【正文】 08 11536 11536 內(nèi)部收益率 =5%+（ 10%5%） * = % 11536+|| 計算表明，在其 他條件不變，生產(chǎn)成本增加 5%時，該項(xiàng)目內(nèi)部收益率由 %降到 %， 該項(xiàng)目對價格因素非常敏感，必須千方百計控制成本增加幅度，否則無法實(shí)現(xiàn)投資者的期望收益率。 三個主要因素敏感性分析匯總表 28 表 1016 三個主要因素敏感性分析匯總 序號 敏感因素 凈現(xiàn)值 與基本情況 差異 內(nèi)部收益 率％ 與基本情況差異％ 0 基本情況（ i=10％ ) 0 % 0 1 投資成本增加 10％ % % 2 銷售價格下降 5％ % % 3 生產(chǎn)成本增加 5% % % 結(jié)論： 從匯總表中可以得知，新建項(xiàng)目對分析的二類影響因數(shù)的敏感程度程序?yàn)椋和顿Y成本增加 10%、銷售收入降低 5%。在最敏感性因素銷售收入降低 5%，但是項(xiàng)目的內(nèi)部收益仍然都大于 5% 項(xiàng)目仍然可行，說明項(xiàng)目雖然存在一定的風(fēng)險，但只要控制好銷售價格和成本，項(xiàng)目仍然是可行的。 概率分析 產(chǎn)品售價及概率估算表： 表 1017 產(chǎn)品售價及概率估算表 單位：元 年份 第 3— 6 年 可能情況 I 激烈競爭 II 一般競爭 III 無競爭 數(shù)值 310000 330000 350000 概率 年銷售收入期望值 342021 年經(jīng)營成本及概率表： 表 1018 年經(jīng)營成本及概率表 單位：元 年份 第 3— 6 年 可能情況 I 激烈競爭 II 一般競爭 III 無競爭 數(shù) 值 230000 290000 280000 概率 成本期望值 277000 29 項(xiàng)目收益凈現(xiàn)值估算 表 1019 項(xiàng)目收益凈現(xiàn)值估算 單位：元 年份 1 2 3~6 合計 投資額 15360 2021 17360 經(jīng)營成本 284620 290000 1160000 1734620 銷售收入 237025 266000 1254000 1757025 凈現(xiàn)金流量 62955 26000 94000 5045 10％貼現(xiàn)系數(shù) 現(xiàn)值 凈現(xiàn)值率 % 結(jié)論：項(xiàng)目凈現(xiàn)值率能達(dá)到投資者的要求，項(xiàng)目可行。 第十一章：可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論與建議 對推薦的擬建方案建設(shè)條件 、產(chǎn)品方案、工藝方案、經(jīng)濟(jì)效益、社會影響的結(jié)論性意見。 對主要的對比方案進(jìn)行說明 對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議 對應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意見。 對不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見。 可行性研究中主要爭議問題的結(jié)論。 附件 項(xiàng)目建議書 項(xiàng)目立項(xiàng)批文 地址選擇報告 資源勘探報告 貸款報告書 環(huán)境影響報告 需單獨(dú)進(jìn)行可 行性研究的單項(xiàng)或配套工程的可行性研究報告 需要的市場調(diào)查報告 30 附件 1 31 問卷調(diào)查數(shù)據(jù)統(tǒng)計 問卷題目 選項(xiàng)百分比值 A B C D 1. 您是否了解墻體彩繪？ 0 0 2 您家多長時間裝修一次？ 10 3 以前裝修房子，您都選擇什么 料修飾墻面 0 0 4 如果選擇墻體彩繪，您可以接受的價格是？ 5 墻體的圖案，您傾向于那種風(fēng)格 ，您更注重于顏料的哪點(diǎn)？ 5,3 7對 于 墻 體彩 繪 ， 您 更注重于 顏 料的 哪 點(diǎn)？ 8請 提幾點(diǎn) 關(guān) 于 墻 體彩 繪 的意 見 ？ 引進(jìn)技術(shù)項(xiàng)目的考察報告 引用外資的各類協(xié)議文件 其他主要對比方案說明 其他 32 附圖 廠址地形或位置 圖 圖中圈紅線部分 附件 2 總平面布置方案圖 工藝流程圖 附件 3 33 附件 3 價格出處 主要車間布置方案簡圖 環(huán)境影響報告書的編寫規(guī)范 建設(shè)項(xiàng)目概況 建設(shè)項(xiàng)目周圍環(huán)境狀況 建設(shè)項(xiàng)目對環(huán)境可能影響的分析和預(yù)測 項(xiàng)目在實(shí)施過程中，采用丙烯材料，對人和室內(nèi)空氣無污染，只需要經(jīng)常通風(fēng)。 環(huán)境保護(hù)措施及其經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證 環(huán)境影響經(jīng)濟(jì)損益分析 對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境監(jiān)測的建議 環(huán)境影 響評價結(jié)論 34 表 111 現(xiàn)金流量表 (118 月 ) 單位：元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 現(xiàn) 金 流 入 月初現(xiàn)金 60000 20970 24400 29380 32400 35420 38440 23460 26480 29500 32520 35540 38560 41750 44940 48130 51320 54510 銷售收入 0 20210 22600 22690 22690 22690 22690 22690 22690 22690 22690 22690 23000 23000 23000 23000 23000 23000 銀行貸款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 