【正文】 付機(jī)構(gòu)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的一份子，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是無(wú)法避免的，有競(jìng)爭(zhēng)就必然有輸贏，優(yōu)勝劣汰是正常的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。所以，第三方支付機(jī)構(gòu)很可能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)失敗、戰(zhàn)略錯(cuò)誤、違法操作等原因進(jìn)入清算、兼并、重整等破產(chǎn)程序。破產(chǎn)本身并不可怕，關(guān)鍵是要讓破產(chǎn)程序有序進(jìn)行，保證用戶的財(cái)產(chǎn)權(quán)利 不受侵害。如果沒(méi)有行之有效的退出機(jī)制，雖然 把 第三方機(jī)構(gòu)淘汰 出局 ，但最終受到財(cái)產(chǎn) 14 損失的還是普通用戶。除此之外，第三方支付機(jī)構(gòu)的異常退出還會(huì)危害到整個(gè)金融支付結(jié)算體系的正常秩序，讓第三方支付行業(yè)的信用度大大降低。信用是第三方支付行業(yè)存活的立足 之本 ，沒(méi)有了信用，第三方支付機(jī)構(gòu)將很難生存下去 。所以當(dāng)?shù)谌街Ц稒C(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，尤其是步入破產(chǎn)的時(shí)候如何來(lái)保障用戶 的 在途資金和虛擬資金，是一個(gè)非常重要的問(wèn)題。 四 、 對(duì)我國(guó)第三方電子支付法律風(fēng)險(xiǎn)的防控措施 （ 一 ） 防范給國(guó)家造成的金融安全風(fēng)險(xiǎn) 近 年來(lái) 我國(guó)正逐步意識(shí)到反洗錢(qián)的重要性，對(duì)于第三方網(wǎng)絡(luò)支付的反洗錢(qián)法律制度建設(shè)可以借鑒美國(guó)和歐盟的一些反洗錢(qián)法律法規(guī)。 第一，我國(guó)應(yīng)建立重點(diǎn)打擊和全面防范相結(jié)合的反洗錢(qián)法律體系，反洗錢(qián)體系 既要 包括央行、銀監(jiān)會(huì)等，還應(yīng)包括財(cái)政、稅務(wù)等政府機(jī)構(gòu)，建立牢固 的政府機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)防線 。 第二，除了政府機(jī)構(gòu)組成的監(jiān)管體系之外，我國(guó)還可以通過(guò)限制交易金額來(lái)阻止第三方網(wǎng)絡(luò)支付洗錢(qián)犯罪的發(fā)生。在交易中，洗錢(qián)一般是大額交易，因此，不僅要對(duì)可疑交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)，更要對(duì)大額交易多加關(guān)注。而限制交易金額則是有效控制大額交易的方式之一。比如可對(duì)個(gè)人賬 戶 的 消費(fèi)和單筆轉(zhuǎn)賬設(shè)置最高 限 額。 第三，由于第三方 電子 支付不斷發(fā)展，洗錢(qián)的方式也變得多樣化，所以我們也要不斷的完善反洗錢(qián)的法律法規(guī)， 不要 使得法律法規(guī) 過(guò)于 滯后 網(wǎng)絡(luò)發(fā)展 ， 要讓法律 起到應(yīng)有的 監(jiān)管規(guī)制 作用。 第 四 ，要加強(qiáng)法制教育，防止洗錢(qián)犯罪年輕化。目前，我國(guó)的洗錢(qián)形式不斷創(chuàng)新，洗錢(qián)的犯罪分子年齡不斷年輕化并且文化程度不高。因此，對(duì)反洗錢(qián)特點(diǎn)的變化要不斷重視，對(duì)年輕一代的法制教育 要 加強(qiáng)，提高他 15 們的法律意識(shí)，防止洗錢(qián)犯罪年輕化。 第一，完善網(wǎng)絡(luò)套現(xiàn)相關(guān)立法。當(dāng)前僅有《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《關(guān)于 信用卡套現(xiàn)活躍風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》、《網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)行為管理暫行辦法》 等 對(duì)套現(xiàn)問(wèn)題的規(guī)定，但是 這些辦法通知 立法層級(jí)較低， 僅作為 原則性的指引， 只 規(guī)定不能利用網(wǎng)絡(luò)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行套現(xiàn)，但并未明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 第二，收取適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用 使 套現(xiàn)成本提高。該額度需審慎考慮并逐步提高。費(fèi)用太高會(huì)打擊用戶的積極性，太低又不能 對(duì)套現(xiàn)進(jìn)行 有效遏制。 所以 費(fèi)用額度應(yīng)在央行指導(dǎo)下綜合考量 中 制定。 第三，完善信息披露制度。