【導讀】婁煩縣陳家莊養(yǎng)殖場。優(yōu)質(zhì)肉雞產(chǎn)業(yè)化擴建項目

　　

【正文】 人員素質(zhì)。 ⑤組織機構(gòu)設(shè)置與生產(chǎn)管理制度。 ⑥國內(nèi)同類企業(yè)的情況。 人力資源配置方法 本項目按崗位計算定員，按組織機構(gòu)職責范圍，業(yè)務分工計算管理人員的人數(shù)。 人力資源配置 根據(jù)配置依據(jù)和配置方法， 項目實施后勞動定員 20人，其中管理 人員 4人。 勞動定員編制表 表 91 序號 部門或崗位 人員編制 備注 1 管理人員 4 總經(jīng)理 1 副總經(jīng)理 1 財務室 1 綜合辦公室 2 生產(chǎn)部門 11 合 計 20 27 人員來源及培訓 項目實施后所需管理人員從社會上招聘具有大專以上學歷和管理經(jīng)驗的人員，生產(chǎn)技術(shù)人員從科研單位和大專院校招聘具有本科以上學歷的專業(yè)技術(shù)人才，生產(chǎn)工人擇優(yōu)招聘當?shù)厍嗄辍? 項目建設(shè)期派技術(shù)骨干到國內(nèi)同類企業(yè)培訓學習有關(guān)技術(shù)，包括 優(yōu)質(zhì)肉雞飼養(yǎng)技術(shù)，飼料、屠宰加工技術(shù)，并在設(shè)備安裝調(diào)試期對生產(chǎn)工人進行上崗前培訓，經(jīng)考核合格后持證上崗。 10 項目管理 項目組織管理 項目管理機構(gòu)的設(shè)置遵循“務實”、“高效”、“精干”的原則，成立項目部。項目部負責項目的計劃、財務、物資等宏觀管理。建立健全項目監(jiān)管制度，嚴格按計劃執(zhí)行，按工程進度安排資金。按基本建設(shè)管理程序，負責對建設(shè)工程進行檢查、定期向有關(guān)部門匯報項目的實施進展情況。 項目管理辦公室負責項目的具體實施，明確目標責任和嚴格獎懲制度，實行建設(shè)項目法人終身制。 項目建設(shè)管理 項目建設(shè)過程中嚴格遵守基本建設(shè)程序，履行報批手續(xù)；嚴格遵守招投標的有關(guān)規(guī)定，按規(guī)定對確需進行招投標的項目，必須制定嚴密的招投標程序，明確招標內(nèi)容和投標 28 主體，做到公開、公平、公正、科學和合理，選擇技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量上乘、性能價格比較合理、服務水平良好的單位進行合作，以控制項目建設(shè)的質(zhì)量、進度和造價，確保項目建設(shè)的進度和質(zhì)量。實施過程中從勘察設(shè)計到施工直至竣工驗收等各個階段嚴把質(zhì)量關(guān)，按照有關(guān)規(guī)定選用有相關(guān)資質(zhì)的勘察設(shè)計、施工和監(jiān)理單位參與項目建設(shè)，落實建設(shè)工程質(zhì)量終身負責制。項目建成后必 須進行驗收，未經(jīng)驗收或驗收不合格的不得交付使用。 項目財務管理 本項目建設(shè)資金實行專款專用，專戶儲存，專人管理，嚴禁擠占挪用。加強對建設(shè)項目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項目進行及效益的正常發(fā)揮。 項目運行管理 以市場需求為導向，以效益為中心，以互利為基礎(chǔ)，以科技、原料、銷售等全方位服務為紐帶，發(fā)展肉雞產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。 養(yǎng)殖場為項目的龍頭企業(yè)，負責對養(yǎng)殖農(nóng)戶的選擇；統(tǒng)一為養(yǎng)殖戶提供雛雞、統(tǒng)一提供防疫等技術(shù)服務；統(tǒng)一提供飼料；統(tǒng)一回收養(yǎng)殖戶的肉雞，并制定 保護價。當市場價高于保護價時，按市場價收購，當市場價低于保護價時按保護價收購，以確保農(nóng)戶利益。 29 11 招標 本項目土建工程和設(shè)備均進行招標。 招標組織形式 本項目招標內(nèi)容均委托當?shù)赜匈Y質(zhì)的招標公司組織招 標。 招標方式 本項目擬采用公開招標的方式進行招標。 12 項目建議實施進度 項目計劃建設(shè)期 6 個月，前期準備 1 個月，土建施工 4個月，設(shè)備招標、采購，安裝及調(diào)試 1個月。 