【導(dǎo)讀】HeartBeat動(dòng)漫飲品項(xiàng)目計(jì)劃書

　　

【正文】 表 11 固定資產(chǎn)投資 店面裝修費(fèi) 20xx 元 27800 元 設(shè)備設(shè)施費(fèi) 3000 元 微波爐 500 元 收銀機(jī) 1400 元 冰箱 20xx 元 吧臺(tái) 1500 元 家具 120xx 元 管理費(fèi)用 5000 元 宣傳費(fèi)用 400 元 流動(dòng)資金投資 52200 元 小計(jì) 80000 元 估算經(jīng)營(yíng)成本 附表 12 消耗投入 （以月為單位） 訂原物料費(fèi) 8000 元 /月 17000 元 物流費(fèi) 400元 /月 水電費(fèi) 400元 /月 門店租金 3400 元 /月 人員工資 2 人 3000 元 /月 Heart Beat動(dòng)漫飲品項(xiàng)目計(jì)劃書 15 銷售成本 奶茶的銷售價(jià)格為： 6 元 /小杯、 8元 /中杯、 12元 /大杯、 16 元 /大號(hào)杯 奶茶成本分別為： 2元 /小杯、 4元 /中杯、 6元 /大杯、 8元 /大杯 預(yù)計(jì)每天小杯、大杯、大號(hào)杯各銷售 30 杯，中杯銷售 50杯 每天的營(yíng)業(yè)額為：（ 6+12+16） *30+8*50=1420 元 /天 每天的銷售成本為：（ 2+6+8） *30+4*50=680 元 /天 稅額預(yù)測(cè) 應(yīng)納稅額：營(yíng)業(yè)額 *稅率 =1420*5%=71 元 /天 利潤(rùn)預(yù)測(cè) 利潤(rùn) =月銷售收入 營(yíng)業(yè)額 稅額 其他費(fèi)用 =1420*30680*3071*3017000=3070 元 /月 總成本費(fèi)用估算 附表 13 總成本費(fèi)用估算表 單位 /元 名稱 計(jì)算期 /年 1 2 3 1 房租 40， 800 40， 800 40， 800 2 工人工資 36， 000 36， 000 36， 000 3 水電費(fèi) 1， 200 1， 200 1， 200 4 物流費(fèi) 2， 000 2， 000 2， 000 5 原材料 96， 000 96， 000 96， 000 6 折舊費(fèi) 8， 803 8， 803 8， 803 7 總成本費(fèi)用 184， 803 184， 803 184， 803 8 經(jīng)營(yíng)成本 204， 000 204， 000 204， 000 固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算 在建設(shè)投資中出營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生 許可證和宣傳費(fèi)作為無形及遞延資產(chǎn)外，其余購(gòu)買設(shè)備等都作為固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊。固定資產(chǎn)原值為 萬元，按直線折舊法計(jì)算，折舊年限為 5 年，其中裝Heart Beat動(dòng)漫飲品項(xiàng)目計(jì)劃書 16 修無殘值，殘值率為 5%，年折舊額為 8803 元。 資金籌措 資金的來源組成 本項(xiàng)目總投資為 10 萬元，資金來源為合作人員融資 30%，其余為投資 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) （ 1） 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 詳見下表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 單位 /萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 /年 1 2 3 1 銷售收入 2 營(yíng)業(yè)稅 3 總成本費(fèi)用 4 利潤(rùn)總額 5 所得稅 6 凈利潤(rùn) 投資方的權(quán)利與義務(wù) 本團(tuán)隊(duì)將與風(fēng)險(xiǎn)投資方保持良好的合作關(guān)系。本團(tuán)隊(duì)也迫切的希望，在提供資金的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)投資者能指導(dǎo)本團(tuán)隊(duì)科學(xué)的管理企業(yè)。具體而言，本團(tuán)隊(duì)會(huì)與投資方詳細(xì)討論企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，安排后續(xù)融資、安排企業(yè)管理人員、組織營(yíng)銷Heart Beat動(dòng)漫飲品項(xiàng)目計(jì)劃書 17 活動(dòng)等等。投資方可以派人參加團(tuán)隊(duì)董事會(huì)和管理層，監(jiān)督、指導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 作為資金使用者和項(xiàng)目的具體實(shí)施者，本團(tuán)隊(duì)會(huì)盡自己努力保證投資方的利益。同時(shí)，為了方便對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的了解，團(tuán)隊(duì)將向投資者分別提供月度、季度、半年及全年財(cái)務(wù)報(bào)告，同時(shí)給出預(yù)算，方便投 資者對(duì)企業(yè)的管理。 除了吸引投資以外，團(tuán)隊(duì)的資金來源也包括團(tuán)隊(duì)成員之間的個(gè)人投資，這樣勢(shì)必涉及以后的分紅情況，如果不能得到很好地解決，將會(huì)是一個(gè)很大的隱患，對(duì)此，應(yīng)合理計(jì)算投資比例及分紅比例 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 由于我們主要經(jīng)營(yíng)奶茶等休閑品，消費(fèi)人群大眾化。