【導(dǎo)讀】制形式，股份制。元，實(shí)收資本70萬(wàn)元，所有者權(quán)益760萬(wàn)元，銷售收入1800萬(wàn)元。規(guī)模：三年后年生產(chǎn)花卉苗木200萬(wàn)株（盆），共2096畝。②新購(gòu)置實(shí)驗(yàn)科研全套設(shè)備；③配套基礎(chǔ)設(shè)施和購(gòu)置花卉種苗育苗500畝；與自有支術(shù)結(jié)合。進(jìn)度安排：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備和建設(shè)期為2年。資金籌措：申請(qǐng)中央財(cái)政投資200萬(wàn)元，省市配套資金計(jì)100萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金200萬(wàn)元。年產(chǎn)綠化木本2米高左右苗木120萬(wàn)株。年培育大苗10萬(wàn)株。年生產(chǎn)各種草皮266800平方米。年銷售總收入1500萬(wàn)元。所得稅后投資回收期4年。2020—2020年中共中央5個(gè)1號(hào)文件關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民增加收入，業(yè)若干問(wèn)題的決議》。照市場(chǎng)需求隨時(shí)提供各種花卉苗木具有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。市市場(chǎng)需求量大，因此立項(xiàng)建設(shè)成為迫切選擇。建議列入2020年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目扶持。根據(jù)中央幾年來(lái)的一號(hào)文件要求，發(fā)展特色。擴(kuò)大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，拓展農(nóng)業(yè)發(fā)展空間時(shí)機(jī)成熟。

　　

【正文】 估算中得知，總成本費(fèi)用為 815萬(wàn)，項(xiàng)目建成后達(dá)產(chǎn)利潤(rùn)較高，且固定成本低，即使年可變成本和稅金及附加有所提高，銷售收入稍有下降也能維持項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的盈虧平衡。 敏感性分 析 從敏感性因素分析，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時(shí)，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格下降10%以下時(shí)，項(xiàng)目的稅后全部投資收益率都能夠達(dá)到 ，總高于商行銀行的借款利率，故該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)綠化花卉苗木產(chǎn)品因是綠色活體，貶值機(jī)率最低。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)項(xiàng)目的估算投資、經(jīng)營(yíng)成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)，但由于花卉綠化苗木不同于其它商品其詳細(xì)列見(jiàn)附表。 通過(guò)本項(xiàng)目的全部財(cái)政現(xiàn)金流量進(jìn)行分析計(jì)算可以看出，全部投資回收期為四年。綜上所述本項(xiàng)目具有良好的財(cái)務(wù)盈利能力，并具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí) 該項(xiàng)目對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有廣闊的前景和重要的意義。 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響 該項(xiàng)目本身是一個(gè)改善自然生態(tài)和人居生活環(huán)境條件的產(chǎn)業(yè)，是一個(gè)有益而無(wú)害的項(xiàng)目。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀 項(xiàng)目建設(shè)區(qū)周圍沒(méi)有對(duì)花卉苗木生長(zhǎng)不利的工業(yè)污染源，符合規(guī)模發(fā)展綠化產(chǎn)業(yè)的環(huán)境條件。 評(píng)價(jià)與審批 申報(bào)項(xiàng)目（附表） 環(huán)保部門評(píng)價(jià)意見(jiàn) 該項(xiàng)目建設(shè)能較好地改善當(dāng)?shù)厝司迎h(huán)境條件，對(duì)周圍環(huán)境影響有益無(wú)害。 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 本項(xiàng)目以花卉綠化苗木生產(chǎn)為龍頭，帶動(dòng)周邊種植業(yè)發(fā)展并向生態(tài)農(nóng)業(yè)、休閑農(nóng)業(yè)深度轉(zhuǎn)變，促進(jìn)農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代綜合農(nóng)業(yè)等 本項(xiàng)目年生產(chǎn)產(chǎn)值 1500萬(wàn)元以上，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有突破性作用，包括種苗花卉產(chǎn)值和服務(wù)業(yè)收入在內(nèi)年生產(chǎn)總收入將有望突破億元，形成花卉、綠化苗木 — 栽培 — 收購(gòu) — 營(yíng)銷 — 服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)和相關(guān)行業(yè)相互結(jié)合，互相促進(jìn)的產(chǎn)業(yè)鏈，有效地提高農(nóng)村的生 活質(zhì)量，增加農(nóng)民收入。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位下農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 通過(guò) “ 公司 +基地 +農(nóng)戶 ” 的組織形式，把分散種植的農(nóng)戶聯(lián)成一體連接科研育種、栽培、營(yíng)銷產(chǎn)業(yè)鏈條。農(nóng)民從中得到了分散經(jīng)營(yíng)所不能得到的實(shí)惠。 輻射帶動(dòng)基地 本項(xiàng)目建設(shè)向各種植栽培戶供應(yīng)種苗、技術(shù)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，可帶動(dòng)周邊地區(qū)農(nóng)民建設(shè)類似基地以形成更大規(guī)模效益。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收 通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，公司可直接從基地年收購(gòu)花卉、綠化苗木 1500萬(wàn)元以上，按戶均算每 戶收入 1500萬(wàn)元除以 1000戶等于每戶保守收入 萬(wàn)元，是種糧收入的 10個(gè)倍。 農(nóng)業(yè)增效 項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)實(shí)施，能克服和解決農(nóng)戶各自分散的經(jīng)營(yíng)，種難、賣難、量小、價(jià)低的矛盾，極大地提高土地綜合使用效率，并帶動(dòng)觀光休閑農(nóng)業(yè)的發(fā)展有著積極重要的作用。 其它社會(huì)影響 通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施改善了農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，減少周邊作物的病蟲(chóng)害，防止水土流失和旱、澇災(zāi)害。