可支配現(xiàn)金 60000 40970 47000 52070 55090 58110 61130 46150 49170 52190 55210 58230 61560 64750 67940 71130 74320 77510 現(xiàn) 金 流 出 原材料 0 1400 1450 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1540 1540 1540 1540 1540 1540 員工工資 5500 15000 16000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18100 18100 18100 18100 18100 18100 租金 18000 0 0 0 0 0 18000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 員工培訓(xùn) 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 維修費(fèi) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 償還銀行本金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 登記注冊費(fèi) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 辦公用品和工具 11360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 裝修費(fèi) 2021 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 廣告費(fèi) 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 水電費(fèi) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 網(wǎng)費(fèi) 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 稅金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金總支出 39030 16570 17620 19670 19670 19670 37670 19670 19670 19670 19670 19670 19810 19810 19810 19810 19810 19810 季末盤點(diǎn) 20970 24400 29380 32400 35420 38440 23460 26480 29500 32520 35540 38560 41750 44940 48130 51320 54510 57700 35 表 112 利潤表 單位：元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 項(xiàng)目 開關(guān)、電源插座口、配飾 藤蔓系列單色 藤蔓系列雙色 抽象花卉、樹系列 寫實(shí)花卉 、樹系列 風(fēng)景類系列 卡通漫畫系列 卡通人物系列 精品類 合計 一、收入 4000 32500 18000 30000 25000 35000 30000 60000 15000 249500 二、費(fèi)用 3715.2 3018 16718.6 27864.4 23220.3 32508.5 27864.4 55728.8 13932.2 2317 營業(yè)成本 3143.2 2639 14564.6 24354.3 20275.2 28453.3 24374.3 48848.6 12137.1 2025 財務(wù)費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 營銷費(fèi)用 120 120 120 120 120 100 100 100 100 1000 管理費(fèi)用 3390.1 2825.1 三、利潤 2313.6 128 2135.6 1779.7 2491.5 2135.6 4271.2 1067.8 1776 所得稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、凈利潤 2313.6 128 2135.6 1779.7 2491.5 2135.6 4271.2 1067.8 1776 36 表 11— 3 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 資產(chǎn) 年初額 年末余額 負(fù)債和所有者權(quán)益 年初 額 年末余 額 流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金 60000 38560 短期借款 0 0 應(yīng)收賬款 0 0 應(yīng)付賬款 0 10000 原材料 0 700 其他應(yīng)付款 0 8820 其他應(yīng)收款 0 0 應(yīng)付職工薪酬 0 21000 其他流動資產(chǎn) 0 0 其他流動負(fù)債 0 0 流動資產(chǎn)合計 60000 39260 流動負(fù)債合計 0 39820 非流動資產(chǎn)： 非流動負(fù)債： 固定資產(chǎn) 0 11360 長期借款 0 0 在建工程 0 0 應(yīng)付賬款 0 0 工程物資 0 0 非流動負(fù)債合計 0 0 無形資產(chǎn) 0 0 負(fù)債合計 0 39820 開發(fā)支出 0 0 所有者權(quán)益： 商譽(yù) 0 0 實(shí)收資本 60000 60000 其他非流動資產(chǎn) 0 利潤留存 0 49200 非流動資產(chǎn)合計 0 11360 未分配利潤 60000 0 所有者權(quán)益合計 60000 10800 資產(chǎn)總計 60000 50620 負(fù)債和所有者權(quán)益合計 60000 50620