我國(guó)在此方面的信息披露制度不夠健全，可以借鑒歐盟的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，建立記錄和報(bào)告制度，方便日后司法機(jī)關(guān)查詢客戶 身份 和 交易記錄，為網(wǎng)絡(luò)套現(xiàn)行為提供有力證據(jù)。 在反洗錢(qián)方面，可以在現(xiàn)有法律規(guī)制的基礎(chǔ)上，建立可疑交易報(bào)告制度，反洗錢(qián)信息中心在得到可疑支付行為的信息后，及時(shí)開(kāi)展追蹤調(diào)查，相關(guān)記錄和報(bào)告也應(yīng)留存一定期限以備調(diào)查使用。 （ 二 ） 規(guī)范資金安全制度 對(duì)于客戶備付金的管理，《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》、《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》規(guī)定的較為充分。根據(jù)規(guī)定，第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)專門(mén)用于存放客戶備付金的存款賬戶；第三方支付機(jī)構(gòu)選擇的備付金存管銀行必須具有唯一性；第三方支付機(jī)構(gòu)的 分公司不得開(kāi)立備付金專用賬戶，應(yīng)與該第三方支付機(jī)構(gòu)統(tǒng)一存放在同一個(gè)賬戶中；第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在備付金存管銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)以上的自有資金賬戶，并 16 與備用金專用賬戶區(qū)分管理。由此可見(jiàn)，我國(guó)對(duì)客戶備付金的資金安全監(jiān)管已經(jīng)相當(dāng)充分，并且在《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》中對(duì)支付機(jī)構(gòu)的違規(guī)操作設(shè)置了 處罰 條款。 對(duì)于客戶備付金利息的管理和使用，《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》并沒(méi)有涉及到，在 2021 年 6 月公布的《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》中有所提及，但仍不充分?！吨Ц稒C(jī)構(gòu)客戶 備付金存管辦法》規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)按季從客戶備付金的利息總額中按比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)客戶備付金的特定損失和央行規(guī)定的其他用途，這項(xiàng)制度既借鑒了美國(guó)的客戶備付金利息應(yīng)對(duì)資金安全風(fēng)險(xiǎn)的思路，又借鑒了歐盟的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度， 為 我國(guó)第三方 電子 支付 的 發(fā)展 創(chuàng)造了良好的環(huán)境 。但是該制度剛問(wèn)世不久，在立法上仍有漏洞，還需要進(jìn)一步去完善。首先，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例，《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》僅規(guī)定了最低比例為客戶備付金利息總額的 10%（備付金合作銀行少于四家時(shí)），當(dāng)合作銀行超出四家時(shí)，計(jì)提比例將動(dòng)態(tài)提高。但關(guān)于怎么 提高，提高多少都沒(méi)有規(guī)定。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，在 2021 年的《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》曾有過(guò)每增加一個(gè)合作銀行，計(jì)提比例增加 5 個(gè)百分點(diǎn)直至達(dá)到 100%計(jì)提比例的規(guī)定。但在正式公布的《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》中卻刪掉了這個(gè)部分，取而代之的是：“風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提與管理辦法由中國(guó)人民銀行另行制定”。但截止目前，相關(guān)管理辦法仍未出臺(tái)，關(guān)于計(jì)提比例這個(gè)問(wèn)題還需要央行經(jīng)過(guò)多方論證，在確保合理、可行的情況下方可公布執(zhí)行。其次，《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》僅規(guī)定了作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金這一部分備付金利息的走向 ，那么針對(duì)剩余的備付金利息將如何處理呢？《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》曾規(guī)定：“支付機(jī)構(gòu) 17 可將計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金后的備付金銀行賬戶利息余額劃轉(zhuǎn)至其自有資金賬戶。”