【正文】 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 (與所有要素相互作用 ) 4. 5. 5內(nèi)部審核 (主要與 4. 3. 3以后除 4. 6的要素相互作用 ) 環(huán)境方針 4. 3. 2 法律法規(guī)和其 他要求 4. 3. 3 目標(biāo)、 指標(biāo)和方案 4. 4. 1 資源、作用、職責(zé)和權(quán)限 4. 4. 4 文件 4. 4. 2 能力、培訓(xùn)和意識(shí) 4. 4. 3信息交流 4. 4. 6 運(yùn)行控制 4. 4. 7 應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng) 4. 4. 5 文件控制 4. 5. 1 監(jiān)測(cè)和測(cè)量 合規(guī)性評(píng)價(jià) 4. 5. 3 不符合、糾正和預(yù)防措施 4. 記錄控制 環(huán)境因素 EMS231 第五章、審核概論 了解并掌握； ?GB/T19011標(biāo)準(zhǔn)中有關(guān)審核的術(shù)語(yǔ) ?環(huán)境審核與 EMS審核； ?EMS審核的類型、特點(diǎn)、活動(dòng)； ?委托方和受審核方的職責(zé)； ?環(huán)境管理體系審核的階段及主要活動(dòng) EMS51 215 ?ISO100111 《 質(zhì)量體系審核指南 審核 》 ?ISO100112 《 質(zhì)量體系審核指南 質(zhì)量體系審核員的評(píng)定準(zhǔn)則 》 ?ISO100113《 質(zhì)量體系審核指南 審核工作管理 》 ? ISO14010《 環(huán)境審核指南 通用原則 》 ? ISO14011《 環(huán)境審核指南 審核程序環(huán)境管理體系審核 》 ? ISO14012《 環(huán)境審核指南 環(huán)境審核員資格要求 》 EMS53 216 ?范圍 ?規(guī)范性引用文件 ?術(shù)語(yǔ)和定義 ?審核原則 ?審核方案的管理 ?審核活動(dòng) ?審核員的能力與評(píng)價(jià) EMS54 217 ?全面覆蓋了所替代的原 6項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容，使一個(gè)有效的審核系統(tǒng)的所有重要要素和它們的內(nèi)在關(guān)系都在一個(gè)文件中得到了清晰的描述； ?全面考慮了質(zhì)量和環(huán)境管理體系審核相關(guān)方關(guān)注的事宜和利益，特別是對(duì)結(jié)合審核和聯(lián)合審核的需求； ?統(tǒng)一和協(xié)調(diào)了質(zhì)量和環(huán)境管理體系審核有關(guān)的要求和術(shù)語(yǔ)； ?體現(xiàn)了過(guò)程方法 ,充分運(yùn)用了 PDCA方法； ?使標(biāo)準(zhǔn)的適用性更加靈活和廣泛。 EMS55 218 ?更加關(guān)注審核員的能力，并強(qiáng)調(diào)了對(duì)審核員的評(píng)價(jià)； ?新標(biāo)準(zhǔn)富于邏輯性的結(jié)構(gòu)、大量圖示、實(shí)用幫助和案例，使標(biāo)準(zhǔn)的使用更為便利； ?提出了統(tǒng)一通用和簡(jiǎn)潔明確的審核原則； ?全面系統(tǒng)地闡述了審核方案的管理、內(nèi)容和方法，包括其與每次審核實(shí)施及審核員能力評(píng)價(jià)的聯(lián)系。 EMS56 219 ? 促進(jìn)了標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施效益的提高 ? 為認(rèn)證組織提供增值服務(wù) EMS5 7 220 ?提出改進(jìn)機(jī)會(huì)和改進(jìn)方向的建議 ?宣講培訓(xùn) ?專業(yè)培訓(xùn) ?提供信息 ?介紹推薦獲得其認(rèn)證的組織和（或）產(chǎn)品 ?提出建議 ?其它 EMS5 8 221 ?本標(biāo)準(zhǔn)為審核原則、審核方案管理、質(zhì)量管理體系審核和環(huán)境管理體系審核實(shí)施提供了指南，也對(duì)質(zhì)量和環(huán)境管理體系審核員的能力提供了指南； ?本標(biāo)準(zhǔn)適用于需要實(shí)施質(zhì)量和（或）環(huán)境管理體系內(nèi)部和外部審核或需要管理審核方案的所有組織； ?本標(biāo)準(zhǔn)原則上可適用于其它領(lǐng)域的審核，在這種情況下，需要特別注意識(shí)別審核組成員所需的能力。 