【正文】 。該項(xiàng)目是一個有特色、有市場、有資源、有技術(shù)、最具發(fā)展?jié)摿Φ捻?xiàng)目，宜早日決策上馬。生態(tài)環(huán)境評價：本項(xiàng)目的建設(shè)能畜水保土，改善當(dāng) 地生態(tài)環(huán)境條件，是生態(tài)環(huán)境建設(shè)的新興產(chǎn)業(yè)，利國利民。技術(shù)先進(jìn)性：企業(yè)技術(shù)依托郴州市農(nóng)科所保障可靠，技術(shù)路線，實(shí)施切實(shí)可行，花卉、綠化苗木選育繁殖技術(shù)等具有國內(nèi)先進(jìn)水平。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 總體描述 必要性可行性：郴州市神農(nóng)生態(tài)農(nóng)業(yè)科技園 2096畝花卉苗木產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)是我市優(yōu)勢明顯的綠化特色產(chǎn)業(yè)，培育壯大這種主導(dǎo)性特色產(chǎn)業(yè)，對促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，帶動農(nóng)民 增產(chǎn)增收、增強(qiáng)市場競爭能力，發(fā)展開放型農(nóng)業(yè)都具有十分重要的作用。 對機(jī)械和科研設(shè)備和工作設(shè)施定期清洗、消毒、保潔。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 勞動保護(hù) 按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)讓每個員工簽訂勞動員工合同，落實(shí)勞動保護(hù)措施，向員工提供符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)的工作環(huán)境，每個崗位上崗前都要進(jìn)行培 訓(xùn)。 經(jīng)營管理措施 公司是 “ 自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約制 ” 的獨(dú)立核算的股份制法人企業(yè)，將嚴(yán)格按照公司章程和市場要求組織生產(chǎn)，加強(qiáng)財務(wù)銷售管理，制訂和實(shí)行一系列的管理制度，做到每個崗位都有專業(yè)人員相互監(jiān)督管理。 經(jīng)營管理模式 種植基地實(shí)行合同訂購，每年初或 10 月公司與基本簽訂種植合同保護(hù)價，并聘請專業(yè)人員對花農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，以增加農(nóng)民收入，財務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行國家財會制度，實(shí)行一支筆批資金。部門經(jīng)理實(shí)行聘任制，從事技術(shù)性強(qiáng)的員工實(shí)行合同制。 財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財務(wù) 辦公 室：主要負(fù)責(zé)文秘、后勤、保衛(wèi)等日常工作。 技術(shù)部：主要負(fù)責(zé)花卉種苗選育繁殖研究和實(shí)驗(yàn)。 生產(chǎn)部：主要負(fù)責(zé)基地農(nóng)戶的計(jì)劃生產(chǎn)和生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)、種苗供應(yīng)等。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 機(jī)構(gòu)設(shè)置 公司實(shí)行董事會下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 農(nóng)業(yè)增效 項(xiàng)目的開發(fā)實(shí)施，能克服和解決農(nóng)戶各自分散的經(jīng)營，種難、賣難、量小、價低的矛盾，極大地提高土地綜合使用效率，并帶動觀光休閑農(nóng)業(yè)的發(fā)展有著積極重要的作用。 輻射帶動基地 本項(xiàng)目建設(shè)向各種植栽培戶供應(yīng)種苗、技術(shù)，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，可帶動周邊地區(qū)農(nóng)民建設(shè)類似基地以形成更大規(guī)模效益。 輻射帶動能力分析 項(xiàng)目單位下農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 通過 “ 公司 +基地 +農(nóng)戶 ” 的組織形式，把分散種植的農(nóng)戶聯(lián)成一體連接科研育種、栽培、營銷產(chǎn)業(yè)鏈條。 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 本項(xiàng)目以花卉綠化苗木生產(chǎn)為龍頭，帶動周邊種植業(yè)發(fā)展并向生態(tài)農(nóng)業(yè)、休閑農(nóng)業(yè)深度轉(zhuǎn)變，促進(jìn)農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀 項(xiàng)目建設(shè)區(qū)周圍沒有對花卉苗木生長不利的工業(yè)污染源，符合規(guī)模發(fā)展綠化產(chǎn)業(yè)的環(huán)境條件。同時 該項(xiàng)目對促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有廣闊的前景和重要的意義。 通過本項(xiàng)目的全部財政現(xiàn)金流量進(jìn)行分析計(jì)算可以看出，全部投資回收期為四年。 