但在正式出臺(tái)的《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》中，這一條也被刪除，應(yīng)該是考慮到將所有權(quán)屬于用戶的備付金利息轉(zhuǎn)至第三方支付機(jī)構(gòu)這種處理方法與憲法和物權(quán)法中個(gè)人財(cái)產(chǎn)不可侵犯的規(guī)定 相沖突 ，不具備合法性。然而，《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》對(duì)這一問(wèn)題的回避造成了如何處理剩佘利息的法律空白，仍需要央行經(jīng)過(guò)深思熟慮 后 制定出對(duì)剩余利息的使用管理辦法。 （ 三 ） 完善消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)相關(guān)機(jī)制 第三方 電子 支付很大的業(yè)務(wù)是網(wǎng)上購(gòu)物，網(wǎng)絡(luò)交易的 間接 性，使得消費(fèi)者和用戶承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。目前， 新 《 消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法 》 對(duì) 網(wǎng)上交易的規(guī)定 做了 很大的完善，使得消費(fèi)者權(quán)益得到了很大的保護(hù)，但是消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)有質(zhì)量問(wèn)題的商品之后，往往會(huì)因?yàn)槿∽C過(guò)程繁瑣，舉證成本高，耗費(fèi)時(shí)間多，取得的結(jié)果不如人意， 使消 費(fèi)者往往選擇不了了之，消費(fèi)者權(quán)益仍然無(wú)法得到保障。在涉及消費(fèi)者權(quán)益的訴訟和自我保護(hù)方面，建議建立統(tǒng)一的投訴平臺(tái)和信用數(shù)據(jù)庫(kù)。首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu) 應(yīng)該 向第三方網(wǎng)絡(luò)支付 機(jī)構(gòu)和使用者 做出有關(guān) 透明度、責(zé)任 承擔(dān)方式 和爭(zhēng)議解決程序的 規(guī)定 ，第三方網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)根據(jù) 規(guī)定 建立投訴平臺(tái)，使得消費(fèi)者可以低成本快捷的通過(guò)平臺(tái)來(lái)維護(hù)自身的合法權(quán)益。其次，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以根據(jù)投訴平臺(tái)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，核實(shí)真實(shí) 信息 后，建立統(tǒng)一的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)名制全面實(shí)行后可以對(duì)賣家和買(mǎi)家以及第三方網(wǎng)絡(luò)支付機(jī)構(gòu)全面進(jìn)行信用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，跟蹤交易雙方及第三方 電子 支付機(jī)構(gòu)的信用變化，對(duì)他們的信用進(jìn)行記錄。 這樣做 ，利于監(jiān)管者對(duì)這些交易參與者的實(shí)時(shí)信用 進(jìn)行 監(jiān)管。 18 消費(fèi)者個(gè)人信息保護(hù) 制度 《 非金融機(jī)構(gòu)支付 管理辦法》做出規(guī)定，要求 第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保護(hù)用戶的商業(yè)秘密、個(gè)人基本信息、賬戶信息、交易內(nèi)容等相關(guān)個(gè)人資料。雖然規(guī)定 要 對(duì)客戶信息進(jìn)行保護(hù)，但是具體措施以及泄露個(gè)人信息的違約責(zé)任并未規(guī)定。本文建議從法律層面規(guī)定網(wǎng)絡(luò)第三方支付中消費(fèi)者的隱私權(quán)侵權(quán)后的法律責(zé)任，可以引入懲罰性賠償機(jī)制， 另外 ，應(yīng)嚴(yán)格界定隱私范圍，規(guī)定第三方支付機(jī)構(gòu)法定義務(wù)及免責(zé)事由、救濟(jì)途徑和手段等，更好地維護(hù) 消費(fèi)者 隱私權(quán)。 （ 四 ） 完善流動(dòng)性制度 我國(guó)第三方支付業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入，釆用許可制度，企業(yè)首先需要獲得中國(guó)人民銀行頒發(fā)的非金融機(jī)構(gòu)“支付服務(wù) 許可證”才可從事第三方支付業(yè)務(wù)。這種制度模式下，一方面需要第三方支付機(jī)構(gòu)的資本規(guī)模、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)等符合法律規(guī)定，另一方面，中國(guó)人民銀行需要對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，由此 決定是否發(fā)放牌照。通過(guò)嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，一些信用度不高的企業(yè)被排除在門(mén)之 門(mén)檻之 外，規(guī)范了第三方支付行業(yè)的秩序。