【正文】 累進稅率 B、全額累進稅率 C、超率累進稅率 D、超倍累進稅率 1王某取得稿酬 20210元，講課費 4000元，已知稿酬所得適用個人所得稅稅率為 20%，并按應(yīng)納稅額減征 30%，勞務(wù)報酬所得適用個人所得稅稅率為 20%。王某應(yīng)納個人所得稅額為（ B ）元。 2021020210*20%=16000*14%=2240 4000800=3200*20%=640 2240+640=2880 A、 2688 B、 2880 C、 3840 D、 4800 1對以下（ A ）征收個人所得稅時，應(yīng)以全額所得為應(yīng)納稅所得額。 A、偶然所得 B、個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得 C、稿酬所得 D、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 1個人理財客戶最基本的需求是（ D ） A、服務(wù)需求 B、體驗需求 C、關(guān)系需求 D、產(chǎn)品需求 1以下不屬于個人 /家庭資產(chǎn)項目的是（ D ） A、收藏品 B、接受別人的禮品 C、按揭房產(chǎn) D、租借的房屋 1個人資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)價值是按（ B ）計算的。 A、購置價 B、當前市場價格 C、平均購置價和當前市場價格所得 D、視情況而定 1在制定理財規(guī)劃時，理財師通常需要對家庭的資產(chǎn)負債情況進行分析，下列哪些 選項中屬于流動負債？（ D ） A、汽車貸款 B、教育貸款 C、住房抵押貸款 D、信用卡貸款 作為現(xiàn)金及其等價物，必須要具備良好的流動性，因此（ D）不能作為現(xiàn)金等價物。 A 活期儲蓄 B 貨幣市場基金 C 各類銀行存款 D 股票 2 預(yù)期未來經(jīng)濟增長較快、處于景氣周期，相應(yīng)的理財措施是 ( C ) A. 增加儲蓄產(chǎn)品的配置 B. 增加債券產(chǎn)品的配置 C. 增加股票產(chǎn)品的配置 D. 適當減少房產(chǎn)的配置 2 在個人生命周期中的退休期，投資組合 應(yīng)以（ C ）為主。 2 在預(yù)測客戶未來支出的時候，理財規(guī)劃人員首先應(yīng)該考慮客戶所在地區(qū)的（ C）的高低。 15 2“基金定投”是一種（ D ）。 A 消極投資策略 B 積極投資策略 C 多元化投資策略 D 平衡投資策略 2（ C）作為金融工具，最適于子女教育金儲備。 （ A）原油期貨 （ B）活期存款（ C）平衡型基金（ D）成長型股票 四、多選題 １、關(guān)于宏觀經(jīng)濟狀況對個人理財策略的影響描述中，正確的有（ A、 B、 E ） ，個人和家庭應(yīng)考慮買入對周期波動比較敏感的行業(yè)資產(chǎn) ，特別是成長性、高投機性股票價值表現(xiàn)良好 C 當經(jīng)濟處于景氣周期時，個人和家庭應(yīng)考慮增持固定收益類產(chǎn)品 ，應(yīng)減持股票、房產(chǎn)等資產(chǎn)，避免經(jīng)濟波動造成損失 ，企業(yè)虧損，股票的收益和價值顯著下降，可能引發(fā)熊市 （ B、 C、 D ） 、減少負債 、追求穩(wěn)定收益 、高等級的債券、優(yōu)先股等 ，厭惡風險 稅務(wù)籌劃的特點包括（ A、 C、 D ） A、風險性 B、隱藏性 C、合法性 D、專業(yè)性 下列哪些選項可能增加家庭的凈資產(chǎn)？（ A、 C ） A、 投資實現(xiàn)資產(chǎn)增值 B、增加消費 C、將投資收益進行再投資 D、利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支 主要方法有（ A、 B、 C、 D ） 、開朗的表情 6 關(guān)于投訴處理，以下說法正確的是（ A、 D、 E ） ，對投訴的客戶懷有感恩的心 ，維護公司產(chǎn)品的形象 理財規(guī)劃師要對客戶現(xiàn)行財務(wù)狀況進行分析，其分析的主要內(nèi)容包括（ A、 B）。 A 客戶家庭資產(chǎn)負債表分析 B 客戶家庭現(xiàn)金流量表分析 C 客戶投資冒險心理分析 D 客戶婚姻狀況分析 E 對客戶子女的身體狀況進行分析 客戶資產(chǎn)通?？煞譃槿悾?( A、 B、 C ) A 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 B 其他金融資產(chǎn) C個人資產(chǎn) D 股票 E. 家具 五、問答題。 學(xué)完《個人理財》這門課程，你有何感受？