【導讀】XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告

　　

【正文】 %，符合《辦法》中資產(chǎn)總額不低于 50 億元，凈資產(chǎn)率不低于 30%的要求。 —— XX 集團 2020 年、 2020 年合并報表后的營業(yè)收入分別為1, 億元和 億元，利潤總額分別為 億元和 億元，符合《辦法》中兩年營業(yè)收入不低于 40 億元，兩年利潤總額不低于 2 億元的要求。 —— XX 集團設立財務公司 確屬集中管理企業(yè)集團資金的需要 ,并經(jīng)合理預測能夠達到一定的業(yè)務規(guī)模。 —— 擬設立的 XX集團財務有限公司 注冊資本人民幣 16億元 ,超過了《辦法》規(guī)定的最低限額注冊資本金為 1 億元人民幣的要求。 二、 XX集團內(nèi)部資金管理現(xiàn)狀基本達到成立財務公司的要求 為加強資金統(tǒng)一管理， 2020 年 12 月 8 日， XX 集團 成立了資金中心，負責對集團內(nèi)資金的統(tǒng)一管理及運作，目前資金中心主要從建立和完善資金統(tǒng)一管理制度、資金管理系統(tǒng)平臺的建設及模擬財務公司運作等方面積極推進資金集約化管理工作。 在制度建設方面，資金中心按照資金統(tǒng)一管理的要求 ，制訂和完善了資金管理各項制度和操作辦法，包括 賬戶 的管理、結算資金歸集管理、資金預算管理、融資管理、票據(jù)管理、結算管理等一系列規(guī)章制度，使成員單位可以按照集團要求進行資金的集中。 2020 年 4 月 1日起，集團內(nèi)資金預算及授信融資業(yè)務全部納入集團資金中心審批范XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 32 圍，即月度資金預算及周資金預算要通過資金中心審批后方可執(zhí)行；集團內(nèi)所有授信、融資業(yè)務全面納入集團資金中心審批范圍，成員單位的融資業(yè)務必須獲得資金中心審批，并由資金中心根據(jù)集團資金情況 做出 安排。 完善資金統(tǒng)一管理系統(tǒng)，委托 XX 公司開發(fā)了 XX 集團資金管理系統(tǒng)，完 成了各金融機構的銀企直 聯(lián) 以及主要成員的初步上線運作。 2020年 5 月， XX 集團 實現(xiàn) 了 成員單位的資金當日上劃，資金支出按照預算撥付，集團公司現(xiàn)金池正式建立。 XX 集團資金中心與股份資金中心復合設置，股份公司的資金也將集中到股份公司資金中心，形成股份公司現(xiàn)金池，該現(xiàn)金池實際意義也是由集團資金中心統(tǒng)一運作，但按照證監(jiān)會的要求分賬核算、互不占用。隨著財務公司籌建工作的開展，財務公司將是解決股份公司資金集中問題的最有利方式。 第八章 財務公司經(jīng)營與管理 XX 集團財務有限公司 以“依托集團、服務集團、實現(xiàn)集團戰(zhàn)略協(xié)同 和價值最大化”為經(jīng)營宗旨，以集團資金集中管理為核心，以存貸款業(yè)務為主要盈利模式，堅持集團存貸款業(yè)務和增值服務并重，根據(jù)集團發(fā)展需要積極拓展金融中 間 業(yè)務，滿足集團及成員單位各項金融服務需要，建立和完善各項風險管理機制，實現(xiàn)財務公司穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展。 XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 33 第一節(jié) 財務公司機構設置及運行模式 一、公司組織機構設置 XX 集團將嚴格按照《公司法》和《企業(yè)集團財務公司管理辦法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定設立財務公司，制訂財務公司章程，健全法人組織機構。將吸收境內(nèi)外金融機構先進的管理理念、管理經(jīng)驗和管理技術，建立健全各項業(yè) 務操作、內(nèi)部控制、風險防范等管理制度，規(guī)范財務公司經(jīng)營行為。 財務公司注冊資本暫定為 人民幣 16 億元 (含 1000 萬美元 )，將根據(jù)集團業(yè)務發(fā)展的需要，進行增資擴股。 （一）財務公司組織機構分為決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構三個層次 財務公司建立以董事會、經(jīng)營管理層及監(jiān)事會為主體的治理機構 ,并在財務公司董事會下設 資產(chǎn)負債管理委員會 、風險管理委員會， 監(jiān)事會下設審計 稽核 委員會 。 決策機構即公司董事會以及董事會領導下的資產(chǎn)負債管理委員會和風險管理委員會；執(zhí)行機構包括總經(jīng)理及其領導下的信貸審查委員會、各業(yè)務職能部門；監(jiān)督機構 包括監(jiān)事會以及監(jiān)事會領導下的審計 稽核 委員會。 公司制訂了詳細的董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和決策程序以及經(jīng)營管理層的工作規(guī)則和規(guī)程。各專業(yè)委員會組織擬訂和審議所負責的議案，提交董事會決策并提供相關的咨詢、建議。 （二）財務公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制 財務公司設置分工合理、職責明確、相互制衡、精簡高效、報告XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 34 關系清晰的組織機構，具體運作財務公司各類業(yè)務。設立 資金計劃部、信貸 業(yè)務 部、 營業(yè)部、投資銀行部、 國際業(yè)務部、風險管理部、 審計稽核 部、綜合管理部 8 個部門 ,在總經(jīng)理領導下，履行各自的業(yè)務職能。 （三）財務公司 資產(chǎn) 負債管理 委員會、 風險管理委員會、 信貸審查委員會、 審計 稽核 委員會的職責為： 資產(chǎn)負債管理 委員會負責制定經(jīng)營戰(zhàn)略目標、制定年度經(jīng)營計劃、監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況。 風險管理委員會負責制定財務公司風險管理戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督檢查財務公司建立、健全可持續(xù)發(fā)展的風險控制體系和管理機制。信貸審查委員會主要對具體信貸業(yè)務進行集體評估審核，做出決策，核定 客戶 授信額度，督促有關部門落實審批的各類信貸等事項。 審計 稽核 委員會負責檢查公司風險及合規(guī)狀況， 開展 公司年度審計工作。 （四）財務公司引進戰(zhàn)略投資者，提高 經(jīng)營、 內(nèi)控與風險管 理水平，推動集團管理體制的改革優(yōu)化 通過引進戰(zhàn)略投資者 —— XX 股份有限公司 參股 XX 集團財務 有限公司，借鑒其先進的金融管理經(jīng)驗，特別是統(tǒng)籌運作 XX 行業(yè)資金和資本運營的豐富經(jīng)驗，迅速提高財務公司內(nèi)控與風險防范水平，保證財務公司穩(wěn)健經(jīng)營，全面提升市場競爭力， 建立完善的公司法人治理結構， 促進集團整體戰(zhàn)略的實現(xiàn)。 XX 是中國最大的金融資產(chǎn)管理公司， …… .。 二、選聘符合任職資格的高級管理人員和從業(yè)人員 根據(jù) XX 集團財務有限公司 經(jīng)營管理的需要和中國銀監(jiān) 會的要求，XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 35 從金融機構招聘一名高級管理人員，一名高級風險管理人員 。招聘 一批 風險管理、資金管理等關鍵崗位專業(yè)管理人員，其中從事金融或財務工作 3 年和 5 年以上人員，分別達到總人數(shù)的三分之二以上和三分之一以上。采取“請進來，走出去”的辦法，進一步加強財務公司人員的在職教育和職業(yè)道德教育，提高員工的整體素質。財務公司人員暫定員為 4560 人，通過公開向社會和集團公司考核招聘。 