【正文】 控、規(guī)范化飼養(yǎng)管理，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》，生產(chǎn)按國家安全生產(chǎn)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。防疫執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)。 公司 經(jīng)理對項(xiàng)目負(fù)總責(zé)。 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目建成后， 公司 聘用技術(shù)人員 1 名， 飼養(yǎng)管理人員 10名， 項(xiàng)目管理人員 1 名。 管理措施 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 由 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 33 統(tǒng)一組織， 農(nóng)戶 飼養(yǎng) 育肥 ，形成 “公司 +農(nóng)戶 ”的經(jīng)營機(jī)制。 托牛所為毗鄰農(nóng)戶托管肉牛，進(jìn)行養(yǎng)殖育肥，只收取飼草料費(fèi)用，不收取飼養(yǎng)管理費(fèi)用，通過托管肉牛，帶動(dòng)農(nóng)戶增加收入；同時(shí)公司對村里暫時(shí)拿不出資金的貧困農(nóng)戶，投放架子牛讓農(nóng)戶飼養(yǎng)育肥，公司進(jìn)行統(tǒng)一收購，使貧困戶穩(wěn)步脫貧。 由 公司 根據(jù)市場需求及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，制定相應(yīng)的營銷策略，保證 養(yǎng)殖育肥牛 銷售渠道暢通。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)將市場信息反饋回來，用于指導(dǎo)生產(chǎn) ,使生產(chǎn)和經(jīng)營始終與市場協(xié)調(diào)一致。 技術(shù)培 訓(xùn) 聘請從事畜牧 養(yǎng)殖育肥 專業(yè)人員進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流和技術(shù)指導(dǎo)，抽調(diào)合作組織技術(shù)人員學(xué)習(xí)動(dòng)物 養(yǎng)殖育肥 、飼料加工和營養(yǎng)配方等方面的技術(shù)為 農(nóng)民 全程服務(wù)。指導(dǎo) 農(nóng)戶 加強(qiáng)飼養(yǎng)管理、衛(wèi)生管理、疾病防治、降低成本、增加利潤、產(chǎn)銷管理和糞尿廢水管理等，同時(shí)組織 公司員工和農(nóng)戶 進(jìn)行技術(shù)綜合培訓(xùn) ,提高 農(nóng)戶 飼養(yǎng)管理水平。 衛(wèi)生與消防 防疫和食品安全衛(wèi)生 飼料的使用應(yīng)符合 NY 5128 規(guī)定的要求，禁止飼喂動(dòng)物源性肉骨粉。 獸藥的使用應(yīng)符合 NY 5128規(guī)定的要求。 做好 牛 舍消毒，根據(jù)《中華人民共和國動(dòng)物防疫法》進(jìn)行相關(guān)疫 病的預(yù)防接種工作，主要進(jìn)行 牛瘟、 口蹄疫等疫苗的注射 ，做好內(nèi)外寄生蟲的驅(qū)蟲工作，每年至少開展兩次驅(qū)蟲工作 。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 34 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依椐 《農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算內(nèi)容與方法》國農(nóng)標(biāo)17162021； 《項(xiàng)目申報(bào)指南》 ； 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和價(jià)格體系、以及國家和地方有關(guān)法律、法規(guī) ； 參照當(dāng)?shù)?活畜和畜產(chǎn)品價(jià)格 。 投資估算 總投資 該項(xiàng)目總投資 萬元，全部為建設(shè)投資 (詳細(xì)情況見附表 1 和附表 11)。 建設(shè)投資 建設(shè)投 資 全部用于購置 生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn) 、土建工程共計(jì)投入 萬元。 資金來源 上級資金 申請上級資金 萬元，占總投資的 %。 自籌資金及來源 建設(shè)單位自籌資金 萬元 , 占總投資的 %。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 35 建設(shè)單位自籌資金來源，由 公司 自籌解決。 上級資金的使用范圍 上級資金用于購置 西門塔爾母牛和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 每 頭西門塔爾母牛 1 萬元， 400 頭牛投入 400 萬元， 其中 ：上級 資金200 萬元 ； 每平方米棚圈按 500 元 計(jì)算 ， 2800 平方米棚圈投入140 萬元， 其中：上級資金 140 萬元；每平方米病牛隔離室按500 元 計(jì)算 ， 420 平方米投入 21 萬元，其中：上級資金 21 萬元；每平方米托牛所按 800 元 計(jì)算 ， 600 平方米投入 48 萬元，其中：上級資金 39萬元。 （詳見附表 附表 21）。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 36 第九章 財(cái) 務(wù) 評 價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)價(jià)格 產(chǎn)品銷售價(jià)格的確定原則：根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場及國內(nèi)同類產(chǎn)品價(jià)格，確定該項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格。 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期為 5 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 4 年。 