【導(dǎo)讀】有效的利用信息，技術(shù)和。創(chuàng)建連續(xù)改善質(zhì)量的平。Competition）和改變驅(qū)使企業(yè)進(jìn)入了一個嶄新的領(lǐng)域。的才能用來檢查工作是一種浪費(fèi)，而應(yīng)主動地用來生產(chǎn)。該文檔描述了每一項(xiàng)工作所包含的任務(wù)以及執(zhí)行每項(xiàng)任務(wù)的順序。以改善工作流程。在另一些情況下，我們或許會發(fā)現(xiàn)如果使用自動化設(shè)備，可高效率

　　

【正文】 濟(jì)效益 做到及時(shí)清帳 確的記錄 □ 利用現(xiàn)金流量預(yù)測和有效的規(guī)劃，滿足資金需求 □ 加強(qiáng)資金計(jì)劃的管理，合理安排資金，使企業(yè)效率最大化 □ 所有的付款都經(jīng)過公司規(guī)定的申請和審批的程序 □ 堅(jiān)強(qiáng)費(fèi)用管理，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用管理的規(guī)范化、預(yù)算化和程序化，以提 □ 確保所有備用金和預(yù)支現(xiàn)金、支票均得到準(zhǔn)確和完整的記錄，并 □ 確保所有費(fèi)用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時(shí)準(zhǔn)1. 2 控制目標(biāo) □ 確保所有債權(quán)、債務(wù)都得到準(zhǔn)確地記錄并定期地被審閱以保證及 時(shí)收回債權(quán)以及清償債務(wù) □ 所有的收款應(yīng)及時(shí)地存入銀行，保證貸款被妥善地保管貨幣資金管理政策1. l 范圍 貨幣資金管理主要包括：每天實(shí)際發(fā)生的貨款收入與支付，預(yù)借款與 費(fèi)用的報(bào)銷，資金的籌措與運(yùn)用以及或有負(fù)債的管理與控制等*** 公司主題張三貨幣資金管理政策作廢索引號第十四章第一節(jié)交付要求 —— 流程圖操作手冊（續(xù)） 手冊章節(jié)首頁樣本 主題： 宋體、 14號、 加粗 圍 宋體、 12號、 加粗 自動 編號 目標(biāo) 宋體、 12號、 加粗 自動 編號 主體 段落 宋體、 12號、 普通不 加 粗 注意 左 對齊 要點(diǎn)段落 宋體、 12號、 普通不 加 粗 自動 bullet 注意 左 對齊 頁碼 141 設(shè)于 footer中 表示 第 14章 第 1頁 宋體、 10號、 普 通 不 加粗 中間 對齊 表頭 設(shè)于 header中 內(nèi)部培訓(xùn)資料，機(jī)密文件 2020/7/6 第 頁 58 索引號資金管理 001版本號Jan021. 4. 1 預(yù)支現(xiàn)金的申請 或超部門、個人預(yù)算的是否得到相應(yīng)的審批1. 4. 2 報(bào)銷 是否合理，是否超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超部門、個人預(yù)算 核批準(zhǔn) □ 財(cái)務(wù)金融部經(jīng)費(fèi)組會計(jì)審核報(bào)銷單據(jù)是否得到相應(yīng)的審批，并審 □ 財(cái)務(wù)金融部經(jīng)費(fèi)組會計(jì)審核有無預(yù)支款項(xiàng)，如預(yù)借現(xiàn)金則及時(shí)清 核報(bào)銷單及發(fā)票等原始單據(jù)是否合法合規(guī)及計(jì)算是否準(zhǔn)確 理，多退少補(bǔ)，如預(yù)開支票則及時(shí)在支票備案簿上準(zhǔn)銷預(yù)開支票 □ 堅(jiān)強(qiáng)費(fèi)用管理，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用管理的規(guī)范化、預(yù)算化和程序化，以提 □ 部門經(jīng)理審核費(fèi)用的發(fā)生是否屬計(jì)劃內(nèi)的，若超計(jì)劃，需審核其 □ 若計(jì)劃外的超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超部門、個人預(yù)算，提交主管副總裁審 □ 各部門經(jīng)理先審批預(yù)支款是否必要、合理 □ 若超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或超部門、個人預(yù)算，提交主管副總裁審核批準(zhǔn) □ 財(cái)務(wù)金融部經(jīng)費(fèi)組會計(jì)審核是否有上次借款未結(jié)清，超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 3 涉及部門1. 