商業(yè)銀行法新ppt課件-資料下載頁(yè)
2024-12-23 12:58本頁(yè)面
【正文】 含義 ? 內(nèi)部稽核是商業(yè)銀行內(nèi)部由專(zhuān)職的稽核部門(mén)或稽核人員對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行的檢查 、 監(jiān)督與評(píng)價(jià) 。 ? 內(nèi)部稽核的方法 ? 所謂制度基礎(chǔ)稽核即首先對(duì)銀行內(nèi)部控制的健全性與有效性審查和評(píng)價(jià) ， 在評(píng)審的基礎(chǔ)上 ,根據(jù)內(nèi)控系統(tǒng)的強(qiáng)點(diǎn)與弱點(diǎn) , 再確定稽核的范圍 、 重點(diǎn)和方法 。 ? （ 七 ） 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理 ? 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理概述 ? 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為 。 ? 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的基本原則 ? （ 1） 誠(chéng)實(shí)信用及公允原則 。 ? （ 2） 遵守法律 、 行政法規(guī) 、 國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定原則 。 ? （ 3）應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行的原則。 ? 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方 ? （ 1） 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) ? ① 依據(jù)關(guān)聯(lián)方的法律性質(zhì) ， 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人 、 關(guān)聯(lián)法人或其他組織 。 ? ② 依據(jù)關(guān)聯(lián)方存在的形態(tài) ， 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括實(shí)際關(guān)聯(lián)方 、 潛在關(guān)聯(lián)方以及依據(jù)行為性質(zhì)確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方 。 ? 實(shí)際關(guān)聯(lián)方是指存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方 。 ? 潛在關(guān)聯(lián)方是指與商業(yè)銀行簽署協(xié)議 、 做出安排 ， 生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的關(guān)聯(lián)方 。 ? (2)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方的確認(rèn)程序 ? 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易及其類(lèi)型 ? （ 1） 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易 ? 是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為 。 主要有授信 、 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 、提供服務(wù)等交易行為 。 ? （ 2） 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)型 ? 一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額 1%以下 ，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額 5%以下的交易 。 ? 重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額 1%以上 ，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額 5%以上的交易 。 ? 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的管理 ? （ 1） 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度 ? （ 2） 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)建立完備的審批程序 ? （ 3） 商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行的禁止或限制 ? （ 4） 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審計(jì) 、 信息披露 ? （ 5） 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的監(jiān)督管理 ? （ 八 ） 商業(yè)銀行的信息披露 ? 商業(yè)銀行的信息披露的概念及其意義 ? 是指商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營(yíng)狀況的主要信息 ， 如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 、 各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況 、 公司治理 、 年度重大事項(xiàng)等真實(shí) 、 準(zhǔn)確 、 及時(shí) 、完整地向投資者 、 存款人及相關(guān)利益人予以公開(kāi)的過(guò)程 。 ? 國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行信息披露的立法 ? 我國(guó)商業(yè)銀行信息披露規(guī)則 ? （ 1） 原則 ? （ 2） 內(nèi)容 ? （ 3） 方式 ? （ 4） 責(zé)任 ? 三 、 銀行業(yè)國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 ? 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)自 2021年 4月 28日起正式履行職責(zé) 。 ? 2021年 12月 27日 ， 十屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議審議通過(guò)了 《 中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》 ， 該法規(guī)定了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的機(jī)構(gòu) 、 職責(zé) 、 措施與責(zé)任 。 ? 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管主要為商業(yè)銀行設(shè)立 、變更 、 終止的審批 ， 業(yè)務(wù)規(guī)則的制定及監(jiān)督執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 。 ? 四 、 ? 2021年 5月 ， 中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)成立 。 中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)是由中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的各商業(yè)銀行 、 政策性銀行自愿結(jié)成的非盈利性社會(huì)團(tuán)體 ， 經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)并在民政部門(mén)登記注冊(cè) ， 是我國(guó)銀行業(yè)的自律組織 。 ? 中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)主要發(fā)揮三大職能：加強(qiáng)同業(yè)約束 ， 依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策 ， 制定行業(yè)規(guī)章 ， 規(guī)范執(zhí)業(yè)行為 ， 制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；為銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)監(jiān)管發(fā)揮補(bǔ)充作用 ， 督促各家銀行貫徹執(zhí)行國(guó)家金融法律法規(guī)和方針政策；提供行業(yè)服務(wù) ， 抵制侵害銀行合法權(quán)益的行為 ， 開(kāi)展行業(yè)信息交流和咨詢(xún)服務(wù) ， 調(diào)解業(yè)務(wù)糾紛 ， 組織員工培訓(xùn)等 。 ? 五 、 國(guó)家審計(jì)部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的審計(jì)監(jiān)督 ? 商業(yè)銀行應(yīng)接受?chē)?guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督 。 第八節(jié) 商業(yè)銀行的法律責(zé)任 ? 一 、 商業(yè)銀行的法律責(zé)任概述 ? 違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任也分為民事責(zé)任 、行政責(zé)任和刑事責(zé)任三種 。 ? 二 、 商業(yè)銀行違反組織法的行為及其法律責(zé)任 ? 三 、 商業(yè)銀行以外的當(dāng)事人違反商業(yè)銀行組織法的行為及其法律責(zé)任 ? 復(fù)習(xí)思考題： ? 什么是商業(yè)銀行 ？ 它的性質(zhì) 、 職能 ？ ? 商業(yè)銀行的一般原則有哪些 ？ ? 商業(yè)銀行的組織體制有哪些類(lèi)型 ？ ? 我國(guó)商業(yè)銀行的組織管理體制是什么 ？ ? 商業(yè)銀行接管的概念 、 條件 ？ ? 商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù)包括哪些內(nèi)容 ？ ? 我國(guó)法律規(guī)定的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍包括哪些內(nèi)容 ？ ? 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則 。 ? 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行與客戶(hù)關(guān)系的性質(zhì) 、 種類(lèi)以及與客戶(hù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系 。 ? 試述商業(yè)銀行的監(jiān)督管理體系。
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