生產(chǎn)負(fù)荷 根據(jù)行業(yè) 經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為項(xiàng)目生產(chǎn)期第一年 無負(fù)荷 ，第二年及以后各年均為 100%。 其他計(jì)算參數(shù) 固定資產(chǎn)折舊：工程建設(shè)折舊年限 20 年、殘值率 5%，設(shè)備折舊年限 10 年、殘值率 5%，均采用平均年限法計(jì)提 ； 工資及福利費(fèi)用：人均每月按 2500 元計(jì)算 ； 其他費(fèi)用：按銷售收入的 %計(jì)算 ； 修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)的 4%計(jì)算。 營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加估算 營業(yè)收入 根據(jù)市場同類產(chǎn)品目前的銷售水平確定了銷售價(jià)格。經(jīng)測算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份 養(yǎng)殖育肥西門塔爾牛營業(yè)收入 萬元化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 37 （ 其中：母犢牛營業(yè)收入為 萬元，公犢牛育肥營業(yè)收入為 萬元）， 產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表 6。 營業(yè)稅金及附加 依據(jù)國家有關(guān)免征 農(nóng)民創(chuàng)辦公司 農(nóng)業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定免征各類稅收。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年均總成本為 萬元。其中，固定成本為 萬元，變動(dòng)成本為 萬元（詳見附表 3）。 經(jīng)營成本估算 項(xiàng)目年均經(jīng)營成本為 萬元。 財(cái)務(wù)效益分析 財(cái)務(wù)盈利能力分析 項(xiàng) 目利潤及分配估算，正常年均利潤為 萬元，項(xiàng)目投資利潤率為 %。 投資回收期（ Pt） 年。利潤及利潤分配估算表見附表 4 所示。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目建成后，每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元，利潤 萬元；投資利潤率為 %。項(xiàng)目投資回收期 年，綜合上述分析認(rèn)為 ,項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 38 第十章 社會效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè) 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目是一個(gè)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，有利當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和 農(nóng)民 持續(xù)增收 ，又有極強(qiáng)輻射帶動(dòng)作用，推動(dòng) 肉牛養(yǎng)殖育肥 的重要項(xiàng)目。是當(dāng)?shù)丶毙瓒滞耆蠂?、自治區(qū)產(chǎn)業(yè)政策的可行性項(xiàng)目。項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益可觀，社會效益顯著，生態(tài)效益良好。實(shí)施 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥項(xiàng)目，將進(jìn)一步提高 牲畜的轉(zhuǎn)化增值 程度，促進(jìn) 產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)調(diào)整，摒棄依靠傳統(tǒng)畜牧業(yè)無限制增加牲畜頭數(shù)、以犧牲草場資源為代價(jià)增加收入的弊端，實(shí)現(xiàn)依靠科技、進(jìn)行 產(chǎn)業(yè) 化經(jīng)營，提質(zhì)提效的目的。通過 肉牛養(yǎng)殖育肥 出欄，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式，使 農(nóng)戶切實(shí)根據(jù)市場需要生產(chǎn)高質(zhì)量 肉牛 產(chǎn)品，從而壯大畜牧業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)畜牧業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 完善產(chǎn)業(yè)化鏈條，促進(jìn) 結(jié)構(gòu)調(diào)整 化德縣七號鄉(xiāng)高家房村 是以 農(nóng) 牧業(yè)生產(chǎn)為主的 村 ， 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 基地建設(shè)項(xiàng)目是實(shí)現(xiàn) 農(nóng)村 畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。通過 公司組織西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 出欄，有效地解決千家萬戶小生產(chǎn)與千變?nèi)f化大市場的矛盾，實(shí)現(xiàn) 農(nóng)民 與市場的有效對接。通過 肉牛養(yǎng)殖育肥 ，有效提高質(zhì)量，增加收化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 39 入，增強(qiáng)競爭力，不斷提高畜牧業(yè)生產(chǎn)效益，使 農(nóng)民 持續(xù)增收。 本項(xiàng)目按照科學(xué)發(fā)展觀要求，能夠促進(jìn)飼養(yǎng)方式由自然放牧向舍飼、半舍飼轉(zhuǎn)變；經(jīng)營方式由粗放經(jīng)營向集約化經(jīng)營轉(zhuǎn)變；增長方式由單一數(shù)量型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變；市場開拓由局部小市場向國內(nèi)、國 際大市場拓展轉(zhuǎn)變。 