【正文】 累進(jìn)稅率 B、全額累進(jìn)稅率 C、超率累進(jìn)稅率 D、超倍累進(jìn)稅率 1王某取得稿酬 20210元，講課費(fèi) 4000元，已知稿酬所得適用個(gè)人所得稅稅率為 20%，并按應(yīng)納稅額減征 30%，勞務(wù)報(bào)酬所得適用個(gè)人所得稅稅率為 20%。王某應(yīng)納個(gè)人所得稅額為（ B ）元。 2021020210*20%=16000*14%=2240 4000800=3200*20%=640 2240+640=2880 A、 2688 B、 2880 C、 3840 D、 4800 1對(duì)以下（ A ）征收個(gè)人所得稅時(shí)，應(yīng)以全額所得為應(yīng)納稅所得額。 A、偶然所得 B、個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得 C、稿酬所得 D、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 1個(gè)人理財(cái)客戶最基本的需求是（ D ） A、服務(wù)需求 B、體驗(yàn)需求 C、關(guān)系需求 D、產(chǎn)品需求 1以下不屬于個(gè)人 /家庭資產(chǎn)項(xiàng)目的是（ D ） A、收藏品 B、接受別人的禮品 C、按揭房產(chǎn) D、租借的房屋 1個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)價(jià)值是按（ B ）計(jì)算的。 A、購置價(jià) B、當(dāng)前市場價(jià)格 C、平均購置價(jià)和當(dāng)前市場價(jià)格所得 D、視情況而定 1在制定理財(cái)規(guī)劃時(shí)，理財(cái)師通常需要對(duì)家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行分析，下列哪些 選項(xiàng)中屬于流動(dòng)負(fù)債？（ D ） A、汽車貸款 B、教育貸款 C、住房抵押貸款 D、信用卡貸款 作為現(xiàn)金及其等價(jià)物，必須要具備良好的流動(dòng)性，因此（ D）不能作為現(xiàn)金等價(jià)物。 A 活期儲(chǔ)蓄 B 貨幣市場基金 C 各類銀行存款 D 股票 2 預(yù)期未來經(jīng)濟(jì)增長較快、處于景氣周期，相應(yīng)的理財(cái)措施是 ( C ) A. 增加儲(chǔ)蓄產(chǎn)品的配置 B. 增加債券產(chǎn)品的配置 C. 增加股票產(chǎn)品的配置 D. 適當(dāng)減少房產(chǎn)的配置 2 在個(gè)人生命周期中的退休期，投資組合 應(yīng)以（ C ）為主。 2 在預(yù)測(cè)客戶未來支出的時(shí)候，理財(cái)規(guī)劃人員首先應(yīng)該考慮客戶所在地區(qū)的（ C）的高低。 15 2“基金定投”是一種（ D ）。 A 消極投資策略 B 積極投資策略 C 多元化投資策略 D 平衡投資策略 2（ C）作為金融工具，最適于子女教育金儲(chǔ)備。 （ A）原油期貨 （ B）活期存款（ C）平衡型基金（ D）成長型股票 四、多選題 １、關(guān)于宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)個(gè)人理財(cái)策略的影響描述中，正確的有（ A、 B、 E ） ，個(gè)人和家庭應(yīng)考慮買入對(duì)周期波動(dòng)比較敏感的行業(yè)資產(chǎn) ，特別是成長性、高投機(jī)性股票價(jià)值表現(xiàn)良好 C 當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于景氣周期時(shí)，個(gè)人和家庭應(yīng)考慮增持固定收益類產(chǎn)品 ，應(yīng)減持股票、房產(chǎn)等資產(chǎn)，避免經(jīng)濟(jì)波動(dòng)造成損失 ，企業(yè)虧損，股票的收益和價(jià)值顯著下降，可能引發(fā)熊市 （ B、 C、 D ） 、減少負(fù)債 、追求穩(wěn)定收益 、高等級(jí)的債券、優(yōu)先股等 ，厭惡風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)包括（ A、 C、 D ） A、風(fēng)險(xiǎn)性 B、隱藏性 C、合法性 D、專業(yè)性 下列哪些選項(xiàng)可能增加家庭的凈資產(chǎn)？