福建七匹狼實業(yè)股份有限公司2009年財務(wù)報表分析報告-資料下載頁
2025-01-07 16:37本頁面
【正文】 入，在 2022年籌資活動的凈流量出現(xiàn)了大幅度下降，而投資活動的支出又大量增加，最終導(dǎo)致 2022年的現(xiàn)金流量凈額出現(xiàn)了負數(shù)。 現(xiàn)金流量變化情況 ? 2022年經(jīng)營活動的凈額為 300,950,，比前兩年明顯增長，與 2022年相比增長了 ， ? 2022年的投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額為負的343,639,，與 2022年的 282,503,，增加了 。 ? 2022年的籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額為21,237,，與 2022年的 614,253,。明顯減少了 ，減少了 。 ? 主要通過經(jīng)營活動產(chǎn)生，導(dǎo)致全年的經(jīng)營活動出現(xiàn)了負數(shù)。 項目名稱 2022年 2022年 2022年 現(xiàn)金流動負債比 經(jīng)營償債能力 現(xiàn)金流動資產(chǎn)比 經(jīng)營償債期 債務(wù)償還率 現(xiàn)金償債能力分析 償債能力情況01234562022年 2022年 2022年債務(wù)償還率經(jīng)營償債期現(xiàn)金流動資產(chǎn)比經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動負債比 通過表格和折線圖可知： 2022年的經(jīng)營償債能力明顯增加 項目 年份 2022年 2022 年 2022年 銷售現(xiàn)金收益率 資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率 現(xiàn)金盈利能力分析 2022年在銷售收入中，現(xiàn)金利潤占銷售收入的 %。表明公司經(jīng)營活動具有創(chuàng)造現(xiàn)金的能力。 2022年銷售現(xiàn)金收益率為 %，現(xiàn)金盈利能力比前兩年有明顯的上升，上升幅度很大。 現(xiàn)金盈利能力分析012022年 2022 年 2022年年份數(shù)值銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率五、財務(wù)體系分析 資產(chǎn)項目匯總表 項目 年份 七匹狼 2022年 2022年 2022年 貨幣資金 708,864, 587,901, 575,163, 應(yīng)收及預(yù)付款 154,598, 189,023, 392,443, 存貨 303,585, 403,767, 301,698, 長期投資 2,185, 2,315, 2,474, 固定資產(chǎn) 141,754, 122,160, 87,354, 100,000,200,000,300,000,400,000,500,000,600,000,700,000,800,000,2022年 2022年 2022年貨幣資金應(yīng)收及預(yù)付款100,000,0200,000,0300,000,0400,000,0500,000,02022年 2022年 2022年存貨長期投資固定資產(chǎn)? 連續(xù)三年的貨幣資金的逐年減少，是因為籌資活動的凈流量比 08年明顯增加，導(dǎo)致貨幣資金減少 ? 近三年公司應(yīng)收賬款分別較上年度期末增長 %、 %、 %，主要原因是營業(yè)收入連年遞增，同時為應(yīng)對宏觀經(jīng)濟環(huán)境，公司給經(jīng)銷商較多的信用額度，存貨的量也就出現(xiàn)了減少 負債變動情況表 2022年 2022年 2022年 項目名稱 數(shù)值（萬元） 增長率（ %） 數(shù)值（萬元） 增長率（ %） 數(shù)值（萬元） 增長率（ %） 負債總額 651,916, % 521,678, % 382,868, % 短期借款 50,000, 應(yīng)付賬款 192,815, % 162,416, % 56,459, % 其他應(yīng)付款 41,456, % 25,249, % 7,885, % 長期負債 其它 %%%%%%2022年 2022年 2022年負債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款 ? 公司應(yīng)付職工薪酬較上年度期末增長 %，主要原因是年末計提的職工工資及獎金增加； ? 報告期末，公司應(yīng)交稅費較上年度期末增加 %，主要原因是年末計提的所得稅和營業(yè)稅未繳部分增加； ? 報告期末，公司其他應(yīng)付款較上年度期末增長 %，主要原因是向經(jīng)銷商收取的加盟金單獨管理 ? 以上三點導(dǎo)致負債總額明顯增加 綜合財務(wù)分析 ? 二十年的品牌行銷經(jīng)驗， “ 七匹狼 ” 品牌已經(jīng)建立了相當(dāng)?shù)闹群兔雷u度。通過前三年的財務(wù)分析可以看出公司的總資產(chǎn)中出現(xiàn)逐年上升趨勢，對宏觀經(jīng)濟環(huán)境，積極穩(wěn)妥推進終端渠道建設(shè)，深化內(nèi)部管理，增強品牌影響力，促進公司穩(wěn)步增長。 財務(wù)分析的局限性 ? 由于時間和能力的有限，本次對公司的財務(wù)分析會有很大的不足，希望能肯定我們的努力，對我們的缺點提出建議，謝謝。
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