【導讀】有效的利用信息，技術和。創(chuàng)建連續(xù)改善質量的平。Competition）和改變驅使企業(yè)進入了一個嶄新的領域。的才能用來檢查工作是一種浪費，而應主動地用來生產(chǎn)。該文檔描述了每一項工作所包含的任務以及執(zhí)行每項任務的順序。以改善工作流程。在另一些情況下，我們或許會發(fā)現(xiàn)如果使用自動化設備，可高效率

　　

【正文】 濟效益 做到及時清帳 確的記錄 □ 利用現(xiàn)金流量預測和有效的規(guī)劃，滿足資金需求 □ 加強資金計劃的管理，合理安排資金，使企業(yè)效率最大化 □ 所有的付款都經(jīng)過公司規(guī)定的申請和審批的程序 □ 堅強費用管理，實現(xiàn)費用管理的規(guī)范化、預算化和程序化，以提 □ 確保所有備用金和預支現(xiàn)金、支票均得到準確和完整的記錄，并 □ 確保所有費用的列支均做到合理、合法、合規(guī)，并且得到及時準1. 2 控制目標 □ 確保所有債權、債務都得到準確地記錄并定期地被審閱以保證及 時收回債權以及清償債務 □ 所有的收款應及時地存入銀行，保證貸款被妥善地保管貨幣資金管理政策1. l 范圍 貨幣資金管理主要包括：每天實際發(fā)生的貨款收入與支付，預借款與 費用的報銷，資金的籌措與運用以及或有負債的管理與控制等*** 公司主題張三貨幣資金管理政策作廢索引號第十四章第一節(jié)交付要求 —— 流程圖操作手冊（續(xù)） 手冊章節(jié)首頁樣本 主題： 宋體、 14號、 加粗 圍 宋體、 12號、 加粗 自動 編號 目標 宋體、 12號、 加粗 自動 編號 主體 段落 宋體、 12號、 普通不 加 粗 注意 左 對齊 要點段落 宋體、 12號、 普通不 加 粗 自動 bullet 注意 左 對齊 頁碼 141 設于 footer中 表示 第 14章 第 1頁 宋體、 10號、 普 通 不 加粗 中間 對齊 表頭 設于 header中 內部培訓資料，機密文件 2020/7/6 第 頁 58 索引號資金管理 001版本號Jan021. 4. 1 預支現(xiàn)金的申請 或超部門、個人預算的是否得到相應的審批1. 4. 2 報銷 是否合理，是否超費用標準或超部門、個人預算 核批準 □ 財務金融部經(jīng)費組會計審核報銷單據(jù)是否得到相應的審批，并審 □ 財務金融部經(jīng)費組會計審核有無預支款項，如預借現(xiàn)金則及時清 核報銷單及發(fā)票等原始單據(jù)是否合法合規(guī)及計算是否準確 理，多退少補，如預開支票則及時在支票備案簿上準銷預開支票 □ 堅強費用管理，實現(xiàn)費用管理的規(guī)范化、預算化和程序化，以提 □ 部門經(jīng)理審核費用的發(fā)生是否屬計劃內的，若超計劃，需審核其 □ 若計劃外的超費用標準或超部門、個人預算，提交主管副總裁審 □ 各部門經(jīng)理先審批預支款是否必要、合理 □ 若超費用標準或超部門、個人預算，提交主管副總裁審核批準 □ 財務金融部經(jīng)費組會計審核是否有上次借款未結清，超費用標準1. 3 涉及部門1. 