（ A、 C ） A、 投資實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值 B、增加消費(fèi) C、將投資收益進(jìn)行再投資 D、利用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支 主要方法有（ A、 B、 C、 D ） 、開朗的表情 6 關(guān)于投訴處理，以下說法正確的是（ A、 D、 E ） ，對(duì)投訴的客戶懷有感恩的心 ，維護(hù)公司產(chǎn)品的形象 理財(cái)規(guī)劃師要對(duì)客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，其分析的主要內(nèi)容包括（ A、 B）。 A 客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析 B 客戶家庭現(xiàn)金流量表分析 C 客戶投資冒險(xiǎn)心理分析 D 客戶婚姻狀況分析 E 對(duì)客戶子女的身體狀況進(jìn)行分析 客戶資產(chǎn)通?？煞譃槿悾?( A、 B、 C ) A 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 B 其他金融資產(chǎn) C個(gè)人資產(chǎn) D 股票 E. 家具 五、問答題。 學(xué)完《個(gè)人理財(cái)》這門課程，你有何感受？談?wù)勀銓?duì)個(gè)人理財(cái)?shù)睦斫狻? 學(xué)習(xí)個(gè)人理財(cái)后，我覺得，個(gè)人理財(cái)是正面的，積極向上的，它是對(duì)人一生開支和盈利的規(guī)劃，同時(shí)也是對(duì)個(gè)人對(duì)家庭的一種保障，但他也有不足之處，盈利的同時(shí)伴隨著風(fēng) 險(xiǎn)，而保障伴隨著信用危機(jī)，所以必須謹(jǐn)慎考慮所投入的產(chǎn)品，不要盲目信從，必須謹(jǐn)記每一種產(chǎn)品的收益和風(fēng)險(xiǎn)都不同，應(yīng)該組合投資分散風(fēng)險(xiǎn)，任何理財(cái)產(chǎn)品都有風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該保證基本生活，余錢投資。 個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師在提供服務(wù)的過程中要收集哪一些信息？這些信息對(duì)理財(cái)規(guī)劃有何影響？ 個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師提供服務(wù)過程中要收集 客戶的個(gè)人信息 宏觀經(jīng)濟(jì)信息 其中 客戶的個(gè)人信息包括財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息 宏觀經(jīng)濟(jì)信息包括：宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、金融市場、個(gè)人稅收制度、社會(huì)保障制度、國家教育、住房、醫(yī)療等影響個(gè) 人或家庭財(cái)務(wù)安排的制度和改革方向 這些信息對(duì)理財(cái)規(guī)劃的影響 收集信息時(shí)根本，沒有信息就無法規(guī)劃 完整可靠準(zhǔn)確的信息保證財(cái)務(wù)建議的有效性 如無完整或正確的信息，將影響理財(cái)計(jì)劃和建議的質(zhì)量 如無正確信息或關(guān)鍵性內(nèi)容，終止提供服務(wù)，以避免出現(xiàn)責(zé)任糾紛 為了降低投資風(fēng)險(xiǎn)，有人說不要將雞蛋放在一個(gè)籃子里，你認(rèn)為這話對(duì)嗎？當(dāng)你只有 5－ 10個(gè)雞蛋時(shí)會(huì)如何做決策呢？ 不要將雞蛋放在一個(gè)籃子里，是為了分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)這時(shí)對(duì)的，但是如果你已經(jīng)做好風(fēng)險(xiǎn)保障投資后（比如已經(jīng)做好預(yù)留現(xiàn)金、意外險(xiǎn)、重大疾病保險(xiǎn)后），在盈利投資方 面如果你的投資不多的話，沒必要這樣，因?yàn)橛酝顿Y就是為了賺錢，渠道多了風(fēng)險(xiǎn)小了但是利潤也變小了，如果我只有 510個(gè)雞蛋，雞蛋太少，有把握的話，那不如放在一起，謀取最大的利潤 六、計(jì)算 王某一次取得勞務(wù)報(bào)酬收入 1萬元，計(jì)算其應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；若王某一次取得勞務(wù)報(bào)酬收入 4萬元，其應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅應(yīng)為多少？ 