但是互聯(lián)網(wǎng)金融第三方支付有其特殊性，第三方支付建立在互聯(lián)網(wǎng)的平臺(tái)上，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的規(guī)定。例如網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)的規(guī)定取得互聯(lián)網(wǎng)接入許可；所使用的電信設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備應(yīng)當(dāng)取得入網(wǎng)許可證和進(jìn)網(wǎng)標(biāo)志，為了保障用 戶的財(cái)產(chǎn)安全，網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)具備完善的用戶信息安全保障體系。而《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》中僅規(guī)定支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交“技術(shù)安全檢測(cè)認(rèn)證證明”，根據(jù)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》第 15 條的解釋，“技術(shù)安全檢測(cè)認(rèn)證證明”的標(biāo)準(zhǔn)是由中國(guó)人民銀行控制，央行不僅具有制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 19 的權(quán)力，還具有審查申請(qǐng)人是否達(dá)到 認(rèn)證 標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督責(zé)任，使得央行的自由裁量權(quán)過(guò)大。對(duì)于第三方 電子 支付機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)要求，應(yīng)當(dāng)由更加專業(yè)的工信部配合央行來(lái)制定具體的申請(qǐng)條件，對(duì)申請(qǐng)人的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)嚴(yán)格把關(guān)，使網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)的 市場(chǎng)準(zhǔn)入有法可依。 網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出制度，是指在一定條件下支付機(jī)構(gòu)按照法定程序喪失了法人資格，退出市場(chǎng)的制度。第三方 電子支付 的市場(chǎng)退出，涉及到機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、用戶信息的整理，這些都直接影響到廣大用戶的切身利益。《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》對(duì)支付機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出只做了委托性的制度安排，很難起到規(guī)范第三方支付機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的作用。雖然新出臺(tái)的《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》中已規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，但這也只能對(duì)用戶財(cái)產(chǎn)的償還起到有限作用。網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出主要有：被兼并和 申請(qǐng)破產(chǎn)清算。在這兩種市場(chǎng)退出方式中，市場(chǎng)兼并對(duì)用戶和支付體系的影響明顯小于破產(chǎn)清算，所以應(yīng)當(dāng)將市場(chǎng)兼并作為主要的市場(chǎng)退出方式，要制定相關(guān)法規(guī)，避免兼并機(jī)構(gòu)濫用市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位損害被兼并機(jī)構(gòu)和用戶的合法權(quán)益，在兼并過(guò)程中，兼并機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善轉(zhuǎn)移被兼并機(jī)構(gòu)的客戶備付金，謹(jǐn)慎保管用戶的個(gè)人信息、支付記錄等隱私；若是申請(qǐng)破產(chǎn)清算，由于網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)涉及的用戶多而廣，其債權(quán)人相對(duì)于一般企業(yè)也 較多 ，第三方機(jī)構(gòu)還掌握著大量的信息資源，其市場(chǎng)退出比其他企業(yè)要 愈加 復(fù)雜，所以應(yīng)當(dāng)出臺(tái)針對(duì)網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的破產(chǎn)清算法規(guī)，明 確其破產(chǎn)程序。