【導(dǎo)讀】婁煩縣陳家莊養(yǎng)殖場(chǎng)。優(yōu)質(zhì)肉雞產(chǎn)業(yè)化擴(kuò)建項(xiàng)目

　　

【正文】 人員素質(zhì)。 ⑤組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與生產(chǎn)管理制度。 ⑥國內(nèi)同類企業(yè)的情況。 人力資源配置方法 本項(xiàng)目按崗位計(jì)算定員，按組織機(jī)構(gòu)職責(zé)范圍，業(yè)務(wù)分工計(jì)算管理人員的人數(shù)。 人力資源配置 根據(jù)配置依據(jù)和配置方法， 項(xiàng)目實(shí)施后勞動(dòng)定員 20人，其中管理 人員 4人。 勞動(dòng)定員編制表 表 91 序號(hào) 部門或崗位 人員編制 備注 1 管理人員 4 總經(jīng)理 1 副總經(jīng)理 1 財(cái)務(wù)室 1 綜合辦公室 2 生產(chǎn)部門 11 合 計(jì) 20 27 人員來源及培訓(xùn) 項(xiàng)目實(shí)施后所需管理人員從社會(huì)上招聘具有大專以上學(xué)歷和管理經(jīng)驗(yàn)的人員，生產(chǎn)技術(shù)人員從科研單位和大專院校招聘具有本科以上學(xué)歷的專業(yè)技術(shù)人才，生產(chǎn)工人擇優(yōu)招聘當(dāng)?shù)厍嗄辍? 項(xiàng)目建設(shè)期派技術(shù)骨干到國內(nèi)同類企業(yè)培訓(xùn)學(xué)習(xí)有關(guān)技術(shù)，包括 優(yōu)質(zhì)肉雞飼養(yǎng)技術(shù)，飼料、屠宰加工技術(shù)，并在設(shè)備安裝調(diào)試期對(duì)生產(chǎn)工人進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后持證上崗。 10 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目組織管理 項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置遵循“務(wù)實(shí)”、“高效”、“精干”的原則，成立項(xiàng)目部。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資等宏觀管理。建立健全項(xiàng)目監(jiān)管制度，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，按工程進(jìn)度安排資金。按基本建設(shè)管理程序，負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行檢查、定期向有關(guān)部門匯報(bào)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。 項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，明確目標(biāo)責(zé)任和嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度，實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人終身制。 項(xiàng)目建設(shè)管理 項(xiàng)目建設(shè)過程中嚴(yán)格遵守基本建設(shè)程序，履行報(bào)批手續(xù)；嚴(yán)格遵守招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，按規(guī)定對(duì)確需進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，必須制定嚴(yán)密的招投標(biāo)程序，明確招標(biāo)內(nèi)容和投標(biāo) 28 主體，做到公開、公平、公正、科學(xué)和合理，選擇技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量上乘、性能價(jià)格比較合理、服務(wù)水平良好的單位進(jìn)行合作，以控制項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)，確保項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度和質(zhì)量。實(shí)施過程中從勘察設(shè)計(jì)到施工直至竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，按照有關(guān)規(guī)定選用有相關(guān)資質(zhì)的勘察設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理單位參與項(xiàng)目建設(shè)，落實(shí)建設(shè)工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目建成后必 須進(jìn)行驗(yàn)收，未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的不得交付使用。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理 本項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行?？顚Ｓ?，專戶儲(chǔ)存，專人管理，嚴(yán)禁擠占挪用。加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項(xiàng)目進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。 項(xiàng)目運(yùn)行管理 以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以效益為中心，以互利為基礎(chǔ)，以科技、原料、銷售等全方位服務(wù)為紐帶，發(fā)展肉雞產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。 養(yǎng)殖場(chǎng)為項(xiàng)目的龍頭企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)養(yǎng)殖農(nóng)戶的選擇；統(tǒng)一為養(yǎng)殖戶提供雛雞、統(tǒng)一提供防疫等技術(shù)服務(wù)；統(tǒng)一提供飼料；統(tǒng)一回收養(yǎng)殖戶的肉雞，并制定 保護(hù)價(jià)。