與 農(nóng)戶 利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析 較好的體現(xiàn)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。 公司 組織 農(nóng)戶 進(jìn)行 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 ， 公司 和服務(wù)機(jī)構(gòu)為 農(nóng)戶 提供技術(shù)服務(wù)，提高 肉牛 的個(gè)體產(chǎn)值和群體效益，使 畜 牧業(yè)增效， 農(nóng)民 增收。 農(nóng)戶 按要求進(jìn)行生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn) 公司 和 農(nóng)民 的利益聯(lián)結(jié)。 帶動(dòng)基地分析 項(xiàng)目建成后，將使項(xiàng)目的核心基地發(fā)揮較大先導(dǎo)和示范作用，該項(xiàng)目通過 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 ，形成 “公司 +農(nóng)戶 ”的產(chǎn)業(yè)鏈，項(xiàng)目實(shí)施后，不但可以增加 公司 的生產(chǎn)效益，其產(chǎn)業(yè)化適應(yīng)性還可輻射整個(gè) 化德縣七號鄉(xiāng)高家房村 ，使當(dāng)?shù)?農(nóng)民 增收。促進(jìn) 化德縣七號鄉(xiāng) 乃至 化德縣 的 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 工作上臺階，帶動(dòng)全 縣 轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營方式和經(jīng)濟(jì)增長方式，實(shí)現(xiàn) 農(nóng)戶 持續(xù)增收。 帶動(dòng) 農(nóng)戶 及 農(nóng)民 增收效果分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后， 西門塔爾牛養(yǎng)殖育肥 形成 “公司 +農(nóng)戶 ”的產(chǎn)業(yè)鏈，通過引導(dǎo) 農(nóng)戶養(yǎng)殖育肥西門塔爾牛 ，提高 牲畜的轉(zhuǎn)化增值速度，加快牲畜出欄 ，可有效提高畜牧業(yè)生產(chǎn)的整體經(jīng)濟(jì)效化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 40 益。項(xiàng)目實(shí)施后， 公司 可獲純利 萬元 。 帶動(dòng)就業(yè)分析 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后新增就業(yè)崗位 12 個(gè)，可以安排 農(nóng)村富余 勞動(dòng)力 12 名 。 第十 一 章 生態(tài)效益 分析 該項(xiàng)目的實(shí)施注重生態(tài)環(huán)境的保護(hù)及草畜平衡問題， 在飼養(yǎng)過程中 采取 全舍飼 、半舍飼的養(yǎng)殖育肥 方式，通過加大高產(chǎn)飼料基地建設(shè)力度， 改變了 農(nóng)戶 的粗放經(jīng)營方式， 減輕草場壓力，對保護(hù)生態(tài)環(huán)境、恢復(fù)草原植被，實(shí)現(xiàn) 農(nóng)區(qū) 畜牧業(yè)可持續(xù)發(fā)展 和草地的永續(xù)利用 可產(chǎn)生積極作用。同時(shí) 通過轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，生態(tài)環(huán)境逐步得到保護(hù)和改善，實(shí)現(xiàn)畜牧業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，落實(shí)好 退耕還林 政策具有十分重要的意義。 化德縣明盛種養(yǎng)殖有限責(zé)任公司西門塔爾肉 牛養(yǎng)殖育肥基地建設(shè) 項(xiàng)目 41 第十二章 結(jié) 論 本項(xiàng)目的實(shí)施，有利于貫徹落實(shí)中共中央、國務(wù)院一系列惠農(nóng)惠牧 文件精神，促進(jìn) 農(nóng)民 持續(xù)增收和新 農(nóng)村 建設(shè)。有利于生態(tài)保護(hù)、建設(shè)，充分發(fā)揮草地、土地資源優(yōu)勢，在有限的草地和土地上 ，創(chuàng)造更 大 的經(jīng)濟(jì)效益。該項(xiàng)目具有先導(dǎo)性 ， 可以很好地發(fā)揮示范 帶動(dòng) 作用，促進(jìn) 農(nóng)民 持續(xù)增收。本項(xiàng)目的實(shí)施，有利于發(fā)揮 公司員工和農(nóng)戶 的積極性，有利于 提高農(nóng)民 綜合素質(zhì)和 公司 的可持續(xù)發(fā)展能力?？梢源龠M(jìn)本 村 經(jīng)濟(jì)社會和 公司 的全面發(fā)展，夯實(shí)本 村 發(fā)展的基礎(chǔ)，建立和完善本 村 可持續(xù)發(fā)展的長效機(jī)制，為全面建設(shè)小康社會創(chuàng)造條件。本項(xiàng)目的實(shí)施，通過機(jī)制創(chuàng)新，形成本 村 和 公司 自我發(fā)展的基礎(chǔ)和能力，有效推動(dòng)本 村 面貌的改變和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 本項(xiàng)目在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了整體規(guī)劃設(shè)計(jì)，合理確定了建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模，技術(shù)路線正確，投資方向合理。是一個(gè)有 利于貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，是當(dāng)?shù)丶毙?、且符合國家、自治區(qū)和 烏盟 地區(qū)政策、能增加 農(nóng)民 收入的項(xiàng)目。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益可觀、社會效益顯著、生態(tài)效益良好，將對畜牧業(yè)起較大的推動(dòng)作用，能有效地提高 農(nóng)區(qū) 畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn) 農(nóng)民 持續(xù)增收，立項(xiàng)條件充分。