完善網(wǎng)絡(luò)第三方支付機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出制度，對(duì)于維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益和金融秩序的穩(wěn)定都起到 巨 大作用。 20 結(jié)語(yǔ) 隨著網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)的高速增長(zhǎng)，第三方支付行業(yè)逐漸步入多元化發(fā)展軌道。一方面，第三方支付機(jī)構(gòu)合法身份的確立為第三方電子支付市場(chǎng)贏得更加寬廣的發(fā)展空間和豐富的創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，許多傳統(tǒng)行業(yè)開(kāi)始關(guān)注第三方支付服務(wù)并與之合作；另一方面，移動(dòng)支付業(yè)務(wù)開(kāi)始崛起，為第三方支付行業(yè)的發(fā)展注入了新的活力，也有了更多的創(chuàng)新元素。第三方支付市場(chǎng)的接納量越來(lái)越大，這龐大的市場(chǎng)接納量為整個(gè)行業(yè)帶來(lái)了支撐作用，第三方支付服務(wù)行 業(yè)已經(jīng)迎來(lái)了快速發(fā)展的時(shí)代。 然而第三方支付市場(chǎng)的繁榮只是燦爛的表面，在這繁華的背后存在著許多問(wèn)題。首先，由于第三方支付平臺(tái)的隱蔽性，很有可能成為不法分子的洗錢(qián)、套現(xiàn)工具，引發(fā)金融安全風(fēng)險(xiǎn)；其次，第三方支付機(jī)構(gòu)客戶備付金及其產(chǎn)生的利息歸屬并不明確，若不加以規(guī)范，將引發(fā)資金安全風(fēng)險(xiǎn)；還有，買(mǎi)家信息保護(hù)不完善，隱私泄露往往給買(mǎi)家?guī)?lái)經(jīng)濟(jì)損失；最后，市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出機(jī)制的缺陷，引發(fā)著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)給社會(huì)和消費(fèi)者帶來(lái)?yè)p失。 第三方支付的法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但任何事物總有其兩面性，風(fēng)險(xiǎn)往往也伴隨著機(jī)遇。對(duì)待第 三方支付法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，若能從其根源出發(fā)，分析其成因，尋求正確的處理方式，并在此基礎(chǔ)上出臺(tái)第三方支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律法規(guī)，形成第三方支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度，第三方支付行業(yè)必將迎來(lái)真正的發(fā)展春天，進(jìn)入發(fā)展的黃金時(shí)代。 21 參考文獻(xiàn) [1] 張德芬 .電子支付法研究 [M].北京 :北京大學(xué)出版社 ,2021. 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[20]張文韜 .濫發(fā) POS機(jī) ,第三方支付成套現(xiàn)幫兇 [N].檢察日?qǐng)?bào) ,2021326(4). 22 致謝 四年的大學(xué) 生活即將畫(huà)上句號(hào) ,這四年，我學(xué)到了深?yuàn)W的專業(yè)知識(shí) ,樹(shù)立了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那髮W(xué)態(tài)度，我懂得了為人處世的道理 ,掌握了人際交往的能力，我感受到校園生活的美好 ,領(lǐng)悟到似水年華的彌足珍貴。自論文選題到最終定稿 ,經(jīng)過(guò)了半年多的時(shí)間 ,回憶起其中的艱辛與喜悅 ,曲折與突破 ,不禁感慨萬(wàn)千。在此，我要向我的導(dǎo)師胡小梅老師表示感謝，感謝胡老師在繁重的工作和教學(xué)任務(wù)下，仍然認(rèn)真負(fù)責(zé)地對(duì)我進(jìn)行論文指導(dǎo)。在開(kāi)題階段，胡老師一針見(jiàn)血的指出了我的論文寫(xiě)作方向，并幫助我逐步理順了寫(xiě)作思路。形成初稿后，胡老師非常仔細(xì)的評(píng)閱了我的論文，從論文內(nèi)容的詳實(shí)，到 語(yǔ)言表述的精準(zhǔn)，到論文格式的規(guī)范，再到標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的運(yùn)用等多方面提出了中肯的修改意見(jiàn)。這讓我認(rèn)識(shí)到跟著導(dǎo)師不僅是要學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，更要學(xué)習(xí)導(dǎo)師展現(xiàn)給我的認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，她這種嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的治學(xué)精神將永遠(yuǎn)激勵(lì)著我。 我懷著一顆感恩的心 ,祝福所有關(guān)心我的老師、朋友和同學(xué) ,愿你們永遠(yuǎn)健康 ,一生幸福！ 馬建剛 2021 年 12 月 20 日