【導(dǎo)讀】國(guó)際收支和國(guó)際經(jīng)濟(jì)地位的影響等。結(jié)清貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。資金周轉(zhuǎn)問題,外匯管制問題?？铐?xiàng)的收付非同時(shí)進(jìn)行。結(jié)算體系以銀行為中樞，具有貿(mào)易。結(jié)算和融資相結(jié)合的特征。經(jīng)常使用信用證、保函和票據(jù)等結(jié)。金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。本票和支票，其中以匯票為主。付一定金額的無條件的書面支付命令。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口人或其指定。即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的。提單簽發(fā)日后若干天付款(Atxxdaysafterdate. 到期日起10日內(nèi)。時(shí)，對(duì)債務(wù)沒有責(zé)任。收款人--有兩個(gè)方面的權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。示匯票要求付款人付款或承兌人付款的行為。我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：。票時(shí)不能附有條件，否則視為拒絕承兌。

　　

【正文】 言 ， 實(shí)際上仍屬即期收款 ， 但對(duì)進(jìn)口人來說 ， 則待遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)才付款給付款行 。 是銀行給買方的一種資金融通 。 (五 )可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證 (Transferable Credit)。 它是指信用證的受益人 (第一受益人 )可以要求銀行 (轉(zhuǎn)讓行 )，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人 (第二受益人 )使用的信用證 。 根據(jù)規(guī)定 ， 唯有開證行在信用證中明確注明 “ 可轉(zhuǎn)讓 ” 信用證方可轉(zhuǎn)讓 。否則即為不可轉(zhuǎn)讓信用證 。 可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次 ， 即只能由第一受益人轉(zhuǎn)讓給第二受益人 。 信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓 ， 但金額 、 單價(jià) 、 到期日 、 交單日及裝運(yùn)期可以減少或縮短 。 信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng) 。 案例分析 ?A與 B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨 50%，各自結(jié)匯，由 B公司對(duì)外簽定合同。事后，外商開來以 B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明 “可轉(zhuǎn)讓 ”字樣，但規(guī)定允許分批裝運(yùn)， B公司收到 L/C后，及時(shí)通知了 A公司，兩家按照 L/C的規(guī)定各出口了 50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。 ?問：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？ (六 )對(duì)背信用證 對(duì)背信用證 (Back to Back Credit)， 是指受益人要求原證的通知行或其它銀行以原證為基礎(chǔ) ， 另開一張內(nèi)容相似的新信用證 。 對(duì)背信用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立 。 對(duì)背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他貨物 ， 從中圖利 ， 或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí) ， 通過第三者以此種方法來開展貿(mào)易 。 (七 )循環(huán)信用證 循環(huán)信用證 (Revolving Credit)， 是指信用證被全部或部分使用后 ， 其金額又恢復(fù)到原金額 ，可再次使用 ， 直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止 。 循環(huán)信用證與一般信用證的不同之處就在于：一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用 。 這種信用證通常在分批均勻交貨的情況下采用 。 因此 ， 其優(yōu)點(diǎn)在于：進(jìn)口方可以不必多次開證從而節(jié)省開證費(fèi)用 ， 同時(shí)也可簡(jiǎn)化出口人的審證 、 改證等手續(xù) ， 有利于合同的履行 。 (八 )對(duì)開信用證 對(duì)開信用證 (Reciprocal Credit)， 是指兩張信用證的開證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開立的信用證 。 對(duì)開信用證的特點(diǎn)是第一張信用證的受益人 (出口人 )和開證申請(qǐng)人 (進(jìn)口人 )就是第二張信用證的開證申請(qǐng)人和受益人 ， 第一張信用證的通知行通常就是第二張信用證的開證行 。 兩張信用證的金額相等或大體相等 ， 兩證可同時(shí)互開 ， 也可先后開立 。 