收入 1 萬元 應(yīng)納稅所得額 =1000010000*20%=8000元 應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額 =8000*20%=1600元 收入 4 萬元 應(yīng)納稅所得額 =4000040000*20%=32021元 應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額 =32021*30%2021=7600元 七、案例分析題： 李先生夫妻兩人都是 40歲，職業(yè)是教師和醫(yī)生，高級(jí)職稱，均為全額撥款單位。父母已退休，都有退休金和醫(yī)保。孩子上小學(xué)。目前他們兩人月工資合計(jì)為 11000 元，每月必需生活費(fèi)（柴米油鹽、水電、煤氣、物業(yè)費(fèi)等） 3000 元，零用錢1500元?，F(xiàn)在住的房子是 2021年購買的新房， 130 平方米。家有市值 5萬元的股票，現(xiàn)金 8000元，沒有購買商業(yè)保險(xiǎn)。 請(qǐng)你試用個(gè)人理財(cái)相關(guān)知識(shí)為李先生一家進(jìn)行簡單的理財(cái)規(guī)劃。 預(yù)留現(xiàn)金 3個(gè)月生活費(fèi) 15000元，其中 5000 元為信用卡， 10000元銀行 3個(gè)月定期存款 為李先生購買意外險(xiǎn)，為李先生購買重大疾病保險(xiǎn)，為小孩購買醫(yī)保社保 16 為以后小孩上大學(xué)做準(zhǔn)備，每月 2021 元基金定投 剩下的錢，由于李先生抗風(fēng)險(xiǎn)能力較高，又有炒股經(jīng)驗(yàn)，所以建議投入股票市場，謀取相對(duì)較高的回報(bào) 第一次形考測(cè)試 一、判斷題 （ √ ） /家庭資產(chǎn)負(fù)債表中，提前償還房貸不能使凈資產(chǎn)值上升。 （ √ ） 。 （ √ ） ，固定利率資產(chǎn)貶值。 （ √ ） 。 （ ） 3~5 年的為中期負(fù)債。 （ ） 。 （ ） ，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)計(jì)劃常用收益率形式只有最低收益率。 （ √ ） ,則該銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益。 （ ） 。 （ √ ） 動(dòng)性需求的個(gè)人投資者購買。 （ √ ） ，采用數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于初級(jí)信息收集方法。 （ ） ，因此，個(gè)人理財(cái)就是如何進(jìn)行投資。 （ √ ） ，證券公司的個(gè)人理財(cái)服務(wù)形式主要以代客進(jìn)行投資操作為主。 （ √ ） 。 二、單選題 :14 道 ,每道 3分 ,總分 42 ，當(dāng)物價(jià)上漲率（ B）銀行理財(cái)產(chǎn)品的稅后收益率時(shí)，個(gè)人投資者產(chǎn)生實(shí)際損失。 A、低于 B、超過 C、等于 D、沒有關(guān)系 2.( A )是個(gè)人理財(cái)最基礎(chǔ)的理論。 A、生命周期理論 B、資產(chǎn)組合理論 C、資本資產(chǎn)定價(jià)理論 D、期權(quán)定價(jià)理論 3.（ A）最早提出了貼現(xiàn)現(xiàn)金流量的概念。 A、威廉姆斯 B、夏普 C、馬科維茨 D、莫迪利亞尼 ，人們更加偏好什么樣的消費(fèi)模式？（ C） A、年輕時(shí)多消費(fèi)，年老時(shí)少消費(fèi) B、年輕時(shí)少消費(fèi)，年老時(shí)多消費(fèi) C、消費(fèi)水平在人的一生中保持相當(dāng)?shù)钠椒€(wěn) D、每個(gè)人的愛好不同，沒有統(tǒng)一的模式 5.（ B）屬于客戶財(cái)務(wù)信 息。 A、投資偏好 B、收支狀況 C、風(fēng)險(xiǎn)承受能力 D、年齡 ，在性格特征模型中，該客戶是（ B ）。 A、完美主義者 B、創(chuàng)造主義者 C、歡欣主義者 D、挑戰(zhàn)主義者 7.“我不希望在我的投資計(jì)劃中采用股票投資”是（ B）信息類型。 