4 控制目標(biāo) □ 各部門 □ 財(cái)務(wù)金融部 □ 主管副總裁 □ 預(yù)算委員會*** 公司第十四章第一節(jié)交付要求 —— 流程圖操作手冊（續(xù)） 手冊章節(jié)基本內(nèi)容 1) 范圍 2) 控制目標(biāo) 3) 涉及部門 4) 主要控制點(diǎn) 5) 特定政策 6) 流程說明 7) 職責(zé)分工 大點(diǎn) 下面 可以 劃 分 小 點(diǎn) 內(nèi)部培訓(xùn)資料，機(jī)密文件 2020/7/6 第 頁 59 文件編號名稱及聯(lián)數(shù)編制部門 編制人員 提交部門 提交時(shí)限 提交頻率信用證單據(jù)1 份外商 外商 進(jìn)口部業(yè)務(wù)員 盡快 不固定信用證到單通知書2 聯(lián)進(jìn)口部經(jīng)理 8 工作小時(shí)內(nèi)財(cái)務(wù)金融部經(jīng)辦人8 工作小時(shí)內(nèi)財(cái)務(wù)金融部主任級8 工作小時(shí)內(nèi)信用證保管員 8 工作小時(shí)內(nèi)稽核員 8 工作小時(shí)內(nèi)銀行 8 工作小時(shí)內(nèi)步驟 涉及部門 步驟說明6 申請部門借款人將國內(nèi)出差計(jì)劃表或其他相關(guān)計(jì)劃表妥善保存（留待報(bào)銷時(shí)送交財(cái)務(wù)金融部），將借款申請表一式二聯(lián)送交財(cái)務(wù)金融部經(jīng)費(fèi)組會計(jì)7 財(cái)務(wù)金融部經(jīng)費(fèi)組會計(jì)審核是否該借款人有未結(jié)清的借款，以及該申請是否按照公司的借款政策已經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徍耍ǔ块T費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，部門或個人預(yù)算的應(yīng)由主管副總裁 / 預(yù)算委員會的批準(zhǔn)）7. 1 財(cái)務(wù)金融部若有未結(jié)清的借款，則經(jīng)費(fèi)組會計(jì)退回借款人，要求其將借款結(jié)清后再來借款若借款申請缺少應(yīng)有的審批簽字，則經(jīng)費(fèi)組會計(jì)退回借款人補(bǔ)辦手續(xù)7. 2 財(cái)務(wù)金融部若借 款申請合格，則經(jīng)費(fèi)組會計(jì)將借款申請單第二聯(lián)保留，于還款清帳時(shí)將清帳收據(jù)交借款人，并據(jù)以作為記帳憑證附件，第一聯(lián)用于制作記帳憑證，并登陸其他應(yīng)收帳款，然后將記帳憑證和借款申請單第一聯(lián)交出納8 財(cái)務(wù)金融部出納收到記帳憑證和借款申請單第一聯(lián)，據(jù)以付款或?qū)⒖铐?xiàng)打入信用卡并加蓋現(xiàn)金收訖章索引號資金管理 001版本號Jan02*** 公司第十四章第一節(jié)1. 4. 1 預(yù)支現(xiàn)金的申請流程說明（續(xù)）交付要求 —— 流程圖操作手冊（續(xù)） 手冊章節(jié)基本內(nèi)容（續(xù)） 表 格 頭 宋體、 12號、 加粗 中間 對齊 流程 環(huán)節(jié)序號 宋體、 12號、 普通 不加粗 中間 對齊 涉及 部門 宋體、 12號、 普通 不加粗 中間 對齊 表格 內(nèi)容 宋體、 12號、 普通 不加粗 中間 對齊 索引號資金管理 001版本號Jan021. 7 職責(zé)分工（續(xù)）*** 公司第十四章第一節(jié)表 格 頭 宋體、 12號、 加粗 中間 對齊 內(nèi)部培訓(xùn)資料，機(jī)密文件 2020/7/6 第 頁 60 內(nèi)容提交部門（人員）業(yè)務(wù)處理時(shí)間（小時(shí)）發(fā)生頻率（次/月）月需時(shí)間（小時(shí)）1. 會議 資金與信用管理 1. 1 部門工作例會 主管，相關(guān)部門 2 92. 文件處理 和員工 2. 1 閱讀相關(guān)財(cái)務(wù)、銀行等法規(guī)文件 1 15 153. 零用金管理 3. 1 國內(nèi)出差預(yù)支款項(xiàng)的審核與支付 90 27 3. 2 出國借款申請的審核與支付 90 27 3. 3 國內(nèi)出差費(fèi)用報(bào)銷審核與支付 90 27 3. 4 出國經(jīng)費(fèi)報(bào)銷費(fèi)用審核與支付 90 27 其他報(bào)銷費(fèi)用的審核與支付 90 27 負(fù)責(zé)員工有關(guān)報(bào)銷費(fèi)用和預(yù)支款 項(xiàng)的查詢 2 4 8 編制逾期未清款項(xiàng)報(bào)告，督促員 工歸還欠款 4 2 8 辦理員工信用卡小計(jì) 175平均月時(shí)間合計(jì) 175****** 公司崗位責(zé)任（樣例）職位：現(xiàn)金出納小計(jì) 175平均月時(shí)間合計(jì) 175交付要求 —— 崗位職責(zé) 崗位職責(zé)要素 1) 工作內(nèi)容（所有） 2) 提交部門 3) 業(yè)務(wù)處理時(shí)間 4) 發(fā)生頻率 5) 月需時(shí)間 數(shù)字 宋體、 12號、 普通 不加粗 右 對齊 表格內(nèi)容 宋體、 12號、 普通 不加粗 左 對齊 編號 表格內(nèi)容 宋體、 12號、 普通 不加粗 左 對齊 編號 年度 工作的 月 平均 表 格 頭 宋體、 12號、 加粗 中間 對齊