【正文】 池排灌 120 萬元，購(gòu)置花卉種苗計(jì) 36 萬元），計(jì)投資 240萬元。 建設(shè)規(guī)模 通過新建實(shí)驗(yàn)房、大棚和母本苗圃及添置各種科研設(shè)備，配套基礎(chǔ)設(shè)施和購(gòu)置花卉種苗育苗 500 畝，可保證花卉苗木品種的不斷更新，在原有 500 畝的基礎(chǔ)上發(fā)展花卉綠化苗木業(yè)達(dá)到 2096畝的規(guī)模，年創(chuàng)銷售收入 1500萬元。 建設(shè)規(guī)劃和布局 對(duì)建設(shè)區(qū)域進(jìn)行全方位的科學(xué)規(guī)劃，按照市場(chǎng)需求量的大小進(jìn)行優(yōu)化布局，以原有基地為導(dǎo)向指導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)行花卉苗木生產(chǎn)。按面積比例年產(chǎn)盆花 30 萬盆，綠化優(yōu)質(zhì)暢銷大宗苗木 120 萬株 ，培育大苗 10 萬株，生產(chǎn)各種草皮 266800平方米。 生產(chǎn)技術(shù)方案 產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：符合國(guó)家和省頒種苗生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)要求實(shí)施。 生產(chǎn)的方法及工藝特點(diǎn)：采用點(diǎn)播、穴播、植苗培土等方法生產(chǎn)，按照客戶要求包裝打捆和盆裝發(fā)貨。 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 廠房按照國(guó)家建委《工業(yè)與民用廠房建設(shè)規(guī)范》執(zhí)行。公路、排灌等基礎(chǔ)設(shè)施按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)要求落實(shí)。 具體建設(shè)內(nèi)容（見附表） 科技措施 ① 聘請(qǐng)郴州市農(nóng)科所對(duì)種植戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)。 ② 免費(fèi)發(fā)放 種植技術(shù)資料供農(nóng)戶學(xué)習(xí)。 ③ 加強(qiáng)與技術(shù)協(xié)作單位的合作，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，推廣優(yōu)良新品種。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施各階段的進(jìn)度安排建議 ① 建設(shè)前期工作，項(xiàng)目建設(shè)書被批準(zhǔn)后的前期工作，包括收集各種基礎(chǔ)資料與設(shè)備、技術(shù)供應(yīng)單位進(jìn)行技術(shù)交流、考察、詢價(jià)、編制可行性研究報(bào)告及評(píng)估審批約需 3個(gè)月。 ② 工程實(shí)施準(zhǔn)備：包括工程地質(zhì)勘察設(shè)計(jì)及審批，施工圖設(shè)計(jì)，設(shè)備訂貨，施工條件準(zhǔn)備約 3個(gè)月。 ③ 工期結(jié)算，土建工期約需 9個(gè)月。道路建設(shè)約 4個(gè)月，排灌建設(shè)約需 6 個(gè)月。項(xiàng)目各階段中部分工作可交錯(cuò)進(jìn)行，項(xiàng)目建設(shè) 期約 2 年。 建議項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表 月份 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 工程準(zhǔn)備 大棚工程 土建工程 道路 排灌 第七章 投資概算與資金來源 投資概算依據(jù) 本項(xiàng)目投資估算的依據(jù)主要有： （ 1）建筑工程：根據(jù)建筑結(jié)構(gòu)形式并參考當(dāng)?shù)赝愋凸こ淘靸r(jià)水平，按平方米造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算。 （ 2）設(shè)備費(fèi)用：主要設(shè)備費(fèi)用根據(jù)實(shí)際科研需要，參考有關(guān)生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料計(jì)算。 （ 3）前期工作費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等按國(guó)家有關(guān)文件，并考慮一定優(yōu)惠進(jìn)行估算。 （ 4）其它費(fèi)用根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定估算。 （ 5）土地費(fèi)用 按 8萬元 /畝估算。 項(xiàng)目建設(shè)投資概算 固定資產(chǎn)投資 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 364 萬元，其中房屋廠棚工程 150 萬元，購(gòu)置科研設(shè)備 10 萬元，道路、排灌建設(shè) 204萬元。 流動(dòng)資金（含鋪底流動(dòng)資金） 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，逐年分項(xiàng)計(jì)算流動(dòng)資金額，正常年份為 136 萬元，其中鋪底流動(dòng)資金 100萬元，流動(dòng)資金申請(qǐng)銀行短期貸款解決。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金，投資額為 500萬元，其中建設(shè)投資 364萬元，鋪底流動(dòng)資金 136 萬元。 資金來源 財(cái)政資金 200萬元。 