三、將資金結算中心的業(yè)務通過整合，平穩(wěn)過渡到財務公司 XX 集團 資金中心 的 預算 業(yè)務轉到 資金計劃部，負責制定經(jīng)營計劃 、資金預算、 資金管理、財務核算及統(tǒng)計等工作 ； 結算業(yè)務轉到營業(yè)部，負責原 結算部 的結算業(yè)務、存款等工作； 信貸部的業(yè)務轉到信貸 業(yè)務部，負責財務公司的信貸 工作 ，包括貸款、 貿(mào)易融資 、票據(jù) 等 業(yè)務；新設立投資銀行部，負責投資業(yè)務、對接資本市場融資業(yè)務、 企業(yè)理財、資產(chǎn)管理、 中間業(yè)務 ；新設立國際業(yè)務部，負 責 外匯業(yè)務；新設審計稽核部，負責稽核監(jiān)督、內(nèi)部審計等工作； 新設立 風險管理部 ，負責擬定并實施識別、評估、計量、監(jiān)測和控制風險的制度、程序和方法； 新設立 綜合管理部 ， 負責文秘、人事、外事、 信息管理、 檔案管理、黨務、 紀檢、 后勤服務等方面的工作。 各部門的職責參見“財務公司籌建方案”。 四、構筑 XX 集團成員單位資金高度集中的平臺 第 一步，采取必要的行政手段，通過網(wǎng)絡技術的支持，將原來納入資金中心的成員單位全部納入財務公司資金管控范圍；將資金集中管理信息系統(tǒng)平臺平穩(wěn)過渡到財務公司，構筑一個集中、統(tǒng)一、高效XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 36 的資金運作平臺，提高結算速度和質量，確保集中資金比例達到 90%以上。 第二步，將 XX 集團 國外分支機構和公司 資金 納入財務公司資金管控范圍。 第三步，建立“票據(jù)池”，構筑 XX 集團財務公司 全面的 “資金池”，將集團成員單位的票據(jù)納入財務公司“資金池”管控范圍。 五、資金管理運行模式 財務公司實行“統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”的資金管理運行模式和賬戶“ 零余額”或“基本零余額”的清算體系，對駐地成員單位實行“統(tǒng)收統(tǒng)支”，對異地成員單位實行“收支兩條線”的資金管理模式，建立銀行存款賬戶管理的長效機制，嚴格按照預算安排資金支出。 六、實行全面預算管理與資金集中控制相互制衡機制 財務公司繼續(xù)執(zhí)行 XX 集團全面預算管理、限額以上資金的支付審批制度，切實把財務公司“統(tǒng)收統(tǒng)支，收支兩條線”的運作模式與以現(xiàn)金流為中心的全面預算管理相結合，使資金的占用與整個集團的資源整合相結合，使資金的執(zhí)行與資金的預算動態(tài)相結合，使財務公司對資金管理和集中控制的發(fā)展方向與整個集團的戰(zhàn)略導向 相一致，進一步提高資金的周轉速度和使用效率。 七、建立風險預警機制，加強資金的全程監(jiān)控力度，提高成員單位的滿意度 在健全財務公司風險控制的同時，以現(xiàn)金流量為主線，對各成員單位資金的流入流出實行全程實時監(jiān)控，實現(xiàn)資金流與信息流的有效XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 37 統(tǒng)一。財務公司通過提供優(yōu)質的服務，幫助成員單位加強資金管理，使成員單位自動自發(fā)地將資金存放在財務公司，并享受財務公司提供的金融和財務管理服務，從而提高資金的規(guī)模效應，使資金在快速周轉中實現(xiàn)增值。 八、 XX集團對財務公司的政策保障 XX 集團通過對成員單位的內(nèi)部考核制度等體系，從行政 管 理和 制度上來保證資金集中的到位，加大資金的集中力度，確保財務公司資金集中度達到 90%以上。 XX 集團保證財務公司獨立運作，杜絕行政干預，同時授權財務公司對成員單位的財務活動進行監(jiān)督，以防止給財務公司經(jīng)營帶來不利影響；在財務公司出現(xiàn)支付困難或需要補充資本時，將及時增加資本金，或者給予財務公司資金和政策上的特別支持。 