【正文】 控、規(guī)范化飼養(yǎng)管理，財務(wù)部嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》，生產(chǎn)按國家安全生產(chǎn)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。防疫執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)。 公司 經(jīng)理對項目負總責(zé)。 勞動定員 項目建成后， 公司 聘用技術(shù)人員 1 名， 飼養(yǎng)管理人員 10名， 項目管理人員 1 名。 管理措施 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 由 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 33 統(tǒng)一組織， 農(nóng)戶 飼養(yǎng) 育肥 ，形成 “公司 +農(nóng)戶 ”的經(jīng)營機制。 托牛所為毗鄰農(nóng)戶托管肉牛，進行養(yǎng)殖育肥，只收取飼草料費用，不收取飼養(yǎng)管理費用，通過托管肉牛，帶動農(nóng)戶增加收入；同時公司對村里暫時拿不出資金的貧困農(nóng)戶，投放架子牛讓農(nóng)戶飼養(yǎng)育肥，公司進行統(tǒng)一收購，使貧困戶穩(wěn)步脫貧。 由 公司 根據(jù)市場需求及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，制定相應(yīng)的營銷策略，保證 養(yǎng)殖育肥牛 銷售渠道暢通。同時，應(yīng)及時將市場信息反饋回來，用于指導(dǎo)生產(chǎn) ,使生產(chǎn)和經(jīng)營始終與市場協(xié)調(diào)一致。 技術(shù)培 訓(xùn) 聘請從事畜牧 養(yǎng)殖育肥 專業(yè)人員進行經(jīng)驗交流和技術(shù)指導(dǎo)，抽調(diào)合作組織技術(shù)人員學(xué)習(xí)動物 養(yǎng)殖育肥 、飼料加工和營養(yǎng)配方等方面的技術(shù)為 農(nóng)民 全程服務(wù)。指導(dǎo) 農(nóng)戶 加強飼養(yǎng)管理、衛(wèi)生管理、疾病防治、降低成本、增加利潤、產(chǎn)銷管理和糞尿廢水管理等，同時組織 公司員工和農(nóng)戶 進行技術(shù)綜合培訓(xùn) ,提高 農(nóng)戶 飼養(yǎng)管理水平。 衛(wèi)生與消防 防疫和食品安全衛(wèi)生 飼料的使用應(yīng)符合 NY 5128 規(guī)定的要求，禁止飼喂動物源性肉骨粉。 獸藥的使用應(yīng)符合 NY 5128規(guī)定的要求。 做好 牛 舍消毒，根據(jù)《中華人民共和國動物防疫法》進行相關(guān)疫 病的預(yù)防接種工作，主要進行 牛瘟、 口蹄疫等疫苗的注射 ，做好內(nèi)外寄生蟲的驅(qū)蟲工作，每年至少開展兩次驅(qū)蟲工作 。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 34 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依椐 《農(nóng)業(yè)建設(shè)項目投資估算內(nèi)容與方法》國農(nóng)標17162021； 《項目申報指南》 ； 現(xiàn)行財務(wù)制度和價格體系、以及國家和地方有關(guān)法律、法規(guī) ； 參照當(dāng)?shù)?活畜和畜產(chǎn)品價格 。 投資估算 總投資 該項目總投資 萬元，全部為建設(shè)投資 (詳細情況見附表 1 和附表 11)。 建設(shè)投資 建設(shè)投 資 全部用于購置 生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn) 、土建工程共計投入 萬元。 資金來源 上級資金 申請上級資金 萬元，占總投資的 %。 自籌資金及來源 建設(shè)單位自籌資金 萬元 , 占總投資的 %。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 35 建設(shè)單位自籌資金來源，由 公司 自籌解決。 上級資金的使用范圍 上級資金用于購置 西門塔爾母牛和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 每 頭西門塔爾母牛 1 萬元， 400 頭牛投入 400 萬元， 其中 ：上級 資金200 萬元 ； 每平方米棚圈按 500 元 計算 ， 2800 平方米棚圈投入140 萬元， 其中：上級資金 140 萬元；每平方米病牛隔離室按500 元 計算 ， 420 平方米投入 21 萬元，其中：上級資金 21 萬元；每平方米托牛所按 800 元 計算 ， 600 平方米投入 48 萬元，其中：上級資金 39萬元。 （詳見附表 附表 21）。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 36 第九章 財 務(wù) 評 價 財務(wù)評價依據(jù) 財務(wù)價格 產(chǎn)品銷售價格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的目標市場及國內(nèi)同類產(chǎn)品價格，確定該項目產(chǎn)品的銷售價格。 項目計算期 項目計算期為 5 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 4 年。 