會(huì)計(jì)學(xué)課件第3章會(huì)計(jì)循環(huán)-資料下載頁(yè)
2025-01-06 23:57本頁(yè)面
【正文】 39372 106 （ 19）將“本年利潤(rùn)”結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配 —未分配利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 82206 貸：利潤(rùn)分配 —未分配利潤(rùn) 82206 107 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （ 18） /① 500000 （ 1） 300000 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 500000 500000 余額 0 （ 12） 202200 108 銷售費(fèi)用 （ 9） 4000 （ 18） /② 4000 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 4000 4000 余額 0 109 管理費(fèi)用 （ 7） 2350 （ 11） 2022 （ 14） 16200 （ 14） 2268 （ 16） /③ 500 （ 16） /④ 640 （ 16） /⑤ 30 （ 18） /② 24690 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 24690 24690 余額 0 （ 3） 702 110 所得稅費(fèi)用 （ 16） /⑥ 39372 （ 18） /② 39372 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 39372 39372 余額 0 111 財(cái)務(wù)費(fèi)用 （ 16） /① 5000 （ 16） /② 3000 （ 18） /② 2022 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 5000 5000 余額 0 112 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （ 17） /③ 350000 （ 18） /② 350000 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 350000 350000 余額 0 113 本年利潤(rùn) （ 18） /② 420222 （ 18） /① 500000 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 500000 500000 0 余額 （ 19） 79938 114 利潤(rùn)分配 —未分配利潤(rùn) （ 19） 79938 本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 0 79938 余額 79938 115 （ 4）對(duì)各總分類賬進(jìn)行結(jié)賬。 （ 5）編制東方有限責(zé)任公司 2022年 12月份結(jié)賬后的試算平衡表。 116 會(huì)計(jì)科目 庫(kù)存現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款 原材料 庫(kù)存商品 生產(chǎn)成本 待攤費(fèi)用 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 短期借款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 實(shí)收資本 利潤(rùn)分配 合計(jì) 期初余額 借方 貸方 3740 70175 6000 128100 547785 68960 2400 318000 160800 324085 1550 1975 2250 4500 650000 1145160 1145160 本期發(fā)生額 借方 貸方 83600 83150 585000 363402 0 0 30 5000 2022 230000 294200 402022 350000 363960 402022 0 500 0 0 0 1600 0 0 0 0 80800 81000 39100 124372 5000 0 0 0 82206 1789460 1789460 期末余額 借方 貸方 4190 291773 6000 30 3000 63900 599785 30920 1900 318000 162400 324085 1550 2175 87522 9500 650000 82206 1319468 1319468 117 （ 6）編制東方有限責(zé)任公司 2022年 12月份 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表 118 東方有限責(zé)任公司利潤(rùn)表 2022年 12月 單位：元 項(xiàng)目 一 .營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)務(wù)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 二 .營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 三 .利潤(rùn)總額 減：所得稅費(fèi)用 四 .凈利潤(rùn) 行次 本月數(shù) 500000 350000 0 4000 22392 2022 30 121578 0 0 121578 39372 82206 本年累計(jì)數(shù) 119 資 產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)： 庫(kù)存現(xiàn)金 4190 銀行存款 291773 應(yīng)收賬款 5970 其他應(yīng)收款 3000 原材料 63900 庫(kù)存商品 599785 生產(chǎn)成本 30920 待攤費(fèi)用 1900 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1001438 固定資產(chǎn) ： 固定資產(chǎn)原值 318000 減：累計(jì)折舊 162400 固定資產(chǎn)凈值 155600 資產(chǎn)合計(jì) 1157038 負(fù)債及所有者權(quán)益 負(fù)債： 短期借款 324085 應(yīng)付賬款 1550 應(yīng)付職工薪酬 2175 應(yīng)交稅費(fèi) 87522 應(yīng)付利息 9500 負(fù)債合計(jì) 424832 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 650000 未分配利潤(rùn) 82206 所有者權(quán)益合計(jì) 732206 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 1157038 東方有限責(zé)任公司資產(chǎn)負(fù)債表 2022年 12月 31日 單位：元
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