【導讀】新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目建議書

　　

【正文】 平衡點分析 本項目的盈虧平衡分析就是項目從經營保本的角度來預測項目的投資風險。以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP）計算方法如下： 年固定成本 BEP=———————————————— 100% 年銷售收入 稅金及附加 年可變成本 BEP=8（ ） 100%=% 計算結果表明，在還款期結束后，只要經營能力利用率達到%，可保證項目收支平衡（保本經營），說明本項目具有一定的抗風險能力。 盈虧平衡圖0% 20% 40% 60% 80% 100%經營能力增長率（%）銷售額（萬元）銷售收入扣稅金及附加總成本固定成本 敏感性分 析 敏感性分析是通過分析和測算擬建項目主要因素發(fā)生變化時，對項目評估指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其敏感程度。以預測項目可能出現(xiàn)的風險，從而提高項目決策的準確性。它可以啟發(fā)評估人員對重要的敏感因素重新進行分析研究，進一步提高預測的可靠盈利 盈虧平衡點 虧損 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 35 性。 本項目對 銷售 收入、總成本、固定資產投資等不確定因素按 177。 5%變化時，對項目效益影響的計算分析。 計算結果列入下表： 敏感性分析計算結果匯總表 序號 不確定因素 變化率 % 投資回收期（年） 凈現(xiàn)值 (萬元 ) 財務內部收益率（ %） 程度 1 方案 % 2 銷售收入 % 強 % 3 經營成本 % 次強 % 4 固定資產投資 % % 由分析 計算 可以看出： 銷售 收入 是影響項目效益的主要 敏感因素 ，其次是總投資和經營 成本是影響本項目收益的次強敏感因素。 因此 ， 本項目 進入正常運行期間， 要在加強企業(yè)內部管理，提高經營能力 ，保證設計 經營 能力達產率 （出租率） ，降低 運行 成本和提服務 質量上下功夫 ，以保證項目的正常運行。 敏感性分析圖100005000050001000015000 0 變化比率金額銷售收入經營成本固定資產投資 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 36 財務評價結論 經財務分析，本項目有較好的盈利能力，投資利潤率、投資回期和財務凈現(xiàn)值等指標都高于同行業(yè)水平；財務內部收益率大于零，有一定的抗風險能力；但要加強風險意識，加強科學管理；盡量做到產品的多級轉化，提高 市場 的利用率，爭取更多的利潤空間，增加收入。項目財務可行。 通過對哈薩 克族傳統(tǒng)小型手工藝的生產加工的扶持，使更多的人了解哈薩克族傳統(tǒng)文化。通過扶持以此帶動周圍居民群眾發(fā)展傳統(tǒng)小型手工藝的生產加工，達到共同富裕。項目實施填補我縣旅游紀念品市場空白，促進居民增收。 項目社會效益分析 該項目實施后，不僅經濟效益良好，更主要的是具有很好的社會效益，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 通過實施項目建成后，通過興 農 政策的實施和預期規(guī)劃，加以充分合理的利用項目資金，對提升二、三產業(yè)經濟效益，解決就業(yè)壓力大、貧困人口多的現(xiàn)狀，提高居民群眾生活質量，對轄區(qū)社會穩(wěn)定都將起到積極的推動作用。同時還可向 社會提供 100 多個就業(yè)機會，這對 夾河子 及周邊地區(qū)的發(fā)展及小型手工藝品加工技術水平的提高具有重要的影響，起到帶動輻射作用，增加居民收入具有一定意義，通過項目對小型手工藝品加工扶持，發(fā)展壯大二、三產業(yè)，帶動下崗職工脫貧致富，項目區(qū)下崗職工人均純收入可增加 600 多元，起到人人有事干對于維護社會穩(wěn)定起到積極社會效益。 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 37 總成本估算表 單位：萬元 序號 年份 建設期 經營期 合計 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 生產負荷（％） 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 工資及福利費用 2 維修 3 折舊及攤銷費用 4 總成本合計 其中：經營成本 固定成本 可變成本 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 38 利潤及利潤分配表（損益表） 單位：萬元 序號 年份 建設 期 生產經營期 合計 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 生產負荷（ %） 0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 新增效益 2 總成本費用 4 銷售稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 利潤總額（ 123） 9 特種基金 10 可供分配利潤（ 67） 10.1 盈余公積金 10.2 應付利潤 10.3 未分配利潤 