敏感性分 析 從敏感性因素分析，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價格下降10%以下時，項(xiàng)目的稅后全部投資收益率都能夠達(dá)到 ，總高于商行銀行的借款利率，故該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，同時綠化花卉苗木產(chǎn)品因是綠色活體，貶值機(jī)率最低。 根據(jù)項(xiàng)目的投資及利潤情況計(jì)算的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)指標(biāo)如下： 投資利潤率 =年利稅總額除以總投入 100%= 除以500100%=% 投資利稅率 = 年利稅總額除以總投入 100%= （ ）除以 500 100%=130% 消耗能力分析 其償還來源主要是折舊與攤銷、未分配利潤等，有償資金貸款根據(jù)項(xiàng)目的資金安排進(jìn)行償還，償還期在達(dá)產(chǎn)后的第四年可還清。 財務(wù)效益評價 盈利能力分析 該項(xiàng)目建成后，正常年的銷售收入為 1500 萬元，達(dá)產(chǎn)年利潤總額 萬元，扣除繳納的所得稅后利潤 萬元。 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目總成本費(fèi)用除生產(chǎn)成本外，還包括利息 支出及其它費(fèi)用等。 （ 2）折舊與攤銷：建筑物按 15 年直線折舊，殘值率 5%，設(shè)備及其它按 15 年直線折舊殘值率 5%，無形資產(chǎn)按 10 年進(jìn)行攤銷，遞征資產(chǎn)按 5 年進(jìn)行攤銷。 銷售稅金及附加 根據(jù)國家及地方有關(guān)稅收規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)交納的稅金較少，主 要有增值稅%，附加稅 1%，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后預(yù)計(jì)年向國家交納稅金共計(jì) 萬元。 銷售收入銷售稅金和附加估算 銷售收入 項(xiàng)目收入來源主要是當(dāng)?shù)鼗ɑ苊缒句N售收入，其主要產(chǎn)品是花卉、草皮、大小綠化樹。 第八章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 財務(wù)評價是根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部 1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價 — 方法 與參數(shù)》（第二版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測算。 財政無償資金使用和管理 主要用于項(xiàng)目可行性研究、評估、工程勘測設(shè)計(jì)等前期工作費(fèi)用，進(jìn)行科技培訓(xùn)，購置科技設(shè)備，種植示范推廣等科技費(fèi)用，及基地建設(shè)補(bǔ)助等公益事業(yè)的費(fèi)用，財政無償資金實(shí)行市財政報銷制。 還款計(jì)劃：計(jì)劃在 2020年 12 月 還清本金的一半， 2020年 12 月底全部還清。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 主要用于科研廠棚和房屋建設(shè)，公路硬化和排灌設(shè)施建設(shè)，項(xiàng)目資金實(shí)行 “ 三專 ” 管理，在財政局和開發(fā)辦的指導(dǎo)下，嚴(yán)格按計(jì)劃批復(fù)使用和管理有償資金。 省市財政配套資金 100萬元。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金，投資額為 500萬元，其中建設(shè)投資 364萬元，鋪底流動資金 136 萬元。 項(xiàng)目建設(shè)投資概算 固定資產(chǎn)投資 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 364 萬元，其中房屋廠棚工程 150 萬元，購置科研設(shè)備 10 萬元，道路、排灌建設(shè) 204萬元。 （ 4）其它費(fèi)用根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定估算。 （ 2）設(shè)備費(fèi)用：主要設(shè)備費(fèi)用根據(jù)實(shí)際科研需要，參考有關(guān)生產(chǎn)廠家報價資料計(jì)算。項(xiàng)目各階段中部分工作可交錯進(jìn)行，項(xiàng)目建設(shè) 期約 2 年。 ③ 工期結(jié)算，土建工期約需 9個月。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施各階段的進(jìn)度安排建議 ① 建設(shè)前期工作，項(xiàng)目建設(shè)書被批準(zhǔn)后的前期工作，包括收集各種基礎(chǔ)資料與設(shè)備、技術(shù)供應(yīng)單位進(jìn)行技術(shù)交流、考察、詢價、編制可行性研究報告及評估審批約需 3個月。 ② 免費(fèi)發(fā)放 種植技術(shù)資料供農(nóng)戶學(xué)習(xí)。公路、排灌等基礎(chǔ)設(shè)施按照國家和行業(yè)有關(guān)要求落實(shí)。 生產(chǎn)的方法及工藝特點(diǎn)：采用點(diǎn)播、穴播、植苗培土等方法生產(chǎn)，按照客戶要求包裝打捆和盆裝發(fā)貨。按面積比例年產(chǎn)盆花 30 萬盆，綠化優(yōu)質(zhì)暢銷大宗苗木 120 萬株 ，培育大苗 10 萬株，生產(chǎn)各種草皮 266800平方米。 建設(shè)規(guī)模 通過新建實(shí)驗(yàn)房、大棚和母本苗圃及添置各種科研設(shè)備，配套基礎(chǔ)設(shè)施和購置花卉種苗育苗 500 畝，可保證花卉苗木品種的不斷更新，在原有 500 畝的