EMS59 222 與 GB/T19000： 2022比較： ⑴增加了 “ 審核計(jì)劃 ” 和 “ 審核范圍 ” ⑵有 5個(gè)術(shù)語(yǔ)的定義即審核準(zhǔn)則、審核結(jié)論、審核組、技術(shù)專家和能力；發(fā)生了變化。 ⑶有 2個(gè)術(shù)語(yǔ)即審核準(zhǔn)則和審核委托方；增加了注釋。 ⑷有 3個(gè)術(shù)語(yǔ)即審核、審核發(fā)現(xiàn)和審核組的注釋發(fā)生了變化。 與 ISO14050： 2022和 GB/T24010： 1996比較 ： 增加了 “ 審核方案 ” 、 “ 審核計(jì)劃 ” 、 “ 審核范圍 ”和 “ 能力 ” 4個(gè)術(shù)語(yǔ) EMS510 223 224 審 核 audit 為獲得審核證據(jù)（ ）并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則（ )的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程。 audit criteria 一組方針、程序或要求 注：審核準(zhǔn)則是用于與審核證據(jù)進(jìn)行比較的依據(jù) EMS511 審核證據(jù) audit evidence 與審核準(zhǔn)則 ()有關(guān)的并且能夠證 實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息 注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的。 審核發(fā)現(xiàn) audit findings 將收集到的審核證據(jù) ()對(duì)照審核準(zhǔn) 則 ()進(jìn)行評(píng)價(jià)的結(jié)果 。 注 :審核發(fā)現(xiàn)能表明符合或不符合審核準(zhǔn)則 ,或 指出改進(jìn)的機(jī)會(huì) 。 EMS512 225 audit client 要求審核 ()的組織或人員 注 :審核委托方可以是受審核方 ()，也可以是依據(jù)法律法規(guī)或合同有權(quán)要求審核的任何其他組織 . EMS513 226 duditee 被審核的組織。 auditor 有能力（ ）實(shí)施審核的（ ）的人員 EMS514 227 technical expert 向?qū)徍私M（ ）提供特定知識(shí)或技術(shù)的人員。 注 1：特定知識(shí)或技術(shù)是指與受審核的組織、過(guò)程或活動(dòng)，或語(yǔ)言或文化有關(guān)的知識(shí)或技術(shù)。 注 2：在審核組中，技術(shù)專家不作為審核員。 EMS515 228 audit plan 對(duì)一次審核（ )活動(dòng)和安排的描述 。 EMS516 229 ? petence 經(jīng)證實(shí)的個(gè)人素質(zhì)以及經(jīng)證實(shí)的應(yīng)用知識(shí)和技能的本領(lǐng)。 EMS517 230 審核的特征在于其遵循若干原則。這些原則使審核成為支持管理方針和控制的有效與可靠的工具，并為組織提供可以改進(jìn)其業(yè)績(jī)的信息。遵循這些原則是得出相應(yīng)和充分的審核結(jié)論的前提，也是審核員獨(dú)立工作時(shí)，在相似的情況下得出相似結(jié)論的前提。 EMS518 231 以下原則與審核員有關(guān)： a) 道德行為：職業(yè)的基礎(chǔ) 對(duì)審核而言，誠(chéng)信、正直、保守秘密和謹(jǐn)慎是最基本的。 b) 公正表達(dá)：真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)告的義務(wù) 審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論和審核報(bào)告真實(shí)和準(zhǔn)確地反映審核活動(dòng)。報(bào)告在審核過(guò)程中遇到的重大障礙以及在審核組和受審核方之間沒(méi)有解決的分歧意見(jiàn)。 c) 職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力 審核員珍視他們所執(zhí)行的任務(wù)的重要性以及審核委托方和其他相關(guān)方對(duì)他們的信任。具有必要的能力是一個(gè)重要的因素。 EMS519 232 以下原則與審核有關(guān)，并通過(guò)獨(dú)立性和系統(tǒng)性來(lái)明確： d) 獨(dú)立性：審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎(chǔ) 審核員獨(dú)立于受審核的活動(dòng)并且不帶偏見(jiàn)，沒(méi)有利益上的沖突。