【正文】 項(xiàng)目場(chǎng) 址周邊既無(wú)工業(yè)污染源。也無(wú)醫(yī)院、學(xué)校等需要極度安靜的單位。 二、項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)對(duì)環(huán)境的影響 建設(shè)期 實(shí)施土建工程會(huì)損傷一些植被，隨意傾倒碎石廢土?xí)斐伤亮魇А? 運(yùn)營(yíng)期 ⑴ 廢水 本項(xiàng)目排放的主要是設(shè)備冷卻水和洗果后的廢水： 設(shè)備冷卻水除溫度較高外，不含任何污染物。 洗果廢水含有少量泥砂和有機(jī)質(zhì)。 ⑵ 廢渣 本項(xiàng)目產(chǎn)生的廢渣主要是果皮、果渣和檢擇出的爛果。 ⑶ 廢氣 細(xì)沙水洞子煤礦生產(chǎn)的無(wú)煙煤含硫量小于 1%，小時(shí)夜燃燒煤炭 625 千克，排放 千克，大大低于 34 千克 /h 的排放標(biāo)準(zhǔn)。而且項(xiàng)目場(chǎng)址海拔 高于縣城 100 米以上，又處于主導(dǎo)風(fēng)向的順風(fēng)方向，場(chǎng)址周邊 200 米無(wú)住房，對(duì)環(huán)境不會(huì)生產(chǎn)大的影響。 三、環(huán)境保護(hù)措施 ㈠建設(shè)期 開挖土石方時(shí)盡量少損傷植被。 挖高填低，盡量不往外傾倒土方。 ㈡運(yùn)營(yíng)期 建設(shè)廢水沉淀池，洗果用水結(jié)沉淀后排放； 建設(shè)循環(huán)水池，設(shè)備冷卻用水循環(huán)使用，減少排施。 四、環(huán)境影響評(píng)價(jià) 實(shí)施本項(xiàng)目會(huì)對(duì)環(huán)境造成一定影響，但采取上述保護(hù)措施后，本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響甚微。 第十二章 投資估算 一、建設(shè)投資估算 ㈠編制依據(jù)和方法 設(shè)備材料購(gòu)置以當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)為依據(jù)計(jì)算，國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)率 10% 設(shè)備材料安裝，按設(shè)備費(fèi)的 5%計(jì)算 建筑工程費(fèi)按 2021 年當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平計(jì)算 固定資產(chǎn)其它費(fèi)用計(jì)算依據(jù)見(jiàn)下表： 序號(hào) 費(fèi)用名稱 計(jì)算依據(jù) 計(jì)算公式 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 財(cái)建［ 2021］ 394 號(hào) 工程費(fèi)用 費(fèi)率（內(nèi)插法） 2 勘察、設(shè)計(jì)費(fèi) 計(jì)價(jià)格 [2021]10 號(hào) 工程費(fèi)用 費(fèi)率 系數(shù) 3 前期工作費(fèi) 含可研、環(huán)評(píng)、職業(yè)安全評(píng)價(jià)、職業(yè)衛(wèi)生評(píng)價(jià)等 估算 4 工程監(jiān)理費(fèi) 工程費(fèi)用 費(fèi)率 5 建安工程一切險(xiǎn) 工程費(fèi)用 % 遞延資產(chǎn) 萬(wàn)元，系生產(chǎn)人員準(zhǔn)備費(fèi)。 基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元，按固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)之和的 5%計(jì)算。 流動(dòng)資金按實(shí)際需要估算。 ㈡總投資構(gòu)成 總投資 本項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 其中：建設(shè)投資 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 建設(shè)投資 本項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元 其中：固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元 無(wú)形資產(chǎn) 600 萬(wàn)元 遞延資 產(chǎn) 20 萬(wàn)元 基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 總投資估算表： 詳見(jiàn)附表 121 1211 122 第十三章 資金籌措 一、總投資 萬(wàn)元 二、企業(yè)自籌 萬(wàn)元 三、銀行貸款 2021 萬(wàn)元 四、申請(qǐng)國(guó)家投入 900 萬(wàn)元 投資使用計(jì)劃與資金籌措表：詳見(jiàn)附表 123 第十四章 組織管理 一、經(jīng)營(yíng)方式 本項(xiàng)目為新設(shè)法人項(xiàng)目，實(shí)物有限責(zé)任制，按照 “ 產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué) ” 的現(xiàn)代企業(yè)制度管理和運(yùn)作。 二、勞動(dòng)定員 ㈠廠部定員 24 人 總經(jīng)理 1 人、副總經(jīng)理 2 人，財(cái)務(wù)科 3 人、供銷科 12 人、安技科 6 人 ㈡車間定員 99 人 生產(chǎn)人員 80 人、化驗(yàn)員 2 人 、配料員 3 人、機(jī)械維修工3 人、電工 2 人、庫(kù)管 3 人員、生產(chǎn)管理人員 6 人。 三、企業(yè)管理 強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，向管理要效益。尊重科學(xué)，重視人才，迅速占領(lǐng)人才、技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)四個(gè)制高點(diǎn)。 營(yíng)銷方案 ⑴ 營(yíng)銷指導(dǎo)思想 ① 以市場(chǎng)為導(dǎo)向，樹立 “ 消費(fèi)者需要什么，我就生產(chǎn)什么 ” 的現(xiàn)代營(yíng)銷觀念。 ② 樹立顧客就是上帝的經(jīng)營(yíng)思想，以市場(chǎng)為中心，按照消費(fèi)者需要設(shè)計(jì)和開發(fā)新產(chǎn)品，根據(jù)市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)和銷售。 ③ 廣告促銷、公共關(guān)系促銷與人員促銷結(jié)合，以公共關(guān)系促銷為主，強(qiáng)化銷售機(jī)構(gòu)和推銷員隊(duì)伍建設(shè)，物色和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的銷售 隊(duì)伍，建設(shè)一個(gè)高效稱職的銷售機(jī)構(gòu)。 ④ 樹立以質(zhì)量求生存，靠信譽(yù)求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)宗旨，做到凡是不合格的原料絕不投入生產(chǎn)，凡是不合格的產(chǎn)品絕不出廠銷售。 ⑵ 銷售策略 由于大品牌的激烈競(jìng)爭(zhēng)，使得外來(lái)品牌很難進(jìn)入果汁飲料市場(chǎng)，同時(shí)果汁飲料的價(jià)格日益透明化，廠家和經(jīng)銷商的利潤(rùn)在不斷變薄。尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，成為企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。而要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的果汁市場(chǎng)取得領(lǐng)先地位，適合市場(chǎng)需要的差異化經(jīng)營(yíng)則是關(guān)鍵。 第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、成本費(fèi)用和銷售收入估算 ㈠成本費(fèi)用估算 主要原材料、輔助材料價(jià)格（均為含稅價(jià)） 本項(xiàng)目主要原 材料、輔助材料等的價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)算，詳見(jiàn)下表： 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 年耗量 單價(jià)（元） 1 鮮果 噸 13600 1000 2 白砂糖 噸 4760 3600 3 易拉罐 萬(wàn)個(gè) 4004 14000 4 PET 瓶 萬(wàn)個(gè) 3003 6000 5 瓦楞紙箱 萬(wàn)個(gè) 334 40000 燃料及動(dòng)力價(jià)格 本項(xiàng)目燃料及動(dòng)力價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)算，詳見(jiàn)下表： 主要燃料和動(dòng)力價(jià)格一覽表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 年耗量 單價(jià)（元） 1 煤 噸 3000 420 2 電 萬(wàn)度 200 工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目車間定員 99 人，其中 :生產(chǎn)工人 80 人，人均工資 14400 元 /年；技術(shù)管理人員 19 人，人均工資 24000元 /年。 制造費(fèi)用 固定資產(chǎn)折舊年限為 14 年，殘值率為 5%。 修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 20%計(jì)取。 其他制造費(fèi)按每月 10000 元計(jì)算。 管理費(fèi)用 遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 無(wú)形資產(chǎn)按 10 年攤銷 財(cái)務(wù)費(fèi)用 包括建設(shè) 投資貸款利息及流動(dòng)資金貸款利息。 銷售費(fèi)用 按銷售收入的 1%計(jì)算。 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊估算表 詳見(jiàn)附表 141 無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 詳見(jiàn)附表 142 制造成本估算 詳見(jiàn)附表 143 生產(chǎn)成本費(fèi)用估算表 詳見(jiàn)附表 144 ㈡銷售收入、銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價(jià)格詳見(jiàn)下表。 產(chǎn) 品銷售價(jià)格表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 單價(jià)（元） 備 注 1 易拉罐飲料 噸 10000 2 PET 瓶裝飲料 噸 7000 本項(xiàng)目生產(chǎn)期按 14 年計(jì)算，投產(chǎn)后第 1 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 50%，第 2 年開始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。 銷售稅金及附加稅率 增值稅稅率 ： 13% 城市維護(hù)建設(shè)稅： 5% 教育費(fèi)附加 ： 2% 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目年均銷售收入 萬(wàn)元，銷售稅金及附加 萬(wàn)元。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 詳見(jiàn)附表 145 ㈢利潤(rùn)和所得稅估算 企業(yè)所得稅稅率 28% 法定盈余公積金 10% 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年均所得稅 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。 損益表 詳見(jiàn)附表 146 二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ㈠、編制依據(jù)及基本參數(shù) 編制依據(jù) （ 1）投資［ 1993］ 530 號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 （ 2）計(jì)辦投資［ 2021］ 15 號(hào)《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 與參數(shù) （ 1）項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 14 年，計(jì)算期 15 年。 （ 2）基準(zhǔn)收益率 12% ㈡盈利能力分析 盈利能力指標(biāo)詳見(jiàn)下表。 