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 389.40 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 39 11 累計未分配利潤 12 投資利潤率 % % % % % % % % % % % % % % % % 13 投資利稅率 % % % % % % % % % % % % % % % % 財務現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：萬元 序號 年份 建設期 達到設計能力生產期 財務 財務內部 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 凈現(xiàn)值 收益率 生產負荷（ %） 0 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 產品銷售收入 回收固定資產余值 回收流動資金 0 2 現(xiàn)金流出 固定資 產投資 180 經營成本 0 銷售稅金及附加 所得稅 流動資金 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） % 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 % 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 40 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 計算指標 指標名稱 所得稅后 所得稅前 參數選擇 財務內部收益率 % % （ i=8%， t=15年） 財務凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 敏感性分析計算表 單位：萬元 序號 年份 建設期 達到設計能力生產期 累計凈 財務內部 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 現(xiàn)值 收益率 方案凈現(xiàn)金流量 1 銷售收入 5%值 銷售收入 +5%凈現(xiàn)金流量 17% 累計凈現(xiàn)金流量 銷售收入 5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 2 經營成本 5%值 經營成本 +5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 經營成本 5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 3 固定資產投資 5%值 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 41 固定資產投資 +5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 固定資產投資 5%凈現(xiàn)金流量 % 累計凈現(xiàn)金流量 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 42 第 九 章 風險分析 存在的風險分析 存在的風險分析：新購買進來的 、 設備在運行過程，有可能出現(xiàn)在安裝過程、使用過程人為造成損失。 避險對策 風險防范措施：對新購買進來的設備，做好使用前的培訓工作，設備安裝由專業(yè)安裝公司來完成，杜絕發(fā)生人為造成損失。 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 43 第 十 章 結論和建議 結論 本項目建設符合國家及自治區(qū)大力推廣應用高新節(jié)水技術的 新形勢，符合新疆牧民定居集新農村建設的總體規(guī)劃和項目要求，有利于改善項目區(qū)農業(yè)生產設施條件、農產品 品質和綜合競爭力。 本項目針對新疆農用水資源季節(jié)性短缺這一突出問題，選擇新技術，進行高標準 農田建設 示范，有利于引導和推動項目區(qū)及周邊農民發(fā)展節(jié)水農業(yè)。 耕作方式與灌水條件的改變，可改良土壤結構，改善灌區(qū)內部小氣候，促進灌區(qū)農業(yè)環(huán)境的良性發(fā)展，帶來一定的生態(tài)效益。 本項目部分實施地已承擔過節(jié)水技術項目，部分農民已初步掌握了技術應用要領，生產、管理部門也積累了一定的經驗，從 而為項目的順利實施提供了有利的人才、技術條件。 本項目受到 烏蘇市政府、夾河子鄉(xiāng) 政府的高度重視，并成立了專門的組織管理機構， 協(xié)調相關職能部門，積極配合，通力合作，使項目實施具備了可靠的組織保障。 本項目投資額度適中，投資結構合理，帶動示范作用明顯。 本項目無論從項目建設內容、組織管理、資金管理和項目的可操作性方面，還是從項目的預期目標及典型性、帶動性等方面評價，均符合優(yōu)質棉基地建設項目管理與申報的要求和目的，符合新疆農業(yè)大開發(fā)、大調整和大發(fā)展的趨勢，對促進項目區(qū)生產技術升級具有積極的作用。 新疆烏蘇市夾河子鄉(xiāng)基本農田建設項目 建議書 44 建議 一、要嚴把資金使用關，以免資金亂支和挪用。 二、要嚴把項目實施的工作質量關，做到高標準、嚴要求。 三、要依托本地資源優(yōu) 勢，以特色為龍頭，做好產業(yè)結構的調整，給項目的實施注入新的生機和活力。