審核員在審核過(guò)程中保持客觀的心態(tài)，以保證審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎(chǔ)上 。 e) 基于證據(jù)的方法：在一個(gè)系統(tǒng)的審核過(guò)程中，得出可信的和可重視的審核結(jié)論的合理方法 審核證據(jù)是能夠證實(shí)的。由于審核是在有限的時(shí)間內(nèi)并在有限的資源條件下進(jìn)行的，因此審核證據(jù)是建立在可獲得信息的樣本的基礎(chǔ)上。抽樣的合理性與審核結(jié)論的可信性密切相關(guān) 。 EMS520 233 ? 根據(jù)受審核組織的規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度，一個(gè)審核方案可以包括一次或多次審核。這些審核可以有不同的目的，也可包括結(jié)合審核或聯(lián)合審核（見(jiàn) 3和注 4)。 ? 審核方案還包括對(duì)審核 的類型和數(shù)目進(jìn)行策劃和組織，以及在規(guī)定的時(shí)間框架內(nèi)為有效和高效地實(shí)施審核提供資源所必要的所有活動(dòng) 。 ? 一個(gè)組織可以建立一個(gè)或多個(gè)審核方案。 ? 組織的最高管理者應(yīng)當(dāng)對(duì)審核方案的管理進(jìn)行授權(quán)。 ? 負(fù)責(zé)管理審核方案的人員應(yīng)當(dāng) ： a) 制定、實(shí)施、監(jiān)視、評(píng)審與改進(jìn)審核方案； b) 識(shí)別并確保提供必要的資源。 EMS521 234 審核方案包括的活動(dòng)范圍及其文件化 ?審核方案包括的活動(dòng)范圍 ?審核方案的文件化 ?建立審核方案應(yīng)注意的問(wèn)題 EMS522 235 ?審核 委托方首先確定審核方案的目的，即明確實(shí)施一組審核要達(dá)到什么樣的目的 ?在明確審核方案的目的以后，管理審核方案的組織依據(jù)審核方案的目的策劃所需要的一組審核及與之相關(guān)的活動(dòng)，即明確審核方案的范圍與程度 ?在明確需要開(kāi)展的活動(dòng)以后，識(shí)別實(shí)施活動(dòng)所需要的資源，以及提供資源所需要的活動(dòng)。 ?在明確需要開(kāi)展的與審核方案有關(guān)的活動(dòng)以后，確定活動(dòng)實(shí)施的管理職責(zé)，制定確?；顒?dòng)有效實(shí)施的控制程序。 EMS523 236 應(yīng)當(dāng)確定審核方案的目的以指導(dǎo)審核的策劃和實(shí)施，這些目的可基于以下考慮 ： a )管理的優(yōu)先事項(xiàng) b )商業(yè)意圖 c )管理體系要求 d )法律法規(guī)和合同的要求 e )供方評(píng)價(jià)的需要 f ) 顧客要求 g ) 其他相關(guān)方的需求 h )組織的風(fēng)險(xiǎn) EMS524 237 審核方案的范圍與程度可以變化，并受被審核組織的規(guī)模、性質(zhì)與復(fù)雜程度以及下列因素的影響： a)每次審核的范圍、目的和審核時(shí)間； b)審核的頻次 c)受審核活動(dòng)的數(shù)量、重要性、復(fù)雜性、相似性和地點(diǎn)； d)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)和合同的要求及其他審核準(zhǔn)則 ； e)認(rèn)可或認(rèn)證的需要； f)以往的審核結(jié)論或以往的審核方案的評(píng)審結(jié)果； g)語(yǔ)言、文化和社會(huì)因素； h)相關(guān)方的關(guān)注點(diǎn)； I )組織或其運(yùn)作的重大變化。 EMS525 238 管理審核方案的職責(zé)應(yīng)當(dāng)由基本了解審核原則、審核員能力和審核技術(shù)應(yīng)用的一人或多人承擔(dān)。他們應(yīng)當(dāng)具有管理技能，了解與受審核活動(dòng)相關(guān)的技術(shù)和業(yè)務(wù) 負(fù)責(zé)管理審核方案的人員應(yīng)當(dāng)： a)確定審核方案的目的和審核方案的范圍與程度； b)確定職責(zé)和程序，并確保資源的提供； c)確保審核方案的實(shí)施； d)確保保持適當(dāng)?shù)膶徍朔桨赣涗洠? e)監(jiān)視、評(píng)審和改進(jìn)審核方案。 EMS526 239 240 審核方案的目的 審核方案的職責(zé) 審核方案的范圍與程度