4 控制目標 □ 各部門 □ 財務金融部 □ 主管副總裁 □ 預算委員會*** 公司第十四章第一節(jié)交付要求 —— 流程圖操作手冊（續(xù)） 手冊章節(jié)基本內容 1) 范圍 2) 控制目標 3) 涉及部門 4) 主要控制點 5) 特定政策 6) 流程說明 7) 職責分工 大點 下面 可以 劃 分 小 點 內部培訓資料，機密文件 2020/7/6 第 頁 59 文件編號名稱及聯(lián)數(shù)編制部門 編制人員 提交部門 提交時限 提交頻率信用證單據(jù)1 份外商 外商 進口部業(yè)務員 盡快 不固定信用證到單通知書2 聯(lián)進口部經(jīng)理 8 工作小時內財務金融部經(jīng)辦人8 工作小時內財務金融部主任級8 工作小時內信用證保管員 8 工作小時內稽核員 8 工作小時內銀行 8 工作小時內步驟 涉及部門 步驟說明6 申請部門借款人將國內出差計劃表或其他相關計劃表妥善保存（留待報銷時送交財務金融部），將借款申請表一式二聯(lián)送交財務金融部經(jīng)費組會計7 財務金融部經(jīng)費組會計審核是否該借款人有未結清的借款，以及該申請是否按照公司的借款政策已經(jīng)過適當?shù)膶徍耍ǔ块T費用標準，部門或個人預算的應由主管副總裁 / 預算委員會的批準）7. 1 財務金融部若有未結清的借款，則經(jīng)費組會計退回借款人，要求其將借款結清后再來借款若借款申請缺少應有的審批簽字，則經(jīng)費組會計退回借款人補辦手續(xù)7. 2 財務金融部若借 款申請合格，則經(jīng)費組會計將借款申請單第二聯(lián)保留，于還款清帳時將清帳收據(jù)交借款人，并據(jù)以作為記帳憑證附件，第一聯(lián)用于制作記帳憑證，并登陸其他應收帳款，然后將記帳憑證和借款申請單第一聯(lián)交出納8 財務金融部出納收到記帳憑證和借款申請單第一聯(lián)，據(jù)以付款或將款項打入信用卡并加蓋現(xiàn)金收訖章索引號資金管理 001版本號Jan02*** 公司第十四章第一節(jié)1. 4. 1 預支現(xiàn)金的申請流程說明（續(xù)）交付要求 —— 流程圖操作手冊（續(xù)） 手冊章節(jié)基本內容（續(xù)） 表 格 頭 宋體、 12號、 加粗 中間 對齊 流程 環(huán)節(jié)序號 宋體、 12號、 普通 不加粗 中間 對齊 涉及 部門 宋體、 12號、 普通 不加粗 中間 對齊 表格 內容 宋體、 12號、 普通 不加粗 中間 對齊 索引號資金管理 001版本號Jan021. 7 職責分工（續(xù)）*** 公司第十四章第一節(jié)表 格 頭 宋體、 12號、 加粗 中間 對齊 內部培訓資料，機密文件 2020/7/6 第 頁 60 內容提交部門（人員）業(yè)務處理時間（小時）發(fā)生頻率（次/月）月需時間（小時）1. 會議 資金與信用管理 1. 1 部門工作例會 主管，相關部門 2 92. 文件處理 和員工 2. 1 閱讀相關財務、銀行等法規(guī)文件 1 15 153. 零用金管理 3. 1 國內出差預支款項的審核與支付 90 27 3. 2 出國借款申請的審核與支付 90 27 3. 3 國內出差費用報銷審核與支付 90 27 3. 4 出國經(jīng)費報銷費用審核與支付 90 27 其他報銷費用的審核與支付 90 27 負責員工有關報銷費用和預支款 項的查詢 2 4 8 編制逾期未清款項報告，督促員 工歸還欠款 4 2 8 辦理員工信用卡小計 175平均月時間合計 175****** 公司崗位責任（樣例）職位：現(xiàn)金出納小計 175平均月時間合計 175交付要求 —— 崗位職責 崗位職責要素 1) 工作內容（所有） 2) 提交部門 3) 業(yè)務處理時間 4) 發(fā)生頻率 5) 月需時間 數(shù)字 宋體、 12號、 普通 不加粗 右 對齊 表格內容 宋體、 12號、 普通 不加粗 左 對齊 編號 表格內容 宋體、 12號、 普通 不加粗 左 對齊 編號 年度 工作的 月 平均 表 格 頭 宋體、 12號、 加粗 中間 對齊