【正文】 益人的一種保證銀行在滿足信用證要求的條件賣方 托收行 委托代理關(guān)系 代收行 委托代理關(guān)系 買方 沒有法律關(guān)系 沒有法律關(guān)系 23 下承擔(dān)付款責(zé)任的書面憑證。 （ 1）法律依據(jù)： 國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例 》（ UCP600） （ 2）議付信用證流程圖： （ 3）性質(zhì)： 銀行信用 （ 4）銀行的義務(wù)（權(quán)利）： 單證一致、單單一致條件下付款 （ 5）銀行的免責(zé)： （ a）只審查單據(jù)表面，不審實(shí)質(zhì)；（ b）傳遞延誤或遺失免責(zé)；（ c）不可抗力免責(zé)；（ d）不受買賣合同的約束和影響 （ 6）信用證欺詐和信用證欺詐例外原則 2022年《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》： 核心內(nèi)容： 在銀行（包括開證行、議付行、保兌行以及其他經(jīng)授權(quán)的銀行）付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn) 確鑿證據(jù)（申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保），開證申請(qǐng)人、開證行或其他利害關(guān)系人可以請(qǐng)求法院（必須是有管轄權(quán)的法院）向銀行頒發(fā)止付令 時(shí)間限制： 法院接受止付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的申請(qǐng)后，須在 48小時(shí)內(nèi)作出裁定 （ 7） UCP600（ 2022年 7月 1日生效）對(duì) UCP500的修改： A、取消了可撤銷信用證。明確信用證開出后，非經(jīng)受益人同意，銀行不得單方取消或修改； B、將銀行付款行為區(qū)分為議付和兌付。議付是指對(duì)單據(jù)和票據(jù)的買入行為；兌付是信用證下除議付以外的一切與支付有關(guān)的行為； C、明確銀行處理單據(jù)的時(shí)間為收單翌日起 5個(gè)工作日； D、明確單證或單單不符時(shí)，銀行可以自行聯(lián)系開證申請(qǐng)人，如接到開證申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的通知，銀行可以釋放單據(jù) 買方 （開證申請(qǐng)人） 開證行 1. 被保險(xiǎn)人的故意行為或過失所造成的損失； 2. 屬于發(fā)貨人責(zé)任引起的損失； 3. 在保險(xiǎn)責(zé)任開始前，被保險(xiǎn)貨物已存在的品質(zhì)不良或數(shù)量短差所造成的損失； 4. 被保險(xiǎn)貨物的自然損耗、本開證申請(qǐng)、費(fèi)用、押金 通知行 議付行 賣方 （受益人） 開證、寄證 通知 提單 單據(jù)、匯票 付款（折扣） 提示跟單匯票 付款或承兌，取得單據(jù) 通知 1付款贖單 三、外貿(mào)管制和 WTO 外貿(mào)管制 關(guān)稅制度：減讓 非關(guān)稅制度 修訂后對(duì)外貿(mào)易法的主要內(nèi)容 貿(mào)易救濟(jì)措施：反傾銷、反補(bǔ)貼和保障措施 發(fā)貨 24 （一） 我國的對(duì)外貿(mào)易管理制度 對(duì)外貿(mào)易法的適用范圍 A、主體適用范圍：外貿(mào)經(jīng)營(yíng)者（主體擴(kuò)大到自然人、改審批制為登記備案制） B、客體適用范圍：貨物、技術(shù)進(jìn)出口和國際服務(wù)貿(mào)易（第 16條和第 26條） C、地域適用范圍：不適用于中國的單獨(dú)關(guān)稅區(qū) 貿(mào)易救濟(jì)措施 （ 1） 反傾銷措施 A、條件：進(jìn)口產(chǎn)品存在傾銷、對(duì)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成（實(shí)質(zhì)）損害、因果關(guān)系 B、傾銷：進(jìn)口 產(chǎn)品以低于正常價(jià)值的出口價(jià)格進(jìn)入中國市場(chǎng) 正常價(jià)值的確定順序： 進(jìn)口產(chǎn)品在出口國國內(nèi)市場(chǎng)的可比售價(jià) —— 