第二節(jié) 財務公司的業(yè)務范圍 根據(jù)《企業(yè)集團財務公司管理辦法》的規(guī)定，擬申請開展的業(yè)務范圍為： 一、對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業(yè)務； 二、協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項 的收付； 三、經(jīng)批準的保險代理業(yè)務； 四、對成員單位提供擔保； 五、辦理成員單位之間的委托貸款 及委托投資 ； XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 38 六、對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； 七、辦理成員單位之間的內(nèi)部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計； 八、吸收成員單位的存款； 九、對成員單位辦理貸款； 十、從事同業(yè)拆借； 十一、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。 財務公司最終開展的業(yè)務范圍，以中國銀監(jiān)會批準并在工商行政管理機關登記的業(yè)務范圍為準。 第三節(jié) 財務公司經(jīng)營目標及工作重點 一、 經(jīng)營目標 財務公司的近期經(jīng)營目標是：打牢基礎，鍛煉隊伍， 不斷豐富金融產(chǎn)品，完善服務功能， 建立和完善風險管理制度， 保障成員單位資金周轉安全、快捷和高效，協(xié)助 XX 集團形成內(nèi)部集中統(tǒng)一的資金管理體系，實現(xiàn)集團內(nèi)部資金的集約化管理，成為集團整合內(nèi)外資源的金融平臺。 財務公司的遠期經(jīng)營目標是：壯大資金實力，樹立品牌形象，緊密地服務于集團的發(fā)展戰(zhàn)略，成為集團中樞作用的金融機構。 二、工作重點 近期工作重點是：建立適合自身發(fā)展的管理體系，正確處理好與集團及成員單位之間的關系；建立健全各項規(guī)章制度，保證各項工作有XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 39 章可循，有序開展；在監(jiān)管部門允許的范圍內(nèi)，擴大和創(chuàng)新業(yè)務品種，完善 服務功能；以風險控制為核心，正確處理資金的安全性、流動性、服務性和盈利性四者關系；建立對自身及集團成員單位的分析、控制、預警及突發(fā)事件的處理機制，以相互依托，控制和防范風險，共同健康發(fā)展；打造一支“高素質、高效率”、忠誠、負責的職工隊伍，加強企業(yè)文化建設。 遠期工作重點是：擴大資產(chǎn)規(guī)模，壯大資金實力，自我約束，健康發(fā)展，聘請國內(nèi)外信用評估機構對財務公司進行評估，信用等級達到并保持“ AAA”級；在監(jiān)管部門允許的范圍內(nèi)開展發(fā)行財務公司債券、承銷成員單位的企業(yè)債券、對金融機構的股權投資、有價證券投資 、買方信貸 等業(yè) 務；樹立品牌形象，走向國際金融市場，支持集團國際化戰(zhàn)略的實施；培養(yǎng)和建立金融專家隊伍，為集團的發(fā)展當好參謀；不斷地進行業(yè)務創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新，促進集團的發(fā)展。 第四節(jié) 財務公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略 XX 集團財務有限公司 的業(yè)務發(fā)展策略：以“依托集團、服務集團、實現(xiàn)集團戰(zhàn)略協(xié)同和價值最大化”為經(jīng)營宗旨，根據(jù)集團發(fā)展需要，積極創(chuàng)新業(yè)務品種，滿足集團的金融服務需要，使負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、中間業(yè)務朝著專業(yè)化、特色化、規(guī)范化發(fā)展。 一、財務公司負債業(yè)務發(fā)展策略 認真扎實地做好存款業(yè)務，充分挖掘集團資金潛力，依托商業(yè) 銀行建立集團財務公司的“現(xiàn)金池”，集中各成員單位的資金，從法律層XX集團有限公司設立財務公司可行性研究報告 40 面解決公司治理的要求，實現(xiàn)與集團公司之間的風險隔離，使集團的資源