【導(dǎo)讀】、資源、市場銷售進(jìn)行初步調(diào)查。、配套生產(chǎn)設(shè)備及其它設(shè)施。、項目的投資效益。紅棗、核桃及山楂是藥食同源的純天然。銷售方式為通過項目單位在省內(nèi)建立的大中型超市、便利店、批。南地區(qū)、華南地區(qū)、華東地區(qū)和西北地區(qū)建立的全國銷售網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行銷售，年銷售額呈逐年上升趨勢。項目實施后，能利用公司現(xiàn)有的銷售網(wǎng)絡(luò)占。領(lǐng)國內(nèi)市場，滿足市場需求。恒豐低糖蜜餞制品、棗果粉等紅棗系列產(chǎn)品以及核桃、山楂等產(chǎn)品。配方和高科技手段，盡量在保持紅棗原果色、香、味、形的基本特點上，確保產(chǎn)品“顆顆精品、營養(yǎng)健康”。：正常年加工紅棗系列產(chǎn)品3400t。段，進(jìn)行干鮮果品的加工生產(chǎn)。產(chǎn)業(yè)區(qū)，農(nóng)戶達(dá)1萬余戶，紅棗加工中小企業(yè)達(dá)100余家。已初步形成紅棗種植及加工產(chǎn)業(yè)群體。安定團結(jié)的良好局面。本項目用電負(fù)荷，項目實施時在。程產(chǎn)生的生產(chǎn)廢渣，無毒無害，可出售給農(nóng)戶配制飼料。73人，包括工人60人，管理人員5人，技術(shù)研發(fā)人員8人，

　　

【正文】 山西農(nóng)業(yè)大學(xué)、山西食品研究所、 山西農(nóng)科院等科研院所建立了長期的產(chǎn)品研發(fā)戰(zhàn)略合作關(guān)系，與 山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)產(chǎn)品綜合利用研究所、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科學(xué)與工程技術(shù)學(xué)院、山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)產(chǎn)品貯藏保鮮研究所等科研院所建立 了產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系， 吸引了山西省乃至全國棗行業(yè)的專家及專業(yè)技術(shù)人士，為企業(yè)的進(jìn)一步做大做強提供了強大的智力支持和技術(shù)保障。 恒豐公司在現(xiàn)有的技術(shù)中心的基礎(chǔ)上，建立國家農(nóng)產(chǎn)品（紅棗）加工技術(shù)研發(fā)分中心，可以吸納培養(yǎng)更多的優(yōu)秀人才，取得更多棗行業(yè)的先進(jìn)科技研究成果。通過成果的轉(zhuǎn)化，可以延長棗產(chǎn)業(yè)鏈和減少紅棗產(chǎn)后損失，提高紅棗附加值，增加 農(nóng)民收入，增強農(nóng)業(yè)國際競爭力?？梢哉f，做好紅棗產(chǎn)前、產(chǎn)后的各項成果轉(zhuǎn)化工作，是加快發(fā)展現(xiàn)代紅棗加工業(yè)的重要保障。 恒豐技術(shù)中心主要在紅棗的加工領(lǐng)域、加工設(shè)備的改良與創(chuàng)新、生 34 產(chǎn)加工工藝及流水操作線領(lǐng)域方面進(jìn)行研究。公司 以年銷售額的 3～ 5%投入到新產(chǎn)品 、 新技術(shù)的研發(fā)中， 近三年來取得的主要研發(fā)成果有：主持了紅棗自動去核機項目、紅棗自動清洗烘干設(shè)備項目、自動稱量包裝機項目、紅棗深加工新產(chǎn)品項目、棗制品無褐變加工技術(shù)項目、脆棗低溫真空油浴脫水技術(shù)項目，這些項目均達(dá)到了國內(nèi)領(lǐng)先水平。 35 第 七 章 項目實施進(jìn)度 計劃 項目實施進(jìn)度安排 計劃 本項目從可行性研究報告批準(zhǔn)之日起到竣工投產(chǎn)止，建設(shè)進(jìn)度計劃為 2 年。 實施準(zhǔn)備 2 個月，勘測設(shè)計 4 個月，設(shè)備考察訂貨 4 個月，土建施工 12 個月，設(shè)備安裝調(diào)試 4 個月，職工培訓(xùn) 6 個月，聯(lián)合試車 4 個月。 為了加快實施，早日投產(chǎn)，各實施階段應(yīng)穿插進(jìn)行。 項目實施進(jìn)度計劃表 表 71 項目實施進(jìn)度計劃表 序號 實施階段 進(jìn)度（月） 12 34 56 78 910 1112 1314 1516 1718 1920 2122 2324 1 實施準(zhǔn) 備 2 勘察設(shè) 計 3 設(shè)備購 置 4 土建施 工 5 設(shè)備安裝調(diào)試 6 職工培 訓(xùn) 7 聯(lián)合試車生產(chǎn) 36 第 八 章 項目經(jīng)濟 效益 和社會效益 分析 銷售收入、銷售收入和附加估算 預(yù)測項目投產(chǎn)后，產(chǎn)品的售價如下： 貢棗 18000 元 /噸；板棗、灘棗等 12020；核桃產(chǎn)品 28000 元 /噸；山楂產(chǎn)品 12020 元 /噸 ；棗果粉 62020 元 /噸 。 