【正文】 要的業(yè)務(wù)流程 : 12 憑證運(yùn)行整個(gè)過(guò)程 : 121. 會(huì)計(jì)中憑證的基本錄入和校驗(yàn) : 憑證是會(huì)計(jì)系統(tǒng)中最小的單位和基本單位 ,它忠實(shí)的 記錄了整個(gè)業(yè)務(wù)發(fā)生的詳細(xì)情況 .在每張憑證錄入的 時(shí)候需要做許多校驗(yàn)工作 ,比如 :借貸是否相等 , 檢查會(huì)計(jì)科目 , 檢查戶號(hào) , 檢查參號(hào) , 檢查到期日 , 檢查 幣別等等 , 這些檢查的依據(jù)就是剛剛講的靜態(tài)庫(kù)表 . 一但憑證錄入完后再保存 , 此時(shí) 憑證狀態(tài)為正確狀態(tài) , 即可以過(guò)帳狀態(tài) .同時(shí)憑證錄入的時(shí)候還記錄了錄入人 和錄入時(shí)間 .以便跟蹤整個(gè)憑證運(yùn)行過(guò)程 . : 1. 普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)中主要的業(yè)務(wù)流程 : 12 憑證運(yùn)行整個(gè)過(guò)程 : 123. 查詢及報(bào)表 憑證經(jīng)過(guò)錄入，過(guò)帳完以后就進(jìn)入帳，然后用戶 最重要的事情就是查詢和出報(bào)表。 查詢 主要有： ? 總帳查詢 ? 明細(xì)帳查詢 ? 界面檔資料查詢（憑證錄入的資料，經(jīng)過(guò)過(guò)帳以后 將不在讓用戶修改，但允許查詢） ? 錯(cuò)誤憑證查詢（過(guò)完帳以后的錯(cuò)誤憑證將放回憑證 錄入畫面，給用戶修改） ? 按不同的條件查詢明細(xì)帳，總帳，日記帳等等。 : 1. 普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)中主要的業(yè)務(wù)流程 : 12 憑證運(yùn)行整個(gè)過(guò)程 : 123. 查詢及報(bào)表 憑證經(jīng)過(guò)錄入，過(guò)帳完以后就進(jìn)入帳，然后用戶 最重要的事情就是查詢和出報(bào)表。 報(bào)表 主要有兩種 ： ? 一種是查詢帳的報(bào)表，一種是出國(guó)家規(guī)定的報(bào)表 ? 一。明細(xì)帳報(bào)表，日記帳報(bào)表 ，分類日記帳報(bào)表， 明細(xì)帳報(bào)表（按參號(hào) ），明細(xì)帳報(bào)表（按戶號(hào) ）等等 二。國(guó)家規(guī)定的報(bào)表是：管理費(fèi)用表 ( 備件倉(cāng)庫(kù) ) ， 管理費(fèi)用表 ( 信息部 ) ，主營(yíng)業(yè)務(wù)明細(xì)表 ( 內(nèi)銷） ， 資產(chǎn)負(fù)債表 ，損益表 ，管理費(fèi)用表 ，財(cái)務(wù)費(fèi)用表 。 （ 一般的國(guó)家報(bào)表需要自己定義格式） : 1. 普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)中兩個(gè)重要的報(bào)表 : : 39資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)管理主要功能資 產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 1 應(yīng)收帳款 4 減：壞帳準(zhǔn)備 5 應(yīng)收帳款凈額 6 存貨 9 待攤費(fèi)用 10流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 20長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期投資 21固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià) 24減：累計(jì)折舊 25固定資產(chǎn)凈值 26固定資產(chǎn)清理 27在建工程 28固定資產(chǎn)合計(jì) 35無(wú)形及遞延資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn) 36遞延資產(chǎn) 37無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì) 40其他資產(chǎn)：其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 41資產(chǎn)總計(jì) 45負(fù)債及所有者權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù)流動(dòng)負(fù)債：短期借款 46應(yīng)付帳款 48預(yù)收帳款 49其他應(yīng)付款 50應(yīng)付工資 51應(yīng)付福利費(fèi) 52未交稅金 53未付利潤(rùn) 54預(yù)提費(fèi)用 56流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 65長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款 66應(yīng)付債券 67長(zhǎng)期應(yīng)付款 68長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 76負(fù)債合計(jì) 77所有者權(quán)益：實(shí)收資本 78資本公積 79盈余公積 80未分配利潤(rùn) 81所有者權(quán)益合計(jì) 85負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 90 : 1. 