出口到第三國的價(jià)格或構(gòu)成價(jià) C、反傾銷措施 ：包括臨時(shí)反傾銷措施、 價(jià)格承諾 和 反傾銷稅 D、反傾銷調(diào)查程序： 商務(wù)部發(fā)起（申請(qǐng)或主動(dòng)） 初步裁定：終止調(diào)查或臨時(shí)措施 終局裁定：取消臨時(shí)措施或征收反傾銷稅 WTO WTO 與中國 重要制度：爭(zhēng)端解決機(jī)制 重要協(xié)議：投資措施協(xié)議、服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定 進(jìn)口經(jīng)營(yíng)者繳納 一般不追溯征收 一般不超過 5 年 出口經(jīng)營(yíng)者可以作出，主管機(jī)關(guān)初裁之前不能接受 25 E、貿(mào)易救濟(jì)措施的多邊救濟(jì)程序： 上升為進(jìn)出口國政府之間的爭(zhēng)端適用 WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制解決 貿(mào)易救濟(jì)措施爭(zhēng)議的國內(nèi)司法審查和多邊救濟(jì)程序的主要區(qū)別 國內(nèi)司法審查 多邊救濟(jì)程序 當(dāng)事人 利害關(guān)系 人訴主管機(jī)關(guān) 進(jìn)出口國政府 申訴對(duì)象 主管機(jī)關(guān)的決定或措施 主管機(jī)關(guān)的決定或措施、復(fù)審法院的裁決、進(jìn)口國有關(guān)立法本身 審查標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)口國國內(nèi)法 WTO 的相關(guān)規(guī)則 （ 2） 反補(bǔ)貼措施 A、 條件：進(jìn)口產(chǎn)品存在專向補(bǔ)貼、對(duì)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成（實(shí)質(zhì)）損害、因果關(guān)系 B、補(bǔ)貼的兩個(gè)構(gòu)成要件：政府提供的財(cái)政資助；接受者獲得利益 C、反補(bǔ)貼措施：臨時(shí)反補(bǔ)貼措施、承諾和反補(bǔ)貼稅 （ 3） 保障措施 A、條件：進(jìn)口數(shù)量增加、對(duì)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成（嚴(yán)重）損害、因果關(guān)系 B、措施：提高關(guān)稅或數(shù)量限制 C、限制：非歧視（針對(duì)產(chǎn)品，不區(qū)分來源） D、期限：一般不超過 4年，最長(zhǎng)不超過 10年 （二） WTO法律制度 WTO與中國的關(guān)系 （ 1）中國在 WTO中的義務(wù)：共同義務(wù)（ WTO多邊協(xié)議）和特有義務(wù)（中國入世承諾） （ 2）中國入世時(shí)的幾個(gè)重要承諾： A、 3年放開外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的承諾 B、 15年非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)承諾 —— 其他成員可以針對(duì)中國產(chǎn)品反傾銷時(shí)適用替代國價(jià)格確定正常價(jià)值 C、 12年特定產(chǎn)品保障措施承諾 —— 其他成員可以專門針對(duì)中國產(chǎn)品適用保障措施，且實(shí)施條件低于一般保障措施 基本原則：最惠國待遇原則和國民待遇原則 WTO的最惠國待遇原則： A、特 點(diǎn)： 普遍性（多邊）、相互性、自動(dòng)性（無條件）和同一性 B、貫穿于所有協(xié)議，經(jīng)全體成員同意，方能修改 C、允許例外：如區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化安排（關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)）、國際收支平衡的需要、反傾銷措施或反補(bǔ)貼措施等 重要制度： WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制 （ 