13 投資估算與資金籌措 投資估算 該項目的投資估算按建設(shè)部和國家計委頒布的《建設(shè) 項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第二版）定義的投資規(guī)范進行。 項目總投資 260 萬元，其中：建筑工程費 160 萬元，設(shè)備購置費 100萬元。 （ 1）建設(shè)投資范圍 建設(shè)投資包括工程費用、和預備費等。 （ 2）估算依據(jù) 工程費用包括土建工程、設(shè)備、車輛、設(shè)備安裝等， 建筑工程能照山西省建設(shè)廳現(xiàn)行的建筑安裝工程概算編制辦 30 法及有關(guān)規(guī)定和目前當?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算 , 設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價格加運雜費估算 , 安裝費用和其他費用按項目實際需要及有關(guān)取費標準估算。 資金籌措與資金使用計劃 項目總投資 260 萬元，計劃從二個渠道 籌措：一是申請省價調(diào)基金 100萬元，二是養(yǎng)殖場自籌 160 萬元。 14 財務評價 財務評價說明 計算期的確定 項目建設(shè)期 1年，主要設(shè)備折舊年限 12 年，計算期確定為 13年。 財務評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部 20xx 年 7月發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）有關(guān)規(guī)定進行分析評價。 財務效益與費用計算按國家新財稅制度規(guī)定執(zhí)行。 主要投入物價格與產(chǎn)出物價格以目前市場價格或企業(yè)產(chǎn)品目前出場價格為依據(jù)，預測到建設(shè)期末。 銷 售收入和銷售稅金及附加估算 項目正常年銷售收入為 798 萬元，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，項目產(chǎn)品繳納增值稅，銷售稅金及附加估算為 26 萬元。 31 總成本費用估算 項目正常年總成本費用估算為 678萬元。 總成本費用估算說明如下： ①原材料消耗：直接材料消耗以設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模確定。 ②燃料動力消耗：燃料動力消耗以設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗定額確定。 ③工資及福利費：人員工資按 800 元 /人月計，福利費按工資的 14%計，養(yǎng)老保險按工資的 20%計。 ④財產(chǎn)保險費：按固定資產(chǎn)原值的 ‰計。 ⑤修理費：房屋建筑物、設(shè)備維修分別按其原值的 2%、3%計。 ⑥土地租賃費：按每每畝每年 500 元計。 ⑦固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算 項目采用平均年限法分類折舊。殘值率取 5%，房屋建筑物折舊年限 30 年，設(shè)備折舊年限 12 年，種雞折舊年限 1年。 項目固定資產(chǎn)投資中，土地租用費進入無形資產(chǎn)原值，建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費及生產(chǎn)準備費進入遞延資產(chǎn)原值。預備費用和建設(shè)期利息分別攤?cè)霟o形及遞延資產(chǎn)原值中。 ⑧利息支出：為固定資產(chǎn)借款利息和流動資金借款利息之和，固定資產(chǎn)借款利息按 年利率 %計，流動資金借款利息按年利率 %計。 32 ⑨銷售費用：按銷售收入的 3%估算。 ⑩管理費用：按銷售收入的 1%計。 利潤總額及分配 項目正常年利潤總額為 120 萬元，所得稅按利潤總額的25%計取，年繳納所得稅 30 萬元，稅后利潤 90 萬元。 財務盈利能力分析 根據(jù)損益表計算的項目投資利潤率為 %。 以上分析表明，項目在財務上是可行。 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP=固定成本247。 (銷售收入 銷售稅金及 附加 可變成本 ) 100% 根據(jù)公式計算可得項目盈虧平衡點為 %，即銷售收入達到 406 萬元時，即可保本。盈虧平衡分析示意圖見圖141。 