對(duì)開信用證多用于易貨交易或來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)等 。 (九 )預(yù)支信用證 預(yù)支信用證 (Anticipatory L/C)是指開證行授權(quán)代付行 (通常是通知行 )向受益人預(yù)付信用證金額的全部或部分 ， 由開證行保證償還并負(fù)擔(dān)利息 。 預(yù)支信用證與遠(yuǎn)期信用證相反 ， 它是開證人付款在先 ， 受益人交單在后 。 預(yù)支信用證可分全部預(yù)支或部分預(yù)支 。 預(yù)支信用證憑出口人的光票付款 ， 也有要求出口人附一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交信用證規(guī)定單據(jù)的聲明書的 。 如出口人以后不交單 ， 開證行和代付行并不承擔(dān)責(zé)任 。 當(dāng)貨運(yùn)單據(jù)交到后 ， 代付行在付給剩余貨款時(shí) ， 將扣除預(yù)支貨款的利息 。 又稱 “ 紅條款信用證 ” (Red Clause L/C)。 (十 )備用信用證 (Standby Letter of Credit) 備用信用證 ， 是適用于跟單信用證統(tǒng)一慣例的一種特殊形式的信用證 ， 它是開證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證 。 在備用信用證中 ， 開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí) ， 受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票 ， 并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)聲明或證明文件 ， 即可得到開證行償付 。 此類信用證對(duì)受益人來說 ， 是備用于開證申請(qǐng)人發(fā)生毀約情況時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式 。 采用備用信用證時(shí) ， 開證行處理的僅僅是與信用證相關(guān)的文件 ， 與合同無關(guān) ， 只要受益人出具的匯票和文件 (證明開證申請(qǐng)人未能履約 )是符合信用證規(guī)定的 ， 開證行即對(duì)受益人作無追索付款 。 這種信用證一般用在投標(biāo) 、 履約 、 還款保證 、 預(yù)付 、 賒銷等商品和勞務(wù)業(yè)務(wù)中 。 （十一） SWIFT信用證 依據(jù)國(guó)際商會(huì)制訂的電訊信用證格式，利用 SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的特殊格式，并通過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞的信用證信息。 采用 SWIFT開證使信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快捷，成本較低。 環(huán)球電協(xié)（ SWIFT） Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)），1973年成立，總部在比利時(shí)的布魯塞爾。從事傳遞各國(guó)之間非公開性的金融電訊業(yè)務(wù)，包括外匯買賣，證券交易，開立信用證，辦理信用證項(xiàng)下的匯票業(yè)務(wù)和托收，國(guó)際間財(cái)務(wù)清算和銀行間資金調(diào)撥。 七、合同中信用證條款內(nèi)容 在國(guó)際貨物買賣合同中應(yīng)對(duì) 信用證條款作出以下明確的規(guī)定： 開證時(shí)間 開證銀行 受益人 信用證類別 信用證金額 信用證有效期和到期地點(diǎn) 案例 2 某出口公司收到日本一家銀行開來的不可撤消信用證。證中規(guī)定： “ Credit amount USD 50000, according to Invoice Value:75% to be paid at sight the remaining 25% to be paid at 60 days after shipment arrival.”賣方在信用證有效期內(nèi)通過議付行向開證行提交了單據(jù)，單證相符。開證行即付 75%的貨款，但貨到 60天后，開證行以開證人聲稱貨物品質(zhì)欠佳為由，拒付其余的 25%貨款。請(qǐng)分析開證行行為。 閱讀案例 我國(guó)某公司向美國(guó)出口一批貨物，合同規(guī)定某年 8月份裝船，憑不可撤銷即期信用證支付。后國(guó)外來證將裝船期改為不得晚于 8月 15日。但 8月 15日前已無船去美。我立即要求外商將船期延至 9月 15日前裝運(yùn)。隨后外商來電稱：同意船期展延，有效期也順延一個(gè)月。我方于 9月 15日裝船完畢， 15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單，認(rèn)為在裝船期上單證不符。但貨已發(fā)出，只得以托收方式收款。 第四節(jié) 銀行保函 保函 (Letter of Guarantee，簡(jiǎn)稱 L/G)又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人 (保證人 )應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方 (受益人 )開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 銀行保函 (Banker39。s Letter Guarantee)是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證。銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。故銀行保函一般為見索即付保函。 