省市財(cái)政配套資金 100萬元。 企業(yè)自籌資金 200萬元。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 主要用于科研廠棚和房屋建設(shè)，公路硬化和排灌設(shè)施建設(shè)，項(xiàng)目資金實(shí)行 “ 三專 ” 管理，在財(cái)政局和開發(fā)辦的指導(dǎo)下，嚴(yán)格按計(jì)劃批復(fù)使用和管理有償資金。 抵押擔(dān)保 公司自有廠房面積 1800m2和原有苗圃實(shí)驗(yàn)地 50 畝以上及苗木，價(jià)值在 300 萬元以上可作抵押。 還款計(jì)劃：計(jì)劃在 2020年 12 月 還清本金的一半， 2020年 12 月底全部還清。 還款措施：資金返還來源稅后利潤(rùn)。 財(cái)政無償資金使用和管理 主要用于項(xiàng)目可行性研究、評(píng)估、工程勘測(cè)設(shè)計(jì)等前期工作費(fèi)用，進(jìn)行科技培訓(xùn)，購(gòu)置科技設(shè)備，種植示范推廣等科技費(fèi)用，及基地建設(shè)補(bǔ)助等公益事業(yè)的費(fèi)用，財(cái)政無償資金實(shí)行市財(cái)政報(bào)銷制。 其它 項(xiàng)目自籌資金主要用于購(gòu)置土地、種苗和 “ 三通一平 ” 及其它。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部 1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) — 方法 與參數(shù)》（第二版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目分析計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期為 2 年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的生產(chǎn)期為 10 年，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率高于為 10%，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。 銷售收入銷售稅金和附加估算 銷售收入 項(xiàng)目收入來源主要是當(dāng)?shù)鼗ɑ苊缒句N售收入，其主要產(chǎn)品是花卉、草皮、大小綠化樹。根據(jù)我市和目前國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)銷售情況，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后每年銷售收入為 1500萬元（其它農(nóng)業(yè)休閑收入不計(jì)公司收入）。 銷售稅金及附加 根據(jù)國(guó)家及地方有關(guān)稅收規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)交納的稅金較少，主 要有增值稅%，附加稅 1%，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后預(yù)計(jì)年向國(guó)家交納稅金共計(jì) 萬元。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 （ 1）原材料、輔促材料、機(jī)械動(dòng)力等價(jià)格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)價(jià)，單位各消耗根據(jù)同類企業(yè)的生產(chǎn)需要估算。 （ 2）折舊與攤銷：建筑物按 15 年直線折舊，殘值率 5%，設(shè)備及其它按 15 年直線折舊殘值率 5%，無形資產(chǎn)按 10 年進(jìn)行攤銷，遞征資產(chǎn)按 5 年進(jìn)行攤銷。 （ 3）工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY福利水平，結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況估算為 90 萬元。 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目總成本費(fèi)用除生產(chǎn)成本外，還包括利息 支出及其它費(fèi)用等。 經(jīng)營(yíng)成本估算 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本包括在生產(chǎn)過程中消耗費(fèi)用，根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際進(jìn)行估算。 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 盈利能力分析 該項(xiàng)目建成后，正常年的銷售收入為 1500 萬元，達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額 萬元，扣除繳納的所得稅后利潤(rùn) 萬元。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中按 10%提取盈余公積金。 根據(jù)項(xiàng)目的投資及利潤(rùn)情況計(jì)算的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)指標(biāo)如下： 投資利潤(rùn)率 =年利稅總額除以總投入 100%= 除以500100%=% 投資利稅率 = 年利稅總額除以總投入 100%= （ ）除以 500 100%=130% 消耗能力分析 其償還來源主要是折舊與攤銷、未分配利潤(rùn)等，有償資金貸款根據(jù)項(xiàng)目的資金安排進(jìn)行償還，償還期在達(dá)產(chǎn)后的第四年可還清。 不確定性分析 盈虧平衡分析 從該項(xiàng)目成本費(fèi)用