達(dá)到生產(chǎn)能力年份的銷售收入估算為 8180 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。詳見附表 71。 總成本和經(jīng)營成本估算 產(chǎn)品成本和費用估算依據(jù)及說明 。 、燃料動力價格以企業(yè)現(xiàn)行價格為依據(jù)。 ，固定資產(chǎn)折舊平均年限法，折舊費 萬元。 40%計取。 5 年攤銷，攤銷費 萬元。固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)及遞延資 產(chǎn)攤銷估算詳見附表 6。 162 人，其中工人 139 人，工程技術(shù)人員 8 人，管理人員 15 人， 在 原有 89 人基礎(chǔ)上新增 73 人。新增人員中工人 60 人，管理人員 5 人，技術(shù)研發(fā)人員 8 人。 年工資平均及福利費 。 生產(chǎn)成本和費用估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算，見附表 51。 產(chǎn)品成本和費用分析 37 年總成本費用 5400 萬元 年經(jīng)營成本 5223 萬元 年固定成本 萬元 年可變成本 萬元 年總成本費估算詳見附表 5。 經(jīng)濟 效益分析 盈利能力分析 投資利潤率 %，投資利稅率 %，全部投資現(xiàn)金流量，是以全部投資作為基礎(chǔ)。 由財務(wù)分析知：項目稅后內(nèi)部收益率 %，大于加工行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率 10%；財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，大于零；投資回收期 年 ,小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 年。表明項目的財務(wù)狀況良好。 清償能力分析 項目在計算期內(nèi)共實現(xiàn)利潤 27045 萬元、折舊 1246 萬元、攤銷 萬 元，除還清所有借款，尚有 18457 萬元盈余。 本項目還款資金來源：利潤、折舊及攤銷，借款償還期 年（從借款日起）。 資產(chǎn)負(fù)債能力 本項目資產(chǎn)負(fù)債率在投產(chǎn)初期為 %，投產(chǎn)后負(fù)債率逐年下降，到第十五年為 %。流動比率投產(chǎn)初期為 401%，還清借款后逐年上升，到第十五年為 %。項目的速動比率第 二 年大于 1，表明項目的凈資產(chǎn)可以抵補負(fù)債。 不確定性分析 盈虧平衡分析 38 BEP＝固定成本 /（銷售收入－銷售稅金及附加－變動成本） 100% ＝ % 計算表明，該項目達(dá)到生產(chǎn)能力的 %，即銷售 收入達(dá)到 3035 萬元時，即可保本，表明該項目具有很強的市場抗風(fēng)險能力。盈虧平衡分析示意圖見圖 81。 2752BEP固定成本總成本不含稅銷售收入盈利區(qū)虧損區(qū)0 100生產(chǎn)能力（% ）不含稅銷售收入（萬元） 圖 81 盈虧平衡圖 基本方案基準(zhǔn)方案線,總投資經(jīng)營成本銷售收入01326395265789110411713010% 5% 0% 5% 10%不確定因素變化率財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 39 圖 82 敏感性分析圖 財務(wù)敏感性分析 根據(jù)本行業(yè)的特點，該項目在計算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化177。 10%時的財務(wù)敏感性分析見表 81。 表 81 財務(wù)敏感性分析表 項目 基本方案 總投資 經(jīng)營成本 銷售收入 10% 10% 10% 10% 10% 10% 內(nèi)部收益率（ %） 較基本方案增減（ %） 所得稅前投資回收期（ a） 由表 8－ 1 可以看出，該項目財務(wù)內(nèi)部收益率對銷售收入的反應(yīng)最敏感，對經(jīng)營成本變化反應(yīng)次之，對固定資產(chǎn)投資變化的反應(yīng)最不敏感，根據(jù)表 81 數(shù)據(jù)繪制的財務(wù)敏感性分析圖見圖 82。 但當(dāng)銷售收入降低 10%時，項目的內(nèi)部收益率為 %，大于基準(zhǔn)收益率 ，表明 該項目從財務(wù)角度考慮具有一定的抗風(fēng)險能力。 經(jīng)濟 評價結(jié)論 從以上分析得知，項目財務(wù)評價全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后為 %，所得稅前為 %，均大于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 10%；投資回收期所得稅后為 年，所得稅前為 年。