【導讀】新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目建議書

　　

【正文】 平衡點分析 本項目的盈虧平衡分析就是項目從經(jīng)營保本的角度來預測項目的投資風險。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）計算方法如下： 年固定成本 BEP=———————————————— 100% 年銷售收入 稅金及附加 年可變成本 BEP=8（ ） 100%=% 計算結(jié)果表明，在還款期結(jié)束后，只要經(jīng)營能力利用率達到%，可保證項目收支平衡（保本經(jīng)營），說明本項目具有一定的抗風險能力。 盈虧平衡圖0% 20% 40% 60% 80% 100%經(jīng)營能力增長率（%）銷售額（萬元）銷售收入扣稅金及附加總成本固定成本 敏感性分 析 敏感性分析是通過分析和測算擬建項目主要因素發(fā)生變化時，對項目評估指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其敏感程度。以預測項目可能出現(xiàn)的風險，從而提高項目決策的準確性。它可以啟發(fā)評估人員對重要的敏感因素重新進行分析研究，進一步提高預測的可靠盈利 盈虧平衡點 虧損 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 35 性。 本項目對 銷售 收入、總成本、固定資產(chǎn)投資等不確定因素按 177。 5%變化時，對項目效益影響的計算分析。 計算結(jié)果列入下表： 敏感性分析計算結(jié)果匯總表 序號 不確定因素 變化率 % 投資回收期（年） 凈現(xiàn)值 (萬元 ) 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 程度 1 方案 % 2 銷售收入 % 強 % 3 經(jīng)營成本 % 次強 % 4 固定資產(chǎn)投資 % % 由分析 計算 可以看出： 銷售 收入 是影響項目效益的主要 敏感因素 ，其次是總投資和經(jīng)營 成本是影響本項目收益的次強敏感因素。 因此 ， 本項目 進入正常運行期間， 要在加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高經(jīng)營能力 ，保證設(shè)計 經(jīng)營 能力達產(chǎn)率 （出租率） ，降低 運行 成本和提服務(wù) 質(zhì)量上下功夫 ，以保證項目的正常運行。 敏感性分析圖100005000050001000015000 0 變化比率金額銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 36 財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)財務(wù)分析，本項目有較好的盈利能力，投資利潤率、投資回期和財務(wù)凈現(xiàn)值等指標都高于同行業(yè)水平；財務(wù)內(nèi)部收益率大于零，有一定的抗風險能力；但要加強風險意識，加強科學管理；盡量做到產(chǎn)品的多級轉(zhuǎn)化，提高 市場 的利用率，爭取更多的利潤空間，增加收入。項目財務(wù)可行。 通過對哈薩 克族傳統(tǒng)小型手工藝的生產(chǎn)加工的扶持，使更多的人了解哈薩克族傳統(tǒng)文化。通過扶持以此帶動周圍居民群眾發(fā)展傳統(tǒng)小型手工藝的生產(chǎn)加工，達到共同富裕。項目實施填補我縣旅游紀念品市場空白，促進居民增收。 項目社會效益分析 該項目實施后，不僅經(jīng)濟效益良好，更主要的是具有很好的社會效益，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 通過實施項目建成后，通過興 農(nóng) 政策的實施和預期規(guī)劃，加以充分合理的利用項目資金，對提升二、三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟效益，解決就業(yè)壓力大、貧困人口多的現(xiàn)狀，提高居民群眾生活質(zhì)量，對轄區(qū)社會穩(wěn)定都將起到積極的推動作用。同時還可向 社會提供 100 多個就業(yè)機會，這對 夾河子 及周邊地區(qū)的發(fā)展及小型手工藝品加工技術(shù)水平的提高具有重要的影響，起到帶動輻射作用，增加居民收入具有一定意義，通過項目對小型手工藝品加工扶持，發(fā)展壯大二、三產(chǎn)業(yè)，帶動下崗職工脫貧致富，項目區(qū)下崗職工人均純收入可增加 600 多元，起到人人有事干對于維護社會穩(wěn)定起到積極社會效益。 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 37 總成本估算表 單位：萬元 序號 年份 建設(shè)期 經(jīng)營期 合計 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 生產(chǎn)負荷（％） 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 工資及福利費用 2 維修 3 折舊及攤銷費用 4 總成本合計 其中：經(jīng)營成本 固定成本 可變成本 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 38 利潤及利潤分配表（損益表） 單位：萬元 序號 年份 建設(shè) 期 生產(chǎn)經(jīng)營期 合計 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 生產(chǎn)負荷（ %） 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 新增效益 2 總成本費用 4 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 利潤總額（ 123） 9 特種基金 10 可供分配利潤（ 67） 10.1 盈余公積金 10.2 應(yīng)付利潤 10.3 未分配利潤 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 389.40 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 