談?wù)勀銓€人理財?shù)睦斫狻? 學(xué)習(xí)個人理財后，我覺得，個人理財是正面的，積極向上的，它是對人一生開支和盈利的規(guī)劃，同時也是對個人對家庭的一種保障，但他也有不足之處，盈利的同時伴隨著風 險，而保障伴隨著信用危機，所以必須謹慎考慮所投入的產(chǎn)品，不要盲目信從，必須謹記每一種產(chǎn)品的收益和風險都不同，應(yīng)該組合投資分散風險，任何理財產(chǎn)品都有風險，應(yīng)該保證基本生活，余錢投資。 個人理財規(guī)劃師在提供服務(wù)的過程中要收集哪一些信息？這些信息對理財規(guī)劃有何影響？ 個人理財規(guī)劃師提供服務(wù)過程中要收集 客戶的個人信息 宏觀經(jīng)濟信息 其中 客戶的個人信息包括財務(wù)信息和非財務(wù)信息 宏觀經(jīng)濟信息包括：宏觀經(jīng)濟狀況、宏觀經(jīng)濟政策、金融市場、個人稅收制度、社會保障制度、國家教育、住房、醫(yī)療等影響個 人或家庭財務(wù)安排的制度和改革方向 這些信息對理財規(guī)劃的影響 收集信息時根本，沒有信息就無法規(guī)劃 完整可靠準確的信息保證財務(wù)建議的有效性 如無完整或正確的信息，將影響理財計劃和建議的質(zhì)量 如無正確信息或關(guān)鍵性內(nèi)容，終止提供服務(wù)，以避免出現(xiàn)責任糾紛 為了降低投資風險，有人說不要將雞蛋放在一個籃子里，你認為這話對嗎？當你只有 5－ 10個雞蛋時會如何做決策呢？ 不要將雞蛋放在一個籃子里，是為了分擔風險這時對的，但是如果你已經(jīng)做好風險保障投資后（比如已經(jīng)做好預(yù)留現(xiàn)金、意外險、重大疾病保險后），在盈利投資方 面如果你的投資不多的話，沒必要這樣，因為盈利性投資就是為了賺錢，渠道多了風險小了但是利潤也變小了，如果我只有 510個雞蛋，雞蛋太少，有把握的話，那不如放在一起，謀取最大的利潤 六、計算 王某一次取得勞務(wù)報酬收入 1萬元，計算其應(yīng)繳納的個人所得稅；若王某一次取得勞務(wù)報酬收入 4萬元，其應(yīng)繳納的個人所得稅應(yīng)為多少？ 收入 1 萬元 應(yīng)納稅所得額 =1000010000*20%=8000元 應(yīng)納個人所得稅稅額 =8000*20%=1600元 收入 4 萬元 應(yīng)納稅所得額 =4000040000*20%=32021元 應(yīng)納個人所得稅稅額 =32021*30%2021=7600元 七、案例分析題： 李先生夫妻兩人都是 40歲，職業(yè)是教師和醫(yī)生，高級職稱，均為全額撥款單位。父母已退休，都有退休金和醫(yī)保。孩子上小學(xué)。目前他們兩人月工資合計為 11000 元，每月必需生活費（柴米油鹽、水電、煤氣、物業(yè)費等） 3000 元，零用錢1500元。現(xiàn)在住的房子是 2021年購買的新房， 130 平方米。家有市值 5萬元的股票，現(xiàn)金 8000元，沒有購買商業(yè)保險。 請你試用個人理財相關(guān)知識為李先生一家進行簡單的理財規(guī)劃。 預(yù)留現(xiàn)金 3個月生活費 15000元，其中 5000 元為信用卡， 10000元銀行 3個月定期存款 為李先生購買意外險，為李先生購買重大疾病保險，為小孩購買醫(yī)保社保 16 為以后小孩上大學(xué)做準備，每月 2021 元基金定投 剩下的錢，由于李先生抗風險能力較高，又有炒股經(jīng)驗，所以建議投入股票市場，謀取相對較高的回報 第一次形考測試 一、判斷題 （ √ ） /家庭資產(chǎn)負債表中，提前償還房貸不能使凈資產(chǎn)值上升。 （ √ ） 。 （ √ ） ，固定利率資產(chǎn)貶值。 （ √ ） 。 （ ） 3~5 年的為中期負債。 （ ） 。 （ ） ，商業(yè)銀行個人理財計劃常用收益率形式只有最低收益率。 （ √ ） ,則該銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益。 （ ） 。 （ √ ） 動性需求的個人投資者購買。 （ √ ） ，采用數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于初級信息收集方法。 （ ） ，因此，個人理財就是如何進行投資。 （ √ ） ，證券公司的個人理財服務(wù)形式主要以代客進行投資操作為主。 （ √ ） 。 二、單選題 :14 道 ,每道 3分 ,總分 42 ，當物價上漲率（ B）銀行理財產(chǎn)品的稅后收益率時，個人投資者產(chǎn)生實際損失。 A、低于 B、超過 C、等于 D、沒有關(guān)系 2.( A )是個人理財最基礎(chǔ)的理論。 