普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)中兩個(gè)重要的報(bào)表 : : 這是一張簡(jiǎn)明的資產(chǎn)負(fù)債表。 資產(chǎn)負(fù)債表中大的項(xiàng)目有：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益。 反映的數(shù)據(jù)時(shí)點(diǎn)是：年初數(shù)、期末數(shù)。 表中平衡公式為：資產(chǎn)總計(jì)＝負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) : 1. 普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)中兩個(gè)重要的報(bào)表 : : 40損益表?yè)p益表?yè)p益表會(huì)計(jì)管理主要功能損 益 表會(huì)工 02 表編制單位： XX 年 1 － XX 月 單位： 元項(xiàng) 目 行次 本 月 數(shù) 本年累計(jì)數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入 1減：產(chǎn)品銷售成本 2產(chǎn)品銷售費(fèi)用 3產(chǎn)品銷售稅金及附加 4二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 7加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 9減：管理費(fèi)用 10財(cái)務(wù)費(fèi)用 11三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 14加：投資收益 15營(yíng)業(yè)外收入 16減：營(yíng)業(yè)外支出 17四、利潤(rùn)總額 20減：所得稅 21五、凈利潤(rùn) 22 : 1. 普通會(huì)計(jì)系統(tǒng)中兩個(gè)重要的報(bào)表 : : 這是一張簡(jiǎn)明損益表 。 損益表中大的項(xiàng)目有：收入 、 成本 /費(fèi)用 、 利潤(rùn) 。 反映的數(shù)據(jù)時(shí)點(diǎn)是：本月數(shù) 、 本年累計(jì)數(shù) 。 一般計(jì)算公式為：利潤(rùn)＝收入－成本 : 2。報(bào)支系統(tǒng)主要流程 : 412. 報(bào)支管理作業(yè)流程2. 報(bào)支管理作業(yè)流程報(bào)支管理作業(yè)流程會(huì)計(jì)管理主要功能轉(zhuǎn)帳憑證：采購(gòu) / 入庫(kù)9672 會(huì)計(jì)系統(tǒng)9672 采購(gòu)報(bào)支清單采購(gòu)報(bào)支清單錄入、審核報(bào)支清單數(shù)據(jù)上傳9672系統(tǒng)外圍系統(tǒng)采購(gòu)驗(yàn)收數(shù)據(jù)采購(gòu)單數(shù)據(jù)手工整理清單數(shù)據(jù)手工核對(duì)確認(rèn)手工核對(duì)確認(rèn)系統(tǒng)拋帳數(shù)據(jù)卸載轉(zhuǎn)換系統(tǒng)審核會(huì)計(jì)審核轉(zhuǎn)帳拋帳采購(gòu)報(bào)支清單轉(zhuǎn)帳憑證周 邊 系 統(tǒng)付款作業(yè)付款憑證、銀行付款單據(jù) : 42報(bào)支系統(tǒng)功能架構(gòu)報(bào)支系統(tǒng)功能架構(gòu)報(bào)支系統(tǒng)功能架構(gòu)AP 報(bào)支管理系統(tǒng)采購(gòu)清單讀入錄入采購(gòu)清單審核付款審核付款作業(yè)查詢報(bào)表輸出采購(gòu)帳務(wù)規(guī)則表維護(hù)會(huì)計(jì)管理主要功能采購(gòu)清單讀入數(shù)據(jù)審核供應(yīng)商信息更新報(bào)支清單輸入報(bào)支清單修改報(bào)支清單查詢轉(zhuǎn)帳憑證生成清單審核存報(bào)支清單檔存發(fā)票信息檔報(bào)支清單打印轉(zhuǎn)帳憑證打印付款前審核確認(rèn)預(yù)留尾款確認(rèn)按清單付款按發(fā)票付款付款憑證生成銀行付款清單銀行付款票據(jù)預(yù)付帳款應(yīng)付帳款應(yīng)付尾款發(fā)票采購(gòu)清單付款清單數(shù)據(jù)卸載應(yīng)付帳款分析報(bào)支類別維護(hù)類別拋帳規(guī)則支付方式代碼供應(yīng)商信息查詢 : 報(bào)支系統(tǒng)的主要功能有： 報(bào)支清單讀入錄入：報(bào)支清單輸入、修改和查詢，報(bào)支清單數(shù)據(jù)上傳和審核及供應(yīng)商信息更新； 報(bào)支清單會(huì)計(jì)審核：審核報(bào)支清單，生成轉(zhuǎn)帳憑證，打印報(bào)支清單和轉(zhuǎn)帳憑證。存儲(chǔ)生成報(bào)支清單檔和發(fā)票信息檔； 付款審核和付款：付款前審核確認(rèn)和預(yù)留尾款確認(rèn)并拋帳。付款審核后，按清單付款或按按發(fā)票付款，生成并打印銀行付款清單、銀行付款票據(jù)和付款憑證。 查詢和報(bào)表：查詢預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付尾款信息，查詢發(fā)票、報(bào)支清單和付款清單數(shù)據(jù)，并可打印輸出或數(shù)據(jù)。 報(bào)支系統(tǒng)規(guī)則表維護(hù)：報(bào)支類別、轉(zhuǎn)帳和付款拋帳規(guī)則、供應(yīng)商信息等查詢維護(hù)。