生產(chǎn)負荷 根據(jù)行業(yè) 經(jīng)驗，結(jié)合本項目具體情況，生產(chǎn)負荷確定為項目生產(chǎn)期第一年 無負荷 ，第二年及以后各年均為 100%。 其他計算參數(shù) 固定資產(chǎn)折舊：工程建設(shè)折舊年限 20 年、殘值率 5%，設(shè)備折舊年限 10 年、殘值率 5%，均采用平均年限法計提 ； 工資及福利費用：人均每月按 2500 元計算 ； 其他費用：按銷售收入的 %計算 ； 修理費：按固定資產(chǎn)的 4%計算。 營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加估算 營業(yè)收入 根據(jù)市場同類產(chǎn)品目前的銷售水平確定了銷售價格。經(jīng)測算，項目達產(chǎn)年份 養(yǎng)殖育肥西門塔爾牛營業(yè)收入 萬元化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 37 （ 其中：母犢牛營業(yè)收入為 萬元，公犢牛育肥營業(yè)收入為 萬元）， 產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表 6。 營業(yè)稅金及附加 依據(jù)國家有關(guān)免征 農(nóng)民創(chuàng)辦公司 農(nóng)業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定免征各類稅收。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 項目達產(chǎn)后年均總成本為 萬元。其中，固定成本為 萬元，變動成本為 萬元（詳見附表 3）。 經(jīng)營成本估算 項目年均經(jīng)營成本為 萬元。 財務(wù)效益分析 財務(wù)盈利能力分析 項 目利潤及分配估算，正常年均利潤為 萬元，項目投資利潤率為 %。 投資回收期（ Pt） 年。利潤及利潤分配估算表見附表 4 所示。 財務(wù)評價結(jié)論 項目建成后，每年可實現(xiàn)銷售收入 萬元，利潤 萬元；投資利潤率為 %。項目投資回收期 年，綜合上述分析認為 ,項目在財務(wù)上是可行的。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 38 第十章 社會效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè) 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目是一個貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，有利當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和 農(nóng)民 持續(xù)增收 ，又有極強輻射帶動作用，推動 肉牛養(yǎng)殖育肥 的重要項目。是當(dāng)?shù)丶毙瓒滞耆蠂摇⒆灾螀^(qū)產(chǎn)業(yè)政策的可行性項目。項目的經(jīng)濟效益可觀，社會效益顯著，生態(tài)效益良好。實施 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥項目，將進一步提高 牲畜的轉(zhuǎn)化增值 程度，促進 產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)調(diào)整，摒棄依靠傳統(tǒng)畜牧業(yè)無限制增加牲畜頭數(shù)、以犧牲草場資源為代價增加收入的弊端，實現(xiàn)依靠科技、進行 產(chǎn)業(yè) 化經(jīng)營，提質(zhì)提效的目的。通過 肉牛養(yǎng)殖育肥 出欄，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式，使 農(nóng)戶切實根據(jù)市場需要生產(chǎn)高質(zhì)量 肉牛 產(chǎn)品，從而壯大畜牧業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進畜牧業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 完善產(chǎn)業(yè)化鏈條，促進 結(jié)構(gòu)調(diào)整 化德縣七號鄉(xiāng)高家房村 是以 農(nóng) 牧業(yè)生產(chǎn)為主的 村 ， 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 基地建設(shè)項目是實現(xiàn) 農(nóng)村 畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。通過 公司組織西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 出欄，有效地解決千家萬戶小生產(chǎn)與千變?nèi)f化大市場的矛盾，實現(xiàn) 農(nóng)民 與市場的有效對接。通過 肉牛養(yǎng)殖育肥 ，有效提高質(zhì)量，增加收化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 39 入，增強競爭力，不斷提高畜牧業(yè)生產(chǎn)效益，使 農(nóng)民 持續(xù)增收。 本項目按照科學(xué)發(fā)展觀要求，能夠促進飼養(yǎng)方式由自然放牧向舍飼、半舍飼轉(zhuǎn)變；經(jīng)營方式由粗放經(jīng)營向集約化經(jīng)營轉(zhuǎn)變；增長方式由單一數(shù)量型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變；市場開拓由局部小市場向國內(nèi)、國 際大市場拓展轉(zhuǎn)變。 