A、生命周期理論 B、資產(chǎn)組合理論 C、資本資產(chǎn)定價理論 D、期權(quán)定價理論 3.（ A）最早提出了貼現(xiàn)現(xiàn)金流量的概念。 A、威廉姆斯 B、夏普 C、馬科維茨 D、莫迪利亞尼 ，人們更加偏好什么樣的消費模式？（ C） A、年輕時多消費，年老時少消費 B、年輕時少消費，年老時多消費 C、消費水平在人的一生中保持相當?shù)钠椒€(wěn) D、每個人的愛好不同，沒有統(tǒng)一的模式 5.（ B）屬于客戶財務(wù)信 息。 A、投資偏好 B、收支狀況 C、風險承受能力 D、年齡 ，在性格特征模型中，該客戶是（ B ）。 A、完美主義者 B、創(chuàng)造主義者 C、歡欣主義者 D、挑戰(zhàn)主義者 7.“我不希望在我的投資計劃中采用股票投資”是（ B）信息類型。 A、事實性 B、判斷性 C、推論性 D、財務(wù)信息 （ B）。 A、經(jīng)濟學(xué) B、現(xiàn)代理財學(xué) C、金融市場學(xué) D、投資學(xué) ，就在于銀行個人理 財產(chǎn)品本質(zhì)上是一種（ D）。 A、貨幣儲蓄 B、銀行轉(zhuǎn)帳 C、銀行咨詢 D、服務(wù) 50000美元利率掛鉤外匯結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品 (一年按 360天計算 )，該理財產(chǎn)品與 LIBOR掛鉤，協(xié)議規(guī)定，當 LIBOR處于 2％一 2． 75％區(qū)間時。給予高收益率 6％；若任何一天 LIBOR超出 2％一 2． 75％區(qū)間，則按低收益率 2％計算。若實際一年中 LIBOR 在 2％ 2． 75％區(qū)間為 90天，則該產(chǎn)品投資者的收益為（ B）美元。 A、 750 B、 1500 C、 2500 D、 3000 大忌不包括（ B）。 A、打斷別人的話 B、向?qū)Ψ奖砻髡\意 C、抓住對方過失攻擊對方 D、說法太多 （ B）計算的。 A、購置價 B、當前市場價格 C、平均購置價 D、視情況而定 （ D）來實現(xiàn)需求與目標。 A、狀況 B、大小 C、預(yù)測 D、偏好 （ B）。 A、要不要在資產(chǎn)組合中加入 XX股票？ B、行在上周又上調(diào)存款準備金了，對此您怎么看？ C、能否告訴我 您的年齡？ D、打算到 50 歲再開始規(guī)劃退休，這會不會太遲了？ 三、多選題 :10 道 ,每道 3分 ,總分 30 多選題 :10道 ,每道 3 分 ,總分 30 /家庭資產(chǎn)負債的論述正確的是（ CD ）。 A、折舊性資產(chǎn)的價值一般隨著其使用年限的增加而降低。 B、凈資產(chǎn)金額很大，可能意味著客戶的部分資產(chǎn)并未得到充分利用。 C、對于那些債務(wù)關(guān)系已經(jīng)形成，但客戶尚未收到正式的付賬通知的，不應(yīng)計入負債項目中。 D、理想的凈資產(chǎn)持有量應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況而定。 ： （ ABCD）。 A、基金 B、人民幣理財產(chǎn)品 C、外匯理財產(chǎn)品 D、卡類理財產(chǎn)品 ，在經(jīng)濟增長放緩，處于衰退同期時，個人和家庭不采取的措施包括 (ABCD). A、減持固定收益類產(chǎn)品 . B、買入對周期波動敏感的行業(yè)的資產(chǎn) C、增加股票，房產(chǎn)等資產(chǎn)的配置 . D、減少防御性低收益資產(chǎn) ，理財師通常需要對家庭的資產(chǎn)負債情況進行分析，下列 ( CD )屬于流動負債。 A、汽車貸款 B、教育貸款 C、信用卡貸款 D、消費貸款 行通常狀況下的排序。則下列說法不正確的是（ ABC）。 A、按金融產(chǎn)品的風險由大到小排序為：衍生品、股票、儲蓄產(chǎn)品、可轉(zhuǎn)換債券 B、按金融產(chǎn)品的流動性由大到小排序為：國庫券、定期存款、大額可轉(zhuǎn)讓存單 C、按金融產(chǎn)品的收益率由大到小排序為：外幣理財計劃、期貨、儲蓄產(chǎn)品 D、按金融產(chǎn)品的利率由大到小排序為：定期存款、定活兩便儲蓄存款、活期存款 17 ，下列選項中，屬于商業(yè)銀行個人理財計劃常用收益率形式的有：（ ABCD）。 A、固定收益率 B、最低收益率 C、預(yù)期最高收益率 D、浮動收益率 （ BCD）。 A、當理財客戶處于中年成熟期時，其理財策略是最保守的 B、銀行存款比較適合少年成長期的客戶存放富余的消費資金 C、處于青年發(fā)展期的理財客戶通常的理財理念是追求快速增加資本積累 D、老年養(yǎng)老期