【正文】 （含等值外匯）以上的應收款及應付款賬齡延長 ?固定資產增長幅度超過 10％ ?負債增長幅度超過 10％ ?與子公司、附屬公司間發(fā)生大量往來款 ?凈現(xiàn)金流入下降 ?不合理地改變或違反會計制度規(guī)定 廣東金融學院 金融系 3．企業(yè)人事管理方面的預警信號 ?董事會成員、主要股東、高層領導人或財務負責人的人事變動 ?關鍵人物身體狀況不佳或死亡 ?各部門工作不協(xié)調 ?業(yè)務骨干流失率高 廣東金融學院 金融系 ?勞工糾紛 ?高層領導投機心理過重 ?高層領導對市場信息反應遲緩 ?高層領導缺乏長遠的經營策略、急功近利 ?無故更換會計師、審計師及事務所 廣東金融學院 金融系 4．經營管理方面的預警信號 ?逃稅、騙稅和違規(guī)經營 ?牽涉法律訴訟 ?行業(yè)不景氣 ?國家政策出臺對公司經營帶來負面影響 ?設備保養(yǎng)、維修不善 ?生產秩序混亂、生產環(huán)境臟亂差 ?存貨陳舊且數(shù)額較大 ?銷售旺季之后，存貨仍大量積壓 廣東金融學院 金融系 ?市場出現(xiàn)強勁對手，競爭處于不利地位 ?市場份額呈下降趨勢 ?生產規(guī)模過度擴張 ?投資項目失敗 ?冒險投資于新業(yè)務領域 ?冒險兼并或受政府指令兼并其他企業(yè) ?與公司往來密切的某大客戶經濟狀況突然變壞 ?失去一個或多個主要客戶 ?與主要供應商、銷售商關系緊張 ?內部謠言四起，人心渙散 廣東金融學院 金融系 5．授信擔保方面的預警信號 ?未能按期落實擔保手續(xù) ?抵（質）物管理不善 ?抵（質）物估值大幅減少 ?保證人負債大幅增加 ?保證人或有負債大幅增加 ?保證人經營情況轉壞 廣東金融學院 金融系 （二）建立科學的授信決策機制 ?目前，在我國銀行的客戶風險主要還是表現(xiàn)為信貸風險，因此，建立并完善科學的投資決策機制對防范和控制客戶風險尤為重要。 廣東金融學院 金融系 科學授信決策機制的內涵 ?科學的授信決策機制應該是以獨立的盡職調查、民主的風險評審、嚴格的問責審批并輔之以全面的后評價為內容的 “ 三位一體 ” 的授信決策機制。 廣東金融學院 金融系 科學的授信決策機制 具體內容 獨立的 盡職調查 民主的 風險評審 嚴格的問責審批制 全面的 后評價 廣東金融學院 金融系 （三）健全客戶風險的處理與化解體系 ? 客戶風險的處理與化解就是在銀行客戶風險發(fā)生之前或已經發(fā)生時采取一定的方法或手段以減少風險損失或制止風險損失繼續(xù)蔓延的過程。 ?綜合歸納 ,商業(yè)銀行客戶風險的處理與化解體系重要包括以下內容 : 廣東金融學院 金融系 風險回避 ? 風險回避策略是指考慮到風險事件的存在與發(fā)生的可能性，商業(yè)銀行主動放棄某些客戶授信業(yè)務，或指導協(xié)助客戶采取措施回避風險，從而達到拒絕承擔風險的一種事前控制的管理決策。 廣東金融學院 金融系 風險分散 ?客戶對象分散 ?客戶業(yè)務分散 ?授信期限分散 ?利率分散 ?授信主體分散 廣東金融學院 金融系 風險轉移 客 戶 風 險 轉 移 途 徑 向客戶轉移 向保證人轉移 向社會保險 機構轉移 風險加點或浮動利率方式 和要求客戶提供足值 的抵押物或質物的方式 采取第三方擔保的方式 采取間接投保轉移風險或 銀行直接向保險公司投保 廣東金融學院 金融系 風險補償 ?風險補償是指商業(yè)銀行建立系列的風險補償基金 ， 當客戶風險產生后 ， 可以通過風險基金予以彌補 。 廣東金融學院 金融系 采用多樣的客戶風險的處置方式 ? 1． 展期 ： 即延緩借款人本息的歸還。 ? 2． 財務援助 ： 通常與展期并用。一般是在貸款展期的同時，商業(yè)銀行通過向貸款人提供咨詢、建議，督促其改善管理，協(xié)助催收賬款，追加新的借款支持等措施，幫助借款人度過危機，恢復財務健康及還款能力。 ? 3． 代位清償 ： 是指與債務人有利害關系的第三人代替?zhèn)鶆杖饲鍍攤鶆盏闹贫?。這里的第三人一般是指擔保貸款的擔保方。 廣東金融學院 金融系 ? 4． 變賣資產 ： 是指在借款人不破產的前提下，借款人同意私下變賣財產以清償?shù)狡趥鶆铡? ? 5． 重組 ： 是指商業(yè)銀行在作為借款人的主要債權人時，為了避免借出的資金損失，通過改變對借款人的債權結構和組織結構的方式，使借款人重新煥發(fā)生機，恢復償債能力。從而減少商業(yè)銀行的資金損失。 ? 6． 破產 ： 是指在借款人不能通過上述幾種方法解決債務償還，或是明顯不能使用這些方法挽回損失的情況下最后能夠采取的方法。 廣東金融學院 金融系 二、保險公司的客戶風險防范與控制 ?保險公司要研究保險欺詐的特點，強化承保以及理賠審核工作的規(guī)范性。 ?完善保險公司內部監(jiān)控機制，嚴格管理，謹防疏漏。 ?嚴厲打擊保險欺詐，形成社會威懾力。 廣東金融學院 金融系 思考題 ?？試述商業(yè)銀行客戶風險的主要來源與構成。 ? ?具有什么特點 ?如何管理客戶風險？ ?？ ?，怎樣看待后評價與貸后管理及監(jiān)督檢查的關系？ ?？ ? ? 廣東金融學院 金融系 ? 2022年 1O月 10日以擔保方式向某公司客戶提供了一筆一年期 200萬元的流動資金貸款?，F(xiàn)在貸款已超期未還，商業(yè)銀行應如何處理 ? ?典型案例，分別分析導致其失敗和所受欺詐的主要原因是什么？當初采取哪些措施可以防范風險的發(fā)生？ ?哪些特點 ?商業(yè)銀行一般采取哪些策略應對 ?你有什么見解 ? ?與控制？ 廣東金融學院 金融系