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2025-01-07 13:54本頁面
【正文】 處理，并調(diào)整賬簿記錄。 對賬的內(nèi)容主要有： ? 賬證核對 ? 賬賬核對 ? 賬實核對 ? 應(yīng)能做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符，使會計記錄的會計信息真實、正確、可靠。 二、結(jié)賬 ? 結(jié)賬就是把一定時期內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在全部登記賬簿以后，將各種賬簿記錄結(jié)算出 “ 本期發(fā)生額 ” 和 “ 期末余額 ” ，并將余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或下年新的賬簿。 ? 本期發(fā)生額和期末余額是編制會計報表的主要資料， 因此，各單位應(yīng)當(dāng)及時定期結(jié)賬，不能提前也不能推遲。 結(jié)賬 ? 結(jié)賬前的準(zhǔn)備工作 P159 結(jié)賬方法 ? P160 第五節(jié) 賬簿的更換與保管 ? 自學(xué) 案例 ? 發(fā)現(xiàn)前任會計一筆爛賬 ? 一張普通購料發(fā)票 ? 借：主營業(yè)務(wù)成本 25萬 ? 貸：應(yīng)付賬款 25萬 ? 我跟老板說了，這很容易被稅局發(fā)現(xiàn)的，老板要我調(diào)好它，我該怎么辦??？ ？？ ? 實際這筆業(yè)務(wù)沒有發(fā)生，沒有進(jìn)庫，也沒有欠 **公司貨款 ? 當(dāng)時是有一張普通發(fā)票 202200 現(xiàn)在我應(yīng)該如何調(diào)整？？？？？ 由前任會計負(fù)責(zé) ? 來問問題的，大多都是新人，是真不知道如何處理自己面臨的問題，遇到不負(fù)責(zé)任的回答，可能導(dǎo)致引導(dǎo)錯誤。 ? 新人還是 “ 事不關(guān)己，高高掛起 ” 交接時，做好交接記錄即可。不要多事。 大家的建議 建議 A ? 建議：直接沖銷當(dāng)初分錄，而且要馬上沖，越早越好，這點根本不需要討論。 理由： ，不存在工作中的壓力。 理由 ? 理由： ，不存在工作中的壓力。 ，導(dǎo)致當(dāng)年多繳納企業(yè)所得稅，以前是漏稅，現(xiàn)在你知道了，不沖，是偷稅，孰輕孰重，很清楚。 ，多記費用，是稅務(wù)敏感問題。 ，導(dǎo)致公司表面利益受損，是你考慮的，但不是你能決策的。 ，更要保護(hù)自己，讓一切合法。 ，按照重要性原則，不能忽視。 建議 ? ，入道之初，方向要對，思路要對。 ，如果自己補(bǔ)交稅款，是不會罰款的。但相關(guān)資料沒找到。 建議 B: ? ，寫明沖這筆費用和不沖這筆費用的好、壞處，一定要闡明。最好預(yù)估對本年利潤、稅收的影響。 。 ，沖銷費用。即使不沖銷，該檔案保存。 賬務(wù)處理是簡單的，事情的處理沒有那么簡單。 建議 C： ? 如果 “ 完美 ” 的作假 …… 要怎么做？
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