與 農(nóng)戶 利益聯(lián)結(jié)機制分析 較好的體現(xiàn)利益聯(lián)結(jié)機制。 公司 組織 農(nóng)戶 進行 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 ， 公司 和服務(wù)機構(gòu)為 農(nóng)戶 提供技術(shù)服務(wù)，提高 肉牛 的個體產(chǎn)值和群體效益，使 畜 牧業(yè)增效， 農(nóng)民 增收。 農(nóng)戶 按要求進行生產(chǎn)，實現(xiàn) 公司 和 農(nóng)民 的利益聯(lián)結(jié)。 帶動基地分析 項目建成后，將使項目的核心基地發(fā)揮較大先導(dǎo)和示范作用，該項目通過 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 ，形成 “公司 +農(nóng)戶 ”的產(chǎn)業(yè)鏈，項目實施后，不但可以增加 公司 的生產(chǎn)效益，其產(chǎn)業(yè)化適應(yīng)性還可輻射整個 化德縣七號鄉(xiāng)高家房村 ，使當(dāng)?shù)?農(nóng)民 增收。促進 化德縣七號鄉(xiāng) 乃至 化德縣 的 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 工作上臺階，帶動全 縣 轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式和經(jīng)濟增長方式，實現(xiàn) 農(nóng)戶 持續(xù)增收。 帶動 農(nóng)戶 及 農(nóng)民 增收效果分析 項目達產(chǎn)后， 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 形成 “公司 +農(nóng)戶 ”的產(chǎn)業(yè)鏈，通過引導(dǎo) 農(nóng)戶養(yǎng)殖育肥西門塔爾牛 ，提高 牲畜的轉(zhuǎn)化增值速度，加快牲畜出欄 ，可有效提高畜牧業(yè)生產(chǎn)的整體經(jīng)濟效化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 40 益。項目實施后， 公司 可獲純利 萬元 。 帶動就業(yè)分析 項目達產(chǎn)后新增就業(yè)崗位 12 個，可以安排 農(nóng)村富余 勞動力 12 名 。 第十 一 章 生態(tài)效益 分析 該項目的實施注重生態(tài)環(huán)境的保護及草畜平衡問題， 在飼養(yǎng)過程中 采取 全舍飼 、半舍飼的養(yǎng)殖育肥 方式，通過加大高產(chǎn)飼料基地建設(shè)力度， 改變了 農(nóng)戶 的粗放經(jīng)營方式， 減輕草場壓力，對保護生態(tài)環(huán)境、恢復(fù)草原植被，實現(xiàn) 農(nóng)區(qū) 畜牧業(yè)可持續(xù)發(fā)展 和草地的永續(xù)利用 可產(chǎn)生積極作用。同時 通過轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，生態(tài)環(huán)境逐步得到保護和改善，實現(xiàn)畜牧業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，落實好 退耕還林 政策具有十分重要的意義。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項目 41 第十二章 結(jié) 論 本項目的實施，有利于貫徹落實中共中央、國務(wù)院一系列惠農(nóng)惠牧 文件精神，促進 農(nóng)民 持續(xù)增收和新 農(nóng)村 建設(shè)。有利于生態(tài)保護、建設(shè)，充分發(fā)揮草地、土地資源優(yōu)勢，在有限的草地和土地上 ，創(chuàng)造更 大 的經(jīng)濟效益。該項目具有先導(dǎo)性 ， 可以很好地發(fā)揮示范 帶動 作用，促進 農(nóng)民 持續(xù)增收。本項目的實施，有利于發(fā)揮 公司員工和農(nóng)戶 的積極性，有利于 提高農(nóng)民 綜合素質(zhì)和 公司 的可持續(xù)發(fā)展能力。可以促進本 村 經(jīng)濟社會和 公司 的全面發(fā)展，夯實本 村 發(fā)展的基礎(chǔ)，建立和完善本 村 可持續(xù)發(fā)展的長效機制，為全面建設(shè)小康社會創(chuàng)造條件。本項目的實施，通過機制創(chuàng)新，形成本 村 和 公司 自我發(fā)展的基礎(chǔ)和能力，有效推動本 村 面貌的改變和經(jīng)濟的發(fā)展。 本項目在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，進行了整體規(guī)劃設(shè)計，合理確定了建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模，技術(shù)路線正確，投資方向合理。是一個有 利于貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，是當(dāng)?shù)丶毙?、且符合國家、自治區(qū)和 烏盟 地區(qū)政策、能增加 農(nóng)民 收入的項目。項目經(jīng)濟效益可觀、社會效益顯著、生態(tài)效益良好，將對畜牧業(yè)起較大的推動作用，能有效地提高 農(nóng)區(qū) 畜牧業(yè)經(jīng)濟效益，促進 農(nóng)民 持續(xù)增收，立項條件充分。