講座巴賽爾協(xié)議及其發(fā)展-資料下載頁
2025-05-22 11:15本頁面
【導(dǎo)讀】20世紀(jì)70年代以來，全球經(jīng)濟一體化的趨勢不斷加強，金融領(lǐng)域。在國際上，跨國銀行開始扮演越來越重要的角色，為了避免。銀行危機的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。1974年德國赫斯塔特銀行和美國富蘭克林國民銀行的倒閉最終使得銀。行監(jiān)管的國際合作從理論認(rèn)識上升到了實踐層面。次年2月，來自比利。銀行業(yè)條例和監(jiān)管業(yè)務(wù)委員會，簡稱巴塞爾委員會。巴塞爾委員會的宗旨是為國際銀行業(yè)的監(jiān)管問題提供一個正式的。委員會并不具備任何凌駕于國家之上的正式監(jiān)管特權(quán)：其文件從。情況運用具體的立法或其他安排予以實施。委員會在開展工作中始終。協(xié)議的宗旨是制定國際合作監(jiān)督的準(zhǔn)則，按股權(quán)原則確定分行、同負(fù)有監(jiān)督的責(zé)任；它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)。同分擔(dān)，合資銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任則分屬于合資的各國。
【正文】 定了風(fēng)險敏感度更高的銀行最低資本要求。通過制定一些原則幫助銀行評估資本充足率，幫助監(jiān)管當(dāng)局審查銀行的評估情況，以確保銀行有足夠的資本來抵御風(fēng)險，新協(xié)議資本要求的風(fēng)險敏感度得到了提高。通過提高銀行財務(wù)報告的透明度，新協(xié)議還力求加強市場約束。 26日公布的巴塞爾新協(xié)議文本，是向世界各國監(jiān)管當(dāng)局和銀行家廣泛征求意見后的結(jié)晶。新協(xié)議為各國立法和繼續(xù)審批，以及各銀行完成新協(xié)議實施的各項準(zhǔn)備工作奠定了基礎(chǔ)。 巴塞爾委員會計劃新協(xié)議于 20xx年底在成員國開始實施。風(fēng)險計量的高級法將于 20xx年底開始實施，以便讓銀行和監(jiān)管當(dāng)局有更多的時間進(jìn)行定量影響分析，或按照現(xiàn)行規(guī)則和新規(guī)則進(jìn)行雙軌的資本計算。十國集團(tuán)中央銀行和監(jiān)管當(dāng)局鼓勵其他國家的有關(guān)當(dāng)局考慮實施巴塞爾新協(xié)議在監(jiān)管方面的準(zhǔn)備情況，并且建議根據(jù)本國各自的工作重點來決定跟進(jìn)新協(xié)議的步驟。 新協(xié)議的總體目標(biāo)是促進(jìn)銀行保持充足的資本，努力完善風(fēng)險管理，從而提高金融體系的穩(wěn)定性。這項目標(biāo)的實現(xiàn)，是通過引入了相輔相成的三大支柱。第一支柱對 1988年的資本協(xié)議所提出的最低資本要求進(jìn)行了完善，而第二支柱和第三支柱則代表著資本監(jiān)管的創(chuàng)新。這三大支柱將為銀行提高內(nèi)部管理水平提供動力。 新協(xié)議的第一支柱修改了 1988年資本協(xié)議的指導(dǎo)原則，力求將最低資本要求與每家銀行實際面對的經(jīng)濟損失風(fēng)險緊密地結(jié)合起來。 首先，新協(xié)議提高了信貸損失風(fēng)險資本框架的敏感度。 新協(xié)議為銀行和監(jiān)管當(dāng)局提供了三種方式，由他們根據(jù)銀行業(yè)務(wù)和內(nèi)控的完善程度來選擇如何使用。 根據(jù)信用風(fēng)險 “ 標(biāo)準(zhǔn)法 ” 的要求，對從事一般貸款和信貸業(yè)務(wù)的銀行以及內(nèi)部控制水平一般的銀行來說，可采用信用風(fēng)險外部計量指標(biāo)來確定監(jiān)管資本方面所要求的借款人的信用水平。 從事復(fù)雜風(fēng)險業(yè)務(wù)以及建立了先進(jìn)的風(fēng)險計量體系的銀行，經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，可以從兩種內(nèi)部評級方法中選用一種方法來計量信用風(fēng)險。按評級法的要求，銀行在一定程度上對借款人信用風(fēng)險的內(nèi)部計量指標(biāo)來確定資本要求，當(dāng)然這需要滿足有關(guān)數(shù)據(jù)、檢驗和操作方面的各類要求。 第二，新協(xié)議對操作風(fēng)險提出了明確的資本要求。 與評估信用風(fēng)險有三種方法可供選擇相類似，銀行可以從三種方法中選取一種來計量操作風(fēng)險。這種手段在銀行和監(jiān)管當(dāng)局看來，應(yīng)該能夠反映銀行控制操作風(fēng)險的水平和完善程度。 通過將資本與銀行自身有關(guān)信用風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)部計量指標(biāo)緊密結(jié)合在一起，新協(xié)議鼓勵這些銀行完善這些計量方法。對于能夠提供全面準(zhǔn)確的計量指標(biāo)并能有效地控制各類風(fēng)險的銀行，新協(xié)議將通過降低資本要求的形式給予明確的鼓勵。 新協(xié)議的第二支柱明確指出，對銀行內(nèi)部各類風(fēng)險的有效監(jiān)督檢查十分重要。這樣才能確保銀行的管理層做出有效的判斷，對各類風(fēng)險安排充足的資本。 監(jiān)管當(dāng)局將認(rèn)真分析各家銀行的業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險概況，以確定這些銀行是否應(yīng)持有比第一支柱規(guī)定更高的資本并確定是否有必要采取相應(yīng)的監(jiān)管糾正措施。 委員會認(rèn)為，當(dāng)監(jiān)管當(dāng)局與銀行對計量和管理風(fēng)險的內(nèi)部程序進(jìn)行對話時，此種對話將有助于間接地鼓勵銀行建立完善的控制框架，改善內(nèi)部程序。 第三支柱是指市場約束，及通過提高銀行公開報告的透明度來鼓勵審慎管理。第三支柱要求銀行進(jìn)行公開信息披露，以使市場更加了解銀行的資本充足制度。巴塞爾委員會認(rèn)為，當(dāng)市場參與者對銀行所從事的各項業(yè)務(wù)以及控制風(fēng)險的各項手段有充分的認(rèn)識和了解時，他們就能更好地對銀行做出區(qū)分，以達(dá)到獎優(yōu)罰劣的目的。 三大支柱 最低資本要求 監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查 市場紀(jì)律 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險 操作風(fēng)險 市場風(fēng)險 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評級法 基本指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部計量法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型法 新資本協(xié)議結(jié)構(gòu)
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