【正文】 39372 106 （ 19）將“本年利潤”結轉至“利潤分配 —未分配利潤 借：本年利潤 82206 貸：利潤分配 —未分配利潤 82206 107 主營業(yè)務收入 （ 18） /① 500000 （ 1） 300000 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 500000 500000 余額 0 （ 12） 202200 108 銷售費用 （ 9） 4000 （ 18） /② 4000 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 4000 4000 余額 0 109 管理費用 （ 7） 2350 （ 11） 2022 （ 14） 16200 （ 14） 2268 （ 16） /③ 500 （ 16） /④ 640 （ 16） /⑤ 30 （ 18） /② 24690 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 24690 24690 余額 0 （ 3） 702 110 所得稅費用 （ 16） /⑥ 39372 （ 18） /② 39372 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 39372 39372 余額 0 111 財務費用 （ 16） /① 5000 （ 16） /② 3000 （ 18） /② 2022 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 5000 5000 余額 0 112 主營業(yè)務成本 （ 17） /③ 350000 （ 18） /② 350000 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 350000 350000 余額 0 113 本年利潤 （ 18） /② 420222 （ 18） /① 500000 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 500000 500000 0 余額 （ 19） 79938 114 利潤分配 —未分配利潤 （ 19） 79938 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 0 79938 余額 79938 115 （ 4）對各總分類賬進行結賬。 （ 5）編制東方有限責任公司 2022年 12月份結賬后的試算平衡表。 116 會計科目 庫存現(xiàn)金 銀行存款 應收賬款 壞賬準備 其他應收款 原材料 庫存商品 生產成本 待攤費用 固定資產 累計折舊 短期借款 應付賬款 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 實收資本 利潤分配 合計 期初余額 借方 貸方 3740 70175 6000 128100 547785 68960 2400 318000 160800 324085 1550 1975 2250 4500 650000 1145160 1145160 本期發(fā)生額 借方 貸方 83600 83150 585000 363402 0 0 30 5000 2022 230000 294200 402022 350000 363960 402022 0 500 0 0 0 1600 0 0 0 0 80800 81000 39100 124372 5000 0 0 0 82206 1789460 1789460 期末余額 借方 貸方 4190 291773 6000 30 3000 63900 599785 30920 1900 318000 162400 324085 1550 2175 87522 9500 650000 82206 1319468 1319468 117 （ 6）編制東方有限責任公司 2022年 12月份 資產負債表和利潤表 118 東方有限責任公司利潤表 2022年 12月 單位：元 項目 一 .營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營務稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 二 .營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三 .利潤總額 減：所得稅費用 四 .凈利潤 行次 本月數(shù) 500000 350000 0 4000 22392 2022 30 121578 0 0 121578 39372 82206 本年累計數(shù) 119 資 產 流動資產： 庫存現(xiàn)金 4190 銀行存款 291773 應收賬款 5970 其他應收款 3000 原材料 63900 庫存商品 599785 生產成本 30920 待攤費用 1900 流動資產合計 1001438 固定資產 ： 固定資產原值 318000 減：累計折舊 162400 固定資產凈值 155600 資產合計 1157038 負債及所有者權益 負債： 短期借款 324085 應付賬款 1550 應付職工薪酬 2175 應交稅費 87522 應付利息 9500 負債合計 424832 所有者權益： 實收資本 650000 未分配利潤 82206 所有者權益合計 732206 負債及所有者權益合計 1157038 東方有限責任公司資產負債表 2022年 12月 31日 單位：元