39 11 累計未分配利潤 12 投資利潤率 % % % % % % % % % % % % % % % % 13 投資利稅率 % % % % % % % % % % % % % % % % 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：萬元 序號 年份 建設(shè)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 財務(wù) 財務(wù)內(nèi)部 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 凈現(xiàn)值 收益率 生產(chǎn)負荷（ %） 0 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 0 2 現(xiàn)金流出 固定資 產(chǎn)投資 180 經(jīng)營成本 0 銷售稅金及附加 所得稅 流動資金 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） % 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 % 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 40 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 計算指標 指標名稱 所得稅后 所得稅前 參數(shù)選擇 財務(wù)內(nèi)部收益率 % % （ i=8%， t=15年） 財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 敏感性分析計算表 單位：萬元 序號 年份 建設(shè)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 累計凈 財務(wù)內(nèi)部 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 現(xiàn)值 收益率 方案凈現(xiàn)金流量 1 銷售收入 5%值 銷售收入 +5%凈現(xiàn)金流量 17% 累計凈現(xiàn)金流量 銷售收入 5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 2 經(jīng)營成本 5%值 經(jīng)營成本 +5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 經(jīng)營成本 5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 3 固定資產(chǎn)投資 5%值 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 41 固定資產(chǎn)投資 +5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 固定資產(chǎn)投資 5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 42 第 九 章 風險分析 存在的風險分析 存在的風險分析：新購買進來的 、 設(shè)備在運行過程，有可能出現(xiàn)在安裝過程、使用過程人為造成損失。 避險對策 風險防范措施：對新購買進來的設(shè)備，做好使用前的培訓工作，設(shè)備安裝由專業(yè)安裝公司來完成，杜絕發(fā)生人為造成損失。 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 43 第 十 章 結(jié)論和建議 結(jié)論 本項目建設(shè)符合國家及自治區(qū)大力推廣應(yīng)用高新節(jié)水技術(shù)的 新形勢，符合新疆牧民定居集新農(nóng)村建設(shè)的總體規(guī)劃和項目要求，有利于改善項目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施條件、農(nóng)產(chǎn)品 品質(zhì)和綜合競爭力。 本項目針對新疆農(nóng)用水資源季節(jié)性短缺這一突出問題，選擇新技術(shù)，進行高標準 農(nóng)田建設(shè) 示范，有利于引導和推動項目區(qū)及周邊農(nóng)民發(fā)展節(jié)水農(nóng)業(yè)。 耕作方式與灌水條件的改變，可改良土壤結(jié)構(gòu)，改善灌區(qū)內(nèi)部小氣候，促進灌區(qū)農(nóng)業(yè)環(huán)境的良性發(fā)展，帶來一定的生態(tài)效益。 本項目部分實施地已承擔過節(jié)水技術(shù)項目，部分農(nóng)民已初步掌握了技術(shù)應(yīng)用要領(lǐng)，生產(chǎn)、管理部門也積累了一定的經(jīng)驗，從 而為項目的順利實施提供了有利的人才、技術(shù)條件。 本項目受到 烏蘇市政府、夾河子鄉(xiāng) 政府的高度重視，并成立了專門的組織管理機構(gòu)， 協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門，積極配合，通力合作，使項目實施具備了可靠的組織保障。 本項目投資額度適中，投資結(jié)構(gòu)合理，帶動示范作用明顯。 本項目無論從項目建設(shè)內(nèi)容、組織管理、資金管理和項目的可操作性方面，還是從項目的預期目標及典型性、帶動性等方面評價，均符合優(yōu)質(zhì)棉基地建設(shè)項目管理與申報的要求和目的，符合新疆農(nóng)業(yè)大開發(fā)、大調(diào)整和大發(fā)展的趨勢，對促進項目區(qū)生產(chǎn)技術(shù)升級具有積極的作用。 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農(nóng)田建設(shè)項目 建議書 44 建議 一、要嚴把資金使用關(guān)，以免資金亂支和挪用。 二、要嚴把項目實施的工作質(zhì)量關(guān)，做到高標準、嚴要求。 三、要依托本地資源優(yōu) 勢，以特色為龍頭，做好產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，給項目的實施注入新的生機和活力。