但由于類似的店鋪會(huì)有很多，由此會(huì)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)甚至出現(xiàn)供大于求的現(xiàn)象，市場(chǎng)會(huì)受到限制，難以打開。一旦市場(chǎng)受到限制，對(duì)于我們這種小規(guī)模大的團(tuán)隊(duì)的打擊是致命的，如何做出新意，更好地吸引消費(fèi)者，做出屬于自己的特色，打開市場(chǎng)。為此 針對(duì)以上問題，及時(shí)做出規(guī)避策略。 規(guī)避策略： 1． 充分挖掘市場(chǎng)，發(fā)揮本團(tuán)隊(duì)優(yōu)質(zhì)低價(jià)的服務(wù)優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新產(chǎn)品特點(diǎn)； 2． 利用價(jià)格優(yōu)勢(shì)和相應(yīng)的營(yíng)銷策略吸引潛在市場(chǎng)； 3． 制定有效的宣傳策略，深入試用企業(yè)中間，定期調(diào)查統(tǒng)計(jì)發(fā)覺自身缺點(diǎn)的同時(shí)做好售后服務(wù)，從一點(diǎn)一滴來打動(dòng)本團(tuán)隊(duì)的客戶； 4． 合理控制股權(quán)，防止敵意收購(gòu)。 5． 做出自己特色，定期推出新產(chǎn)品。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 主要體現(xiàn)在團(tuán)隊(duì)成立初期融資困難和經(jīng)營(yíng)期間資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在企業(yè)面臨大的項(xiàng)目的時(shí)候，前期很長(zhǎng)一段時(shí)間沒有利潤(rùn)來源的情況下，出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于財(cái)務(wù)處理方面缺乏經(jīng)驗(yàn)， 容易造成損失。 規(guī)避策略： 1． 與投資方簽訂協(xié)議，雙方按協(xié)議履行各自的義務(wù)； 2． 爭(zhēng)取銀行的資金支持； 3． 嚴(yán)格控制資本支出，努力減少不必要的資金流出； Heart Beat動(dòng)漫飲品項(xiàng)目計(jì)劃書 18 4． 定期做好財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題。 管理風(fēng)險(xiǎn) 團(tuán)隊(duì)管理層的理念可能會(huì)和投資方不一致。由于管理企業(yè)經(jīng)驗(yàn)的缺乏，對(duì)市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)不足等原因，管理層采取的行動(dòng)可能會(huì)對(duì)投資方造成損失。 規(guī)避策略： 充分聽取投資方的意見，接受投資方的輔導(dǎo)，利用自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮年輕人有激情、敢于嘗試的優(yōu)勢(shì)，完善內(nèi)部溝通和外部交流機(jī)制，提高管理水平。在課余時(shí)間可以多學(xué)一些 管理方面的書籍，明確分工。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 由于是食品類產(chǎn)業(yè)，食品安全是重要的一個(gè)方面。在制作奶茶喝蛋糕過程中，可能會(huì)出現(xiàn)原料來源問題，食品保質(zhì)期等問題。因此，食品安全是重中之重，要嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，絕不允許在食品方面出問題。 風(fēng)險(xiǎn)資金退出風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)資金，其目的是通過在項(xiàng)目初期進(jìn)行投資，換取較高的投資收益，如若退出時(shí)機(jī)選擇不當(dāng)，無論是對(duì)企業(yè)而言，還是對(duì)投資方而言，都會(huì)造成巨大的損失，因此風(fēng)險(xiǎn)投資的退出，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 1． 與風(fēng)險(xiǎn)投資方簽訂協(xié)議時(shí)，詳細(xì)規(guī)定退出時(shí)間、方式，及雙方的權(quán)力和義務(wù) ； 2． 充分做好雙方的溝通，定期向風(fēng)險(xiǎn)投資方提供會(huì)計(jì)報(bào)表，建立溝通機(jī)制、增強(qiáng)互信。 針對(duì)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)立初期的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，本團(tuán)隊(duì)提出了自己的解決方案，充分挖掘了新技術(shù)帶來的優(yōu)勢(shì)，制定有效的宣傳策略，爭(zhēng)取更多的資金支持；定期做好各種比率分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題，充分聽取投資方的意見，自覺接受投資方的監(jiān)督，利用自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提高管理水平。 Heart Beat動(dòng)漫飲品項(xiàng)目計(jì)劃書 19 根據(jù)公司未來的經(jīng)營(yíng)情況，為風(fēng)險(xiǎn)投資方設(shè)計(jì)了管理層收購(gòu)、公司并購(gòu)與合作甚至破產(chǎn)清算等退出策略，力求確保風(fēng)險(xiǎn) 投資方的資金安全和預(yù)期收益。