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 機(jī)構(gòu)設(shè)置 公司實(shí)行董事會(huì)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 董事會(huì) 技 術(shù)部 總經(jīng)理 辦公室 財(cái)務(wù)部 工程部 生產(chǎn)部 采購(gòu)部 營(yíng)銷部 廣東、深圳等地辦事處 郴州配送中心 工程部：負(fù)責(zé)對(duì)外綠化工程的施工指導(dǎo)和協(xié)調(diào)管理。 生產(chǎn)部：主要負(fù)責(zé)基地農(nóng)戶的計(jì)劃生產(chǎn)和生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)、種苗供應(yīng)等。 采購(gòu)部：主要負(fù)責(zé)所需花卉苗木的栽種調(diào)配和采購(gòu)。 技術(shù)部：主要負(fù)責(zé)花卉種苗選育繁殖研究和實(shí)驗(yàn)。 營(yíng)銷部：主要負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售和營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù) 辦公 室：主要負(fù)責(zé)文秘、后勤、保衛(wèi)等日常工作。 運(yùn)行模式 公司召開(kāi)股東大會(huì)選舉生產(chǎn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策。部門經(jīng)理實(shí)行聘任制，從事技術(shù)性強(qiáng)的員工實(shí)行合同制。 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目定員 30 人，其中管理人員 6人，技術(shù)人員 12 人，營(yíng)銷人員 12人，全部實(shí)行合同制。 經(jīng)營(yíng)管理模式 種植基地實(shí)行合同訂購(gòu)，每年初或 10 月公司與基本簽訂種植合同保護(hù)價(jià)，并聘請(qǐng)專業(yè)人員對(duì)花農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，以增加農(nóng)民收入，財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)會(huì)制度，實(shí)行一支筆批資金。 銷售管理依托公司銷售網(wǎng)點(diǎn)和直銷相結(jié)合。 經(jīng)營(yíng)管理措施 公司是 “ 自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約制 ” 的獨(dú)立核算的股份制法人企業(yè)，將嚴(yán)格按照公司章程和市場(chǎng)要求組織生產(chǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)銷售管理，制訂和實(shí)行一系列的管理制度，做到每個(gè)崗位都有專業(yè)人員相互監(jiān)督管理。 技術(shù)培訓(xùn) 采用各種方式，在投產(chǎn)前實(shí)行全員對(duì)口培訓(xùn)。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 勞動(dòng)保護(hù) 按照《勞動(dòng)法》規(guī)定，企業(yè)讓每個(gè)員工簽訂勞動(dòng)員工合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施，向員工提供符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)的工作環(huán)境，每個(gè)崗位上崗前都要進(jìn)行培 訓(xùn)。 安全衛(wèi)生 人員衛(wèi)生 技術(shù)及管理人員都要定期進(jìn)行健康檢查，取得合格證后才能上崗。 對(duì)機(jī)械和科研設(shè)備和工作設(shè)施定期清洗、消毒、保潔。 環(huán)境衛(wèi)生 工作場(chǎng)所和生活場(chǎng)所地面勤于清洗消毒，保持整潔，垃圾要遠(yuǎn)離工作場(chǎng)所集中堆放處理。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 總體描述 必要性可行性：郴州市神農(nóng)生態(tài)農(nóng)業(yè)科技園 2096畝花卉苗木產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)是我市優(yōu)勢(shì)明顯的綠化特色產(chǎn)業(yè)，培育壯大這種主導(dǎo)性特色產(chǎn)業(yè)，對(duì)促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶動(dòng)農(nóng)民 增產(chǎn)增收、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，發(fā)展開(kāi)放型農(nóng)業(yè)都具有十分重要的作用。該項(xiàng)目已有一定的基礎(chǔ)，建設(shè)符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，是完全可行的。技術(shù)先進(jìn)性：企業(yè)技術(shù)依托郴州市農(nóng)科所保障可靠，技術(shù)路線，實(shí)施切實(shí)可行，花卉、綠化苗木選育繁殖技術(shù)等具有國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。經(jīng)濟(jì)合理性：項(xiàng)目建設(shè)總投資500 萬(wàn)元，總產(chǎn)出可達(dá)投資的 10 倍以上，每年除相關(guān)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)民自身收入外，創(chuàng)利稅 萬(wàn)元，投資回收年限為 4年，經(jīng)濟(jì)效益達(dá)國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平，同時(shí)，通過(guò)產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)，企業(yè)與農(nóng)戶利益共享，社會(huì)效益顯著。生態(tài)環(huán)境評(píng)價(jià)：本項(xiàng)目的建設(shè)能畜水保土，改善當(dāng) 地生態(tài)環(huán)境條件，是生態(tài)環(huán)境建設(shè)的新興產(chǎn)業(yè)，利國(guó)利民。 可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目建設(shè)含有林業(yè)方面較高的科技含量，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益都十分明顯，項(xiàng)目建設(shè)單位具備了建設(shè)的基本條件，項(xiàng)目建設(shè)是完全必要的，切實(shí)可行的。該項(xiàng)目是一個(gè)有特色、有市場(chǎng)、有資源、有技術(shù)、最具發(fā)展?jié)摿Φ捻?xiàng)目，宜早日決策上馬。 問(wèn)題與建議 本項(xiàng)目建設(shè)雖有特色，但尚未形成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力非常強(qiáng)的品種品牌，目前雖然各大宗花卉苗木、草皮市場(chǎng)銷路較好，但市場(chǎng)變化萬(wàn)千，建議建立高層次的技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)營(yíng)銷研究策劃班子結(jié) 合項(xiàng)目建設(shè)，大力探討休閑觀光生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)，以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)后縱深發(fā)展。