財務(wù)凈現(xiàn)值稅前稅后均大于零。平均投資利潤率 %，平均投資利稅率 %。均優(yōu)于行業(yè)平均指標(biāo)，充分體現(xiàn)了改擴建項目以增量調(diào)動存量的優(yōu)勢。盈虧平衡點為 %，說明項目有一定的抗風(fēng)險能力。各項財務(wù)指標(biāo)顯示，本項目從財務(wù) 分析看 是可行的，具有良好的經(jīng)濟效益。 社會效 益分析 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 40 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 我省屬于中西部地區(qū)，長期以來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的初級化和由此帶來的低附加值，使全省經(jīng)濟水平和發(fā)展速度明顯低于全國平均水平。為了扭轉(zhuǎn)這種被動局面，省委、省政府特別重視全省農(nóng)副產(chǎn)品深加工工業(yè)的發(fā)展，并把其列入我省重點扶持對象。決定利用我省優(yōu)越的地理自然環(huán)境條件，發(fā)展地方特色經(jīng)濟，在政策上給予一定的優(yōu)惠，在行動上采取相應(yīng)的措施，盡快調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在全省范圍內(nèi)發(fā)展果蔬業(yè)，提高全省農(nóng)民的經(jīng)濟收入，加快農(nóng)民脫貧致富，帶動農(nóng)村經(jīng)濟全面發(fā)展。 業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 我省是農(nóng)業(yè)大省，在我省利用盛產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的優(yōu)勢，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的龍頭企業(yè)，走科、工、貿(mào)一體化，產(chǎn)、供、銷一條龍的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，符合省委、省政府的農(nóng)業(yè)發(fā)展目標(biāo)，變省內(nèi)資源優(yōu)勢為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢、經(jīng)濟優(yōu)勢，以深加工帶動農(nóng)業(yè)、果蔬業(yè)的發(fā)展，符合全省經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃政策 ①項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品是我省的優(yōu)勢資源，不僅歷史悠久，而且品質(zhì)優(yōu)良，在國內(nèi)外享有很高的聲譽。以紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品為主體的種植、加工業(yè)已形成我省農(nóng)產(chǎn)品中的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。 但由于農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)發(fā)展滯后，多數(shù)仍以小作坊式生產(chǎn)為主，產(chǎn)品科技含量低，市場開拓力度不夠，起不到農(nóng)業(yè)的龍頭帶動作用，導(dǎo)致農(nóng)戶的大部分農(nóng)產(chǎn)品以原料形式低價出售，創(chuàng)造不出應(yīng)有的高附加值，由此造成大量的資源流失，甚至部分農(nóng)產(chǎn)品由于收獲后銷售不及時，貯存方式又不當(dāng)，造成霉?fàn)€變質(zhì)，蟲蛀侵害，由此給農(nóng)戶帶來更大的經(jīng)濟損失，嚴(yán)重挫傷了 41 農(nóng)民種植的積極性。本項目建成后，年可轉(zhuǎn)化紅棗 6260 噸，核桃 1000噸，山楂 1380 噸，在全省形成以紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品深加工為主體的龍頭企業(yè)，形成市場牽動龍頭，龍頭帶動基地，基地連帶農(nóng) 戶的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局，從而有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，提高農(nóng)民的經(jīng)濟收入，對全省農(nóng)戶乃至整個中西部地區(qū)的農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)和農(nóng)村脫貧致富，必將產(chǎn)生積極的帶頭作用。 ②輻射帶動基地 紅棗、核桃、山楂等農(nóng)產(chǎn)品為山西地方產(chǎn)品，資源豐富，品質(zhì)獨特。我省太原、臨汾、運城、晉中、呂梁等地是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的主要集散地，充分利用我省農(nóng)產(chǎn)品資源優(yōu)勢和企業(yè)的技術(shù)力量、管理經(jīng)驗，開發(fā)紅棗、核桃仁、山楂系列產(chǎn)品，可以大大提高優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的附加值，為農(nóng)民贏得利益，增強當(dāng)?shù)亟?jīng)濟實力及企業(yè)自身實力，加快山西農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和食品工業(yè)的發(fā)展。 ③輻射帶動農(nóng) 戶 由于恒豐公司堅持走企業(yè) +基地 +農(nóng)戶的路子，企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益尤其是帶動農(nóng)戶效益已初見成效 ， 使紅棗、核桃等農(nóng)產(chǎn)品種植面積擴大到 20200 余畝，極大的帶動了我省紅棗、山楂、核桃等種植業(yè)的發(fā)展，直接帶動農(nóng)戶約 2 萬戶，并與農(nóng)戶簽訂了長期收購合同。同時還帶動和培養(yǎng)了河北、山東、陜西、新疆四省份的紅棗種植業(yè)和加工業(yè)，直接與我省十幾個縣市、 50 余家農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)合作，已成為我省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展中的重要橋梁與紐帶 。 本項目對加快農(nóng)村種植業(yè)的發(fā)展，帶動農(nóng)民脫貧致富，繁榮地方 經(jīng) 42 濟起到積極的促進(jìn)作用；對解決農(nóng)村閑散勞動力就業(yè)，繁榮市場等起到積極推動作用。 本項目調(diào)動農(nóng)民了種植經(jīng)濟樹木的積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，增加財政收入；改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村。 項目完成后，能形成以農(nóng)產(chǎn)品加工為龍頭、帶動我省農(nóng)戶種植業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)鏈，激發(fā)農(nóng)戶種植的積極性，帶動農(nóng)戶盡快致富，解決閑散勞動力就業(yè)，為市場提供優(yōu)質(zhì)的營養(yǎng)食品，對促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展、繁榮市場起到積極的推動作用，具有良好的經(jīng)濟效益、環(huán)保效益和社會效益。 總之本項目是可行的。 43 附表 1 可研報告編寫人員情況表 編 寫 單 位 ： 山西省輕工設(shè)計院 編寫單位負(fù)責(zé)人 ： 凌建新 項目負(fù)責(zé)人 ： 潘文強 主要編制人員 ： 張新變 張恩榮 竹煥民 潘文強 雙學(xué)紅 郭黎明 呂方雷 陳正健 晉虎平 高榮芳 44 附表 2 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元 序號 工程或費用名稱 建筑 工程 設(shè)備 購置 安裝 工程 其它 費用 合計 第一部分：工程費用 1 主要生產(chǎn)工程 紅棗加工車間 核桃加工車間 棗果粉加工車間 2 輔助生產(chǎn)車間 原料庫 包裝材料庫 成品庫 冷藏庫 維修室 3 公用工程 變配電室 水泵房 循環(huán)水池 廠區(qū)供電線路 廠區(qū)給排水管網(wǎng) 廠區(qū)供熱管網(wǎng) 4 廠區(qū)總圖工程 廠區(qū)道路廣場 5 環(huán)境保護工程 廢水處理 綠化 6 服務(wù)性工程 綜合樓 (包括化驗室 ) 45 續(xù)附表 2 固定資產(chǎn)投資估算表 單位 ：萬元 序號 工程或費用名稱 建筑 工程 設(shè)備 購置 安裝 工程 其它 費用 合計 單身宿舍 傳達(dá)室 第一部分費用合計 830 760 150 1752 第二部分：其他工程費用 7 遞延資產(chǎn) 建設(shè)單位管理費 % 可行性研究報告編制費 工程設(shè)計費 建設(shè)單位臨時設(shè)施費 工程監(jiān)理費 聯(lián)合試車費