1）爭(zhēng)端類型： 行政復(fù)審（申請(qǐng)或主動(dòng)） 國內(nèi)司法審查（利害關(guān)系人對(duì)商務(wù)部提起行政訴訟） 26 A、違反性申訴：申訴方須證明被訴方違反；申訴成功，被訴方需要廢除或修改有關(guān)措施； B、非違反性申訴：申訴方只須證明其利益受損或喪失；申訴成功，被訴方需要作出補(bǔ)償； （ 2）爭(zhēng)端解決的基本程序： 重要協(xié)議 （ 1）《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》 A、 取消有違貨物貿(mào)易的國民待遇原則和一般性取消數(shù)量限制原則相沖突的投資措施 B、 取消四項(xiàng)投資措施：當(dāng)?shù)爻煞忠?、貿(mào)易平衡要求、進(jìn)口用匯限制和國內(nèi)銷售要求 （ 2）《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》 A、 調(diào)整四種服務(wù)貿(mào)易：（ a）跨境交付 —— 服務(wù)本身跨境 （ b）境外消費(fèi) —— 消費(fèi)者跨境 （ c）商業(yè)存在 —— 服務(wù)提供者跨境并設(shè)立機(jī)構(gòu) （ d）自然人存在 —— 服務(wù)提供者跨境 但不設(shè)立機(jī)構(gòu) B、 協(xié)定特點(diǎn)：框架性協(xié)議；是否給予其他成員服務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和國民待遇，完全取決于各成員的承諾 磋商 專家組審理 上訴機(jī)構(gòu)審理 報(bào)告的通過（適用否定性協(xié)商一致原則） 裁定的執(zhí)行和監(jiān)督 不執(zhí)行，爭(zhēng)端方將獲權(quán)交叉報(bào)復(fù) 知 識(shí) 產(chǎn) 權(quán)貿(mào) 易 知識(shí)產(chǎn)權(quán)的國際保護(hù)（基本原則， TRIPS 協(xié)議的特點(diǎn)） 技術(shù)轉(zhuǎn)讓：限制性商業(yè)條款 國際投資法 海外投資保證 多邊投資擔(dān)保 投資爭(zhēng)端解決：重點(diǎn)是 中心的管轄權(quán) 27 （一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)國際保護(hù) 工業(yè)產(chǎn)權(quán)國際保護(hù)和著作權(quán)國際保護(hù)的根本區(qū)別：工業(yè)產(chǎn)權(quán)國際保護(hù)意味著締約國有受理其他締約國國民工業(yè)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)的義務(wù)，但是否授權(quán)須根據(jù)其國內(nèi)立法個(gè)案審查；著作權(quán)國際保護(hù)則意味著享有國民待遇的作品一旦創(chuàng)作完成，在所有締約國自動(dòng)獲得著作權(quán)保護(hù) WTO《與貿(mào)易有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（ TRIPS 協(xié)議）的特點(diǎn)： （ 1） 首次 規(guī)定最惠國待遇原則； （ 2） 首次規(guī)定執(zhí)法程序（民事、行政和刑事程序） （ 3） 提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)水平 2022 年 1 月 1 日的《技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》要求我國的技術(shù)進(jìn)出口合同中不得包含下列限制性商業(yè)條款：①要求受讓人接受并非技術(shù)進(jìn)口必不可少的附帶條件，包括購買非必需的技術(shù)、原材料、產(chǎn)品、設(shè)備或者服務(wù)；②要求受讓人為專利權(quán)有效期限屆滿或者專利權(quán)被宣布無效的技術(shù)支付使用費(fèi)或者承擔(dān)相關(guān)義務(wù)；③限制受讓人改進(jìn)讓與人提供的技術(shù)或者限制受讓人使用所改進(jìn)的技術(shù)；④限制受讓人從其他來源獲得與讓與人提供的技術(shù)類似的技術(shù)或者與其競(jìng)爭(zhēng)的技術(shù)；⑤ 不合理地限制受讓人購買原材料、零部件、產(chǎn)品或者設(shè)備的渠道或者來源；⑥不合理地限制受讓人產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量、品種或者銷售價(jià)格；⑦不合理地限制受讓人利用進(jìn)口的技術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)品的出口渠道。 （二）國際投資法 海外投資保證制度： 資本輸出國對(duì)本國的私人海外投資依據(jù)國內(nèi)法所實(shí)施的一種對(duì) 政治風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行保險(xiǎn)的制度，旨在鼓勵(lì)本國投資者向境外投資。 主要承保險(xiǎn)別：外匯禁兌險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)征用險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)內(nèi)亂險(xiǎn)、政府違約險(xiǎn)等 多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)：依國際條約建立的一個(gè) 國際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu) （具有國際組織的性質(zhì)），承保 向發(fā)展中會(huì)員國 投資的 政治風(fēng)險(xiǎn) 國際投資爭(zhēng)端解決中心 （ 1）行使管轄權(quán)的條件： ① 主體方面：受理的爭(zhēng)端限于一締約國政府（東道國）與另一締約國國民（外國投資者）的爭(zhēng)端；但是，在爭(zhēng)端雙方均同意的情況下，也受理東道國和受外國投資者控制的東道國法人之間的爭(zhēng)端； ② 爭(zhēng)端性質(zhì)方面：受理的爭(zhēng)端必須是直接因國際投資而引起的法律爭(zhēng)端； ③ 主觀條件方面：需要爭(zhēng)端雙方出具同意中心管轄的書面文件。 （ 2）行使管轄權(quán)的后果： 排除了其他爭(zhēng)端解決方式，但東道國仍有權(quán)要求爭(zhēng)端對(duì)方用盡東道國當(dāng)?shù)鼐葷?jì) （三）國際金融法 四、其他法律制度 國際金融法 國際貸款協(xié)議的共同性條款 各種融資擔(dān)保方式的特點(diǎn) 國際稅法 稅收管轄權(quán)：居民稅收管轄權(quán)和來源地稅收管轄權(quán) 國際重復(fù)征稅 和國際重疊征稅 國際逃稅和國際避稅 28 國際貨幣基金組織的貸款： 國際融資擔(dān)保的特有方式 （ 1）備用信用證：性質(zhì)屬于銀行獨(dú)立、連帶保證 （ 2）意愿書（安慰信）：沒有法律執(zhí)行力 （ 3）浮動(dòng)抵押：抵押物不確定 （四）國際稅法 稅收管轄權(quán)： （ 1）居民稅收管轄權(quán)：向本國 納稅居民 的境內(nèi)外所得征稅 納稅居民 ：自然人（我國采用住所和居住時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)）和法人（我國采用注冊(cè)成立地和總機(jī)構(gòu)所在地標(biāo)準(zhǔn)） （ 2）來源地稅收管轄權(quán)：向非納稅居民來源于本國的所得（營(yíng)業(yè)所得、投資所得、勞務(wù)所得、財(cái)產(chǎn)所得）征稅 國際重復(fù)征稅： 指兩個(gè)或兩個(gè)以上的國家，對(duì)同一納稅 人就同一征稅對(duì)象，在同一時(shí)期課征相同或類似的稅收。 緩解國際重復(fù)征稅的方法 ：免稅制、抵免制（我國主要采用）、扣除制和減稅制 國際逃稅和國際避稅（主要區(qū)別在于減少稅負(fù)的手段合法或非法） 國際貨幣基金組織貸款 普通提款權(quán) 向成員國政府發(fā)放 目的是解決成員國國際收支失衡 貸款額度與成員國認(rèn)繳份額成正比 特別提款權(quán) 本來作用：成員國向貨幣基金組織提用資金的權(quán)利 衍生作用： 國際儲(chǔ)備；政府間結(jié)算；常用的計(jì)價(jià)與定值單位 實(shí)質(zhì)：賬面資產(chǎn)（非實(shí)體貨幣）