二 、 申請(qǐng)人 (Applicant)， 即向銀行提出申請(qǐng) ， 要求銀行開立保函的一方 。 其主要責(zé)任是履行合同的有關(guān)義務(wù) ， 并在擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付 。 受益人 (Beneficiary)， 受益人即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方 。 受益人的責(zé)任是履行其有關(guān)合同的義務(wù) 。 在投標(biāo)保函項(xiàng)下 ， 通常為招標(biāo)人；在承包工程的履約保函和預(yù)付款保函項(xiàng)下 ， 通常為工程的業(yè)主 。 擔(dān)保人 (Guarantor)， 擔(dān)保人又稱保證人 ， 即開立保函的銀行 。 擔(dān)保人的責(zé)任是在收到索賠書和保函中規(guī)定的其他文件后 ， 認(rèn)為這些文件表面上與保函條件一致時(shí) ， 即支付保函中規(guī)定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償 。 4 、 通知行 (Advising Bank) ， 通知 行又稱轉(zhuǎn)遞 行(Transmitting Bank)。 即根據(jù)開立保函的銀行的要求和委托 ， 將保函通知給受益人的銀行 。 通常為受益人所在地的銀行 。 保兌行 (Confirming Bank)， 保兌行又稱第二擔(dān)保人 ， 即根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加以保兌的銀行 。 保兌行通常為受益人所在地信譽(yù)良好的銀行 。 如擔(dān)保銀行的資信能力較差或?qū)偻鈪R緊缺國(guó)家的銀行 ， 受益人可要求在擔(dān)保行出具的保函上由一家國(guó)際上公認(rèn)的資信好的大銀行加具保兌 。 到時(shí)如擔(dān)保人未按保函規(guī)定履行賠付 ， 保兌行應(yīng)代其履行付款義務(wù) 。 三 、 (一 )有關(guān)當(dāng)事人 。 (二 )開立保函的依據(jù) 。 保函開立的依據(jù)是基礎(chǔ)合同 ， 應(yīng)列明合同或標(biāo)書等協(xié)議的號(hào)碼 、 日期 。 (三 )擔(dān)保金額和金額遞減條款 。 (四 )要求付款的條件 。 擔(dān)保人在收到索賠書或保函中規(guī)定的其他文件后 ， 認(rèn)為這些文件表面上與保函條款一致時(shí) ，即支付保函中規(guī)定的款項(xiàng) 。 (五 )保函有效期 、 失效日期或失效事件 。 如未規(guī)定 ， 當(dāng)保函退還擔(dān)保人 ， 或受益人書面聲明解除擔(dān)保人的責(zé)任 ， 則認(rèn)為該保函已被取消 。 (六 )保函所適用的法律與司法 。 保函的適用法律是擔(dān)保人營(yíng)業(yè)所在地的法律 。 銀行保證書與信用證的區(qū)別 信用證 銀行保函 開證行負(fù)第一付款責(zé)任。 一般來說保證行負(fù)第二責(zé)任 。（ 從屬性 ） 合同正常履行時(shí)，支付必然發(fā)生。 合同正常履行時(shí)，保函不必使用。（ 補(bǔ)充性 ） 使用時(shí)與實(shí)際合同履行無關(guān)，只要求單單一致，單證一致。 使用時(shí)必須對(duì)合同違約行為調(diào)查取證 。（ 索償方式 、 銀行的介入） ? first demand guarantee 無條件的保證：見索即償 ? accessary guarantee 有條件的保證 四 、 銀行保函的種類 (一 )履約保函 (Performance Guarantee) 進(jìn)口履約保函：進(jìn)口履約保函是指擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人(進(jìn)口人 )的申請(qǐng)開給受益人 (出口人 )的保證承諾 。 保函規(guī)定 ， 如出口人按期交貨后 ， 進(jìn)口人未按合同規(guī)定付款 ， 則由擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還 。 這種履約保函對(duì)出口人來說 ， 是一種簡(jiǎn)便 、 及時(shí)和確定的保障 。 出口履約保函： 出口履約保函是指擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人(出口人 )的申請(qǐng)開給受益人 (進(jìn)口人 )的保證承諾 。 保函規(guī)定 ， 如出口人未能按合同規(guī)定交貨 ， 擔(dān)保人負(fù)責(zé)賠償進(jìn)口人的損失 。 這種履約保函對(duì)進(jìn)口人有一定的保障 。 (二 )還款保函 (Repayment Guarantee) 還款保函又稱預(yù)付款保函或定金保函 。 是指擔(dān)保人應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請(qǐng) ， 向合同另一方當(dāng)事人開立的保函 。 保函規(guī)定 ， 如申請(qǐng)人不履行他與受益人訂立合同的義務(wù) ， 不將受益人預(yù)付或支付的款項(xiàng)退還或還款給受益人 ， 擔(dān)保人向受益人退還或支付款項(xiàng) 。 除上述兩種保函外，還可根據(jù)其他功能和用途的不同，分為其他種類的保函，如：投標(biāo)保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、來料加工保函、技術(shù)引進(jìn)保函、維修保函、融資租賃保函、借款保函等等。 第五節(jié) 國(guó)際保理業(yè)務(wù) 一 、 國(guó)際保理業(yè)務(wù) (International Factoring)的含義 國(guó)際保理又叫承購應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，是指