A、事實(shí)性 B、判斷性 C、推論性 D、財(cái)務(wù)信息 （ B）。 A、經(jīng)濟(jì)學(xué) B、現(xiàn)代理財(cái)學(xué) C、金融市場學(xué) D、投資學(xué) ，就在于銀行個(gè)人理 財(cái)產(chǎn)品本質(zhì)上是一種（ D）。 A、貨幣儲(chǔ)蓄 B、銀行轉(zhuǎn)帳 C、銀行咨詢 D、服務(wù) 50000美元利率掛鉤外匯結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品 (一年按 360天計(jì)算 )，該理財(cái)產(chǎn)品與 LIBOR掛鉤，協(xié)議規(guī)定，當(dāng) LIBOR處于 2％一 2． 75％區(qū)間時(shí)。給予高收益率 6％；若任何一天 LIBOR超出 2％一 2． 75％區(qū)間，則按低收益率 2％計(jì)算。若實(shí)際一年中 LIBOR 在 2％ 2． 75％區(qū)間為 90天，則該產(chǎn)品投資者的收益為（ B）美元。 A、 750 B、 1500 C、 2500 D、 3000 大忌不包括（ B）。 A、打斷別人的話 B、向?qū)Ψ奖砻髡\意 C、抓住對(duì)方過失攻擊對(duì)方 D、說法太多 （ B）計(jì)算的。 A、購置價(jià) B、當(dāng)前市場價(jià)格 C、平均購置價(jià) D、視情況而定 （ D）來實(shí)現(xiàn)需求與目標(biāo)。 A、狀況 B、大小 C、預(yù)測(cè) D、偏好 （ B）。 A、要不要在資產(chǎn)組合中加入 XX股票？ B、行在上周又上調(diào)存款準(zhǔn)備金了，對(duì)此您怎么看？ C、能否告訴我 您的年齡？ D、打算到 50 歲再開始規(guī)劃退休，這會(huì)不會(huì)太遲了？ 三、多選題 :10 道 ,每道 3分 ,總分 30 多選題 :10道 ,每道 3 分 ,總分 30 /家庭資產(chǎn)負(fù)債的論述正確的是（ CD ）。 A、折舊性資產(chǎn)的價(jià)值一般隨著其使用年限的增加而降低。 B、凈資產(chǎn)金額很大，可能意味著客戶的部分資產(chǎn)并未得到充分利用。 C、對(duì)于那些債務(wù)關(guān)系已經(jīng)形成，但客戶尚未收到正式的付賬通知的，不應(yīng)計(jì)入負(fù)債項(xiàng)目中。 D、理想的凈資產(chǎn)持有量應(yīng)根據(jù)客戶的實(shí)際情況而定。 ： （ ABCD）。 A、基金 B、人民幣理財(cái)產(chǎn)品 C、外匯理財(cái)產(chǎn)品 D、卡類理財(cái)產(chǎn)品 ，在經(jīng)濟(jì)增長放緩，處于衰退同期時(shí)，個(gè)人和家庭不采取的措施包括 (ABCD). A、減持固定收益類產(chǎn)品 . B、買入對(duì)周期波動(dòng)敏感的行業(yè)的資產(chǎn) C、增加股票，房產(chǎn)等資產(chǎn)的配置 . D、減少防御性低收益資產(chǎn) ，理財(cái)師通常需要對(duì)家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行分析，下列 ( CD )屬于流動(dòng)負(fù)債。 A、汽車貸款 B、教育貸款 C、信用卡貸款 D、消費(fèi)貸款 行通常狀況下的排序。則下列說法不正確的是（ ABC）。 A、按金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)由大到小排序?yàn)椋貉苌?、股票、?chǔ)蓄產(chǎn)品、可轉(zhuǎn)換債券 B、按金融產(chǎn)品的流動(dòng)性由大到小排序?yàn)椋簢鴰烊⒍ㄆ诖婵?、大額可轉(zhuǎn)讓存單 C、按金融產(chǎn)品的收益率由大到小排序?yàn)椋和鈳爬碡?cái)計(jì)劃、期貨、儲(chǔ)蓄產(chǎn)品 D、按金融產(chǎn)品的利率由大到小排序?yàn)椋憾ㄆ诖婵?、定活兩便?chǔ)蓄存款、活期存款 17 ，下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)計(jì)劃常用收益率形式的有：（ ABCD）。 A、固定收益率 B、最低收益率 C、預(yù)期最高收益率 D、浮動(dòng)收益率 （ BCD）。 A、當(dāng)理財(cái)客戶處于中年成熟期時(shí)，其理財(cái)策略是最保守的 B、銀行存款比較適合少年成長期的客戶存放富余的消費(fèi)資金 C、處于青年發(fā)展期的理財(cái)客戶通常的理財(cái)理念是追求快速增加資本積累 D、老年養(yǎng)老期