33 金額（萬元） 銷售收入 盈利區(qū) 總成本費用 406 BEP 虧損區(qū) 固定成本 65 0 10 20 30 40 50 生產(chǎn)能力利用率（ %） 圖 141 盈虧平均分析示意圖 財 務敏感性分析 考慮到項目運行過程中一些因素的變化，選擇銷售收入，經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個主要因素分別進行177。 5%的單因素變化對稅前財務內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。分析結(jié)果詳見表 141。 34 財務敏感性分析表 表 142 項 目 基本 方案 產(chǎn)品價格 原材料價格 固定資產(chǎn)投資 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 財務內(nèi)部收益率(%) 39 較基本方案增減(%) + + + 從表中可以看出本項目財務內(nèi)部收益率均對產(chǎn)品價格變化反應最敏感，對原材料價格變化的反應次之，對固定資產(chǎn)投資變化反應最不敏感。 根據(jù)表 142的內(nèi)部收益率各數(shù)據(jù)，繪制財務敏感性分析圖見圖 143。 35 財務內(nèi)部收益率 (%) 產(chǎn)品價格 原材料價格 固定資產(chǎn)投資 基本方案內(nèi)部收益率 12 行業(yè)基準收益率 5 0 +5 不確定性因素變化率（ %） 圖 143 財務敏感性分析圖 15 社會生態(tài)效益 （ 1）促進農(nóng)民持續(xù)增收。 隨著肉雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進種植業(yè)增產(chǎn)增效，帶動雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進種植業(yè)增產(chǎn)增效，帶動農(nóng)民增收?？蔀榉N植業(yè)，蔬菜產(chǎn)業(yè)提供了大量的有機肥，使種植業(yè)降低成本，增產(chǎn)增 收。 其次，項目實施后，可吸收大量農(nóng)民從事肉雞養(yǎng)殖，飼料加工，肉雞屠宰，技術(shù)服務，產(chǎn)品運輸，銷售等行業(yè)工作， 36 并帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使農(nóng)民通過打工增收，就業(yè)增收，促進農(nóng)村經(jīng)濟社會的全面發(fā)展。 （ 2）提高耕地質(zhì)量，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 雞糞中 N、 P、 K 含量豐富，是迅速見效的優(yōu)質(zhì)肥料，用于農(nóng)田能起到改良土壤，增加有機質(zhì)，提高土壤肥力的作用。項目實施后，基地年產(chǎn)雞糞 1萬噸，按每畝施 1噸計，每年可使 1萬畝的土壤得到改良，因此本項目的建設(shè)對提高耕地質(zhì)量，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要作用。 （ 3）增加財政稅收和就業(yè)崗位。 項目實施后，企業(yè)每年上繳稅金 30 萬元，新增就業(yè)崗位300 個，對繁榮地方經(jīng)濟、解決農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)、維護社會穩(wěn)定起到一定的作用。 16 結(jié)論 項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對促進婁煩縣乃至太原市養(yǎng)雞業(yè)發(fā)展，提高人民生活質(zhì)量，增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展都具有十分重要的意義。 項目建設(shè)規(guī)模適中，投資結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品具有廣闊的市場前景。 項目財務內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期短，并且具有一定的抗風險能力。 綜合上述分析，項目社會效益巨大，生態(tài)效益顯著、經(jīng)濟效益良好，項目可行。