當(dāng)市場(chǎng)價(jià)高于保護(hù)價(jià)時(shí)，按市場(chǎng)價(jià)收購，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)低于保護(hù)價(jià)時(shí)按保護(hù)價(jià)收購，以確保農(nóng)戶利益。 29 11 招標(biāo) 本項(xiàng)目土建工程和設(shè)備均進(jìn)行招標(biāo)。 招標(biāo)組織形式 本項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容均委托當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的招標(biāo)公司組織招 標(biāo)。 招標(biāo)方式 本項(xiàng)目擬采用公開招標(biāo)的方式進(jìn)行招標(biāo)。 12 項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期 6 個(gè)月，前期準(zhǔn)備 1 個(gè)月，土建施工 4個(gè)月，設(shè)備招標(biāo)、采購，安裝及調(diào)試 1個(gè)月。 13 投資估算與資金籌措 投資估算 該項(xiàng)目的投資估算按建設(shè)部和國家計(jì)委頒布的《建設(shè) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第二版）定義的投資規(guī)范進(jìn)行。 項(xiàng)目總投資 260 萬元，其中：建筑工程費(fèi) 160 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 100萬元。 （ 1）建設(shè)投資范圍 建設(shè)投資包括工程費(fèi)用、和預(yù)備費(fèi)等。 （ 2）估算依據(jù) 工程費(fèi)用包括土建工程、設(shè)備、車輛、設(shè)備安裝等， 建筑工程能照山西省建設(shè)廳現(xiàn)行的建筑安裝工程概算編制辦 30 法及有關(guān)規(guī)定和目前當(dāng)?shù)赝惤ㄖ膶?shí)際造價(jià)估算 , 設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價(jià)格加運(yùn)雜費(fèi)估算 , 安裝費(fèi)用和其他費(fèi)用按項(xiàng)目實(shí)際需要及有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 資金籌措與資金使用計(jì)劃 項(xiàng)目總投資 260 萬元，計(jì)劃從二個(gè)渠道 籌措：一是申請(qǐng)省價(jià)調(diào)基金 100萬元，二是養(yǎng)殖場(chǎng)自籌 160 萬元。 14 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說明 計(jì)算期的確定 項(xiàng)目建設(shè)期 1年，主要設(shè)備折舊年限 12 年，計(jì)算期確定為 13年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部 20xx 年 7月發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用計(jì)算按國家新財(cái)稅制度規(guī)定執(zhí)行。 主要投入物價(jià)格與產(chǎn)出物價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格或企業(yè)產(chǎn)品目前出場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，預(yù)測(cè)到建設(shè)期末。 銷 售收入和銷售稅金及附加估算 項(xiàng)目正常年銷售收入為 798 萬元，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品繳納增值稅，銷售稅金及附加估算為 26 萬元。 31 總成本費(fèi)用估算 項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用估算為 678萬元。 總成本費(fèi)用估算說明如下： ①原材料消耗：直接材料消耗以設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模確定。 ②燃料動(dòng)力消耗：燃料動(dòng)力消耗以設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗定額確定。 ③工資及福利費(fèi)：人員工資按 800 元 /人月計(jì)，福利費(fèi)按工資的 14%計(jì)，養(yǎng)老保險(xiǎn)按工資的 20%計(jì)。 ④財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 ‰計(jì)。 ⑤修理費(fèi)：房屋建筑物、設(shè)備維修分別按其原值的 2%、3%計(jì)。 ⑥土地租賃費(fèi)：按每每畝每年 500 元計(jì)。 ⑦固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算 項(xiàng)目采用平均年限法分類折舊。殘值率取 5%，房屋建筑物折舊年限 30 年，設(shè)備折舊年限 12 年，種雞折舊年限 1年。 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中，土地租用費(fèi)進(jìn)入無形資產(chǎn)原值，建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)及生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值。預(yù)備費(fèi)用和建設(shè)期利息分別攤?cè)霟o形及遞延資產(chǎn)原值中。 ⑧利息支出：為固定資產(chǎn)借款利息和流動(dòng)資金借款利息之和，固定資產(chǎn)借款利息按 年利率 %計(jì)，流動(dòng)資金借款利息按年利率 %計(jì)。 32 ⑨銷售費(fèi)用：按銷售收入的 3%估算。 ⑩管理費(fèi)用：按銷售收入的 1%計(jì)。 利潤總額及分配 項(xiàng)目正常年利潤總額為 120 萬元，所得稅按利潤總額的25%計(jì)取，年繳納所得稅 30 萬元，稅后利潤 90 萬元。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)損益表計(jì)算的項(xiàng)目投資利潤率為 %。 以上分析表明，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行。 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP=固定成本247。 (銷售收入 銷售稅金及 附加 可變成本 ) 100% 根據(jù)公式計(jì)算可得項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，即銷售收入達(dá)到 406 萬元時(shí)，即可保本。盈虧平衡分析示意圖見圖141。 33 金額（萬元） 銷售收入 盈利區(qū) 總成本費(fèi)用 406 BEP 虧損區(qū) 固定成本 65 0 10 20 30 40 50 生產(chǎn)能力利用率（ %） 圖 141 盈虧平均分析示意圖 財(cái) 務(wù)敏感性分析 考慮到項(xiàng)目運(yùn)行過程中一些因素的變化，選擇銷售收入，經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個(gè)主要因素分別進(jìn)行177。 5%的單因素變化對(duì)稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。分析結(jié)果詳見表 141。 34 財(cái)務(wù)敏感性分析表 表 142 項(xiàng) 目 基本 方案 產(chǎn)品價(jià)格 原材料價(jià)格 固定資產(chǎn)投資 +5% 5% +5% 5% +5% 5% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%) 39 較基本方案增減(%) + + + 從表中可以看出本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均對(duì)產(chǎn)品價(jià)格變化反應(yīng)最敏感，對(duì)原材料價(jià)格變化的反應(yīng)次之，對(duì)固定資產(chǎn)投資變化反應(yīng)最不敏感。 根據(jù)表 142的內(nèi)部收益率各數(shù)據(jù)，繪制財(cái)務(wù)敏感性分析圖見圖 143。 35 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 產(chǎn)品價(jià)格 原材料價(jià)格 固定資產(chǎn)投資 基本方案內(nèi)部收益率 12 行業(yè)基準(zhǔn)收益率 5 0 +5 不確定性因素變化率（ %） 圖 143 財(cái)務(wù)敏感性分析圖 15 社會(huì)生態(tài)效益 （ 1）促進(jìn)農(nóng)民持續(xù)增收。 隨著肉雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進(jìn)種植業(yè)增產(chǎn)增效，帶動(dòng)雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進(jìn)種植業(yè)增產(chǎn)增效，帶動(dòng)農(nóng)民增收?？蔀榉N植業(yè)，蔬菜產(chǎn)業(yè)提供了大量的有機(jī)肥，使種植業(yè)降低成本，增產(chǎn)增 收。 其次，項(xiàng)目實(shí)施后，可吸收大量農(nóng)民從事肉雞養(yǎng)殖，飼料加工，肉雞屠宰，技術(shù)服務(wù)，產(chǎn)品運(yùn)輸，銷售等行業(yè)工作， 36 并帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使農(nóng)民通過打工增收，就業(yè)增收，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展。 （ 2）提高耕地質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 雞糞中 N、 P、 K 含量豐富，是迅速見效的優(yōu)質(zhì)肥料，用于農(nóng)田能起到改良土壤，增加有機(jī)質(zhì)，提高土壤肥力的作用。項(xiàng)目實(shí)施后，基地年產(chǎn)雞糞 1萬噸，按每畝施 1噸計(jì)，每年可使 1萬畝的土壤得到改良，因此本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)提高耕地質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有重要作用。 （ 3）增加財(cái)政稅收和就業(yè)崗位。 項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)每年上繳稅金 30 萬元，新增就業(yè)崗位300 個(gè)，對(duì)繁榮地方經(jīng)濟(jì)、解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定起到一定的作用。 16 結(jié)論 項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)促進(jìn)婁煩縣乃至太原市養(yǎng)雞業(yè)發(fā)展，提高人民生活質(zhì)量，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展都具有十分重要的意義。 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適中，投資結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品具有廣闊的市場(chǎng)前景。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期短，并且具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 綜合上述分析，項(xiàng)目社會(huì)效益巨大，生態(tài)效益顯著、經(jīng)濟(jì)效益良好，項(xiàng)目可行。