銀行會計問題ppt課件-資料下載頁
2025-01-07 20:26本頁面
【正文】 續(xù)費1%。匯票到期，乙公司開戶行向乙公司收取票款，辦理票款轉賬。 要求：根據上述業(yè)務編制有關會計分錄。 9 借：活期存款 乙公司 800 貸：手續(xù)費收入 800 9 借：活期存款 乙公司 80 000 貸：應解匯款 乙公司 80 000 93 借：應解匯款 乙公司 80 000 貸：聯行往賬 80 000 中國人民銀行 *市分行本月發(fā)生如下業(yè)務： （ 1）工商行 *市分行繳來財政性存款 4 000 000元，一般性存款 5 000 000元。 （ 2）交通銀行 *市分行申請取得期限為 3個月的日拆性借款 8 000 000元。 （ 3）招商銀行 *說分行于 20**年 9月 1日將一張期限為 3個月的未到期的商業(yè)承兌匯票，提到2個月辦理再貼現。票面金額為 400 000元，月貼現利率為 ‰ 。 （ 4）農業(yè)銀行市分行簽發(fā)現金支票，提取現金100萬元。 要求：根據上述業(yè)務編制有關會計分錄。 綜合練習題： 工行星海支行 2022年 5月 10日接到開戶單位大華工廠借款申請，經信貸部門核定，同意貸給大華工廠期限為 6個月的、年利率 %短期貸款 300 000元，并于 5月 20日將貸款劃給大華工廠存款戶。同時約定采取定期收息的方式核算貸款利息，收息日期分別定于 6月 20日、 9月 20日和 11月 20日。 要求：根據上述業(yè)務編制有關會計分錄。 Z發(fā)放貸款 借：貸款 短期貸款 大華工廠戶 300 000 貸：活期存款 –大華工廠 300 000 Z計算利息 6月 20日利息 =300 000 %247。 12=1 875（元） 借：活期存款 –大華工廠 1 875 貸：利息收入 1 875 9月 20日利息 =1 875 3=5 625（元） 借：活期存款 –大華工廠 5 625 貸：利息收入 5 625 Z 11月 20日利息 =1 875 2=3 750（元） 按期還款并支付最后兩個月的利息 借：活期存款 –大華工廠 303 750 貸：貸款 短期貸款 大華工廠戶 300 000 利息收入 3 750
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