盈利能力指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng) 目 指 標(biāo) 所得稅后 所得稅前 1 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (FIRR) % % 2 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (FNPV)(ic=12%) 6,514 9,676 3 全部投資投資回收期（含建設(shè)期 1年） 4 投資利潤(rùn)率（計(jì)算期內(nèi)總平均） % 5 投資利稅率（計(jì)算期內(nèi)總平均） % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 28 個(gè)百分點(diǎn)，表中各項(xiàng)指標(biāo)均說(shuō)明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，具有較強(qiáng)的盈利能力。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部資金） 詳見(jiàn)附表 147 ㈢清償能力分析 本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款 1600 萬(wàn)元，借款償還期 5 年。 從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率逐年遞減，至壽命末期降為 1％；流動(dòng)比率、速動(dòng)比率在整個(gè)計(jì)算期逐年遞增，流動(dòng)比率從第三年開始大于 500％；速動(dòng)比率從第三年開始大于 200%。表明本項(xiàng)目的資本結(jié)構(gòu)保持良好，償債能力逐年增強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小。 從資金來(lái)源及運(yùn)用表可以看出，本項(xiàng)目除能做到資金收支平衡外，且自投產(chǎn)之日起出現(xiàn)盈余。 借款還本付息估算 詳見(jiàn)附表 148 資金來(lái)源與運(yùn)用表 詳見(jiàn)附表 149 資產(chǎn)負(fù)債表 詳見(jiàn)附表 1410 ㈣不確定性分析 盈虧平衡分析 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目按滿負(fù)荷生產(chǎn)的第一年指標(biāo)計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %。本項(xiàng)目生產(chǎn)能力只要達(dá) 到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %就可以保本，說(shuō)明本項(xiàng)目具有一定的適應(yīng)市場(chǎng)能力。 敏感性分析 為了考察本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從建設(shè)投資變化、可變成本變化、產(chǎn)品銷售價(jià)格變化等方面進(jìn)行了敏感性分析。對(duì)本項(xiàng)目效益影響最大的因素是產(chǎn)品價(jià)格，其次是主要原材料價(jià)格、建設(shè)投資。本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析表 詳見(jiàn)附表 1411 ㈤財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論 本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、一定的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 詳見(jiàn)附表 1412 第十六章 社會(huì)評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目社會(huì)影響分析 本項(xiàng)目建成后，一 可發(fā)揮龍頭作用，帶動(dòng) 本縣林果產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度；二可變廢為寶 ,有效利用野生資源；三可創(chuàng)造 99 個(gè)就業(yè)崗位，消化農(nóng)村富余勞動(dòng)力。 本項(xiàng)目年需瓦楞紙箱 334 萬(wàn)個(gè)，價(jià)值 1336 萬(wàn)元；增加運(yùn)輸需求 46542 噸；可促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 本項(xiàng)目年均上交稅金 萬(wàn)元 (其中：銷售稅金及附加 萬(wàn)元、所得稅 萬(wàn)元）。 二、扶貧效益 本項(xiàng)目建成后，每年創(chuàng)造 13600 噸果品的穩(wěn)定需求 (其中 :野果 6092 噸、家果 7508 噸 )，穩(wěn)定水果價(jià)格，按每戶出售水果 4 噸計(jì)，將有 1877 戶果農(nóng)（ 7508 人）增加收入 元 ,扣除生產(chǎn)成本后 ,純收入 。按每戶出售野果 2噸計(jì)，將有 3046 戶果農(nóng)（ 12184 人）增加純收入 萬(wàn)元 。合計(jì) 4923 戶 19692 人人均增加純收入 892 元。 本項(xiàng)目可安排 99 名農(nóng)村富余勞動(dòng)力就業(yè)，計(jì)有 99 戶396 人人均增收 4000 元。 本項(xiàng)目每年創(chuàng)造瓦楞紙箱 334 萬(wàn)個(gè)和 46542 噸貨運(yùn)需求，促進(jìn)紙箱和運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展，為農(nóng)民增收創(chuàng)造條件。 三、社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，可發(fā) 揮龍頭作用，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入等方面發(fā)揮較大的積極作用，具有很好的社會(huì)效益。 第十六章 研究結(jié)論與建議 本項(xiàng)目兼有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和扶貧效益，經(jīng)濟(jì)上合理、財(cái)務(wù)上可行、技術(shù)上既有先進(jìn)性，又符合本地實(shí)際，容易被當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力所掌握，實(shí)施條件齊備。建議立項(xiàng)建設(shè)。 2021 年 11 月 25 日