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正文內(nèi)容

醫(yī)院預(yù)算管理解決方案_醫(yī)院專版v-資料下載頁

2024-09-13 12:07本頁面

【導(dǎo)讀】算管理單位內(nèi)部,按照定額管理原則,切實加強科室核算工作。自主權(quán),病人會自動流向那些醫(yī)療質(zhì)量高、服務(wù)態(tài)度好、費用合理、有技術(shù)特色的醫(yī)療機構(gòu),烈的競爭,所以醫(yī)院必須增強自身的適應(yīng)性和競爭力。通過執(zhí)行,經(jīng)營計劃和預(yù)算的結(jié)果又與績效考核聯(lián)系起來,以達(dá)到戰(zhàn)略的目的和效果。院的發(fā)展愿景,為經(jīng)營計劃的編制奠定了基石。制嚴(yán)肅的、翔實的年度經(jīng)營計劃,把戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)榭刹僮鞯慕?jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算。及對其期望,并能夠?qū)︻A(yù)算目標(biāo)進(jìn)行實施監(jiān)督,增加了管理的透明度,增加了員工的責(zé)任感;算的有效執(zhí)行最終將引導(dǎo)和維持人們發(fā)生與預(yù)算目標(biāo)相符的行為,從而增強員工的凝聚力;如何提高預(yù)算編制效率,促進(jìn)全員參與全面預(yù)算管理的積極性?預(yù)算編制的及時性、準(zhǔn)確性、真實性問題?如何利用預(yù)算編制數(shù)據(jù)和預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行及時的多維分析?劃財務(wù)處,預(yù)算編制的和執(zhí)行機構(gòu)為各科室。沒有明確的預(yù)算組織機構(gòu)

  

【正文】 預(yù)算)、科研課題預(yù)算編制的需要。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 用 下級預(yù)算管理單位 在繼承 上級管理單位 下發(fā)的預(yù)算體系后,可以增設(shè)私有的預(yù)算項目 和預(yù)算報表 ,形成既符合自己管理需要又與 上級管理單位 兼容的預(yù)算體系,協(xié)調(diào)了 上下級 預(yù)算體系的統(tǒng)一性與差異化并存的矛盾。 支持 具體預(yù)算編制的 各個 環(huán)節(jié),包括填報預(yù)算、 提交預(yù)算、 審 批 預(yù)算、上報預(yù)算、批復(fù) ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 預(yù)算等環(huán)節(jié) ,并滿足全員參與的需要。 ? 提供預(yù)算編制導(dǎo)航,方便預(yù)算操作。 ? 基于預(yù)算項目數(shù)據(jù)來源,聯(lián)動生成預(yù)算編制數(shù)據(jù),如根據(jù)上年實際生成本年預(yù)算,并可以手工調(diào)整 ,實現(xiàn)零基預(yù)算、基于歷史數(shù)據(jù)的預(yù)算、彈性預(yù)算編制方法。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 ? 在預(yù)算編制過程中,提供對預(yù)算編制數(shù)據(jù)審核校驗。 ? 對于多級預(yù)算組織,支持 N上 N下的預(yù)算編制和審批。 在預(yù)算執(zhí)行過程中,預(yù)算系統(tǒng)與費用報銷、總賬等系統(tǒng)集成,提供多種控制模型的選擇,如費用控制、資金控制、物品領(lǐng)用控制、總賬憑證控制。 ? 在預(yù)算執(zhí)行過程中,提供不同控制時點的選擇,如事前控制、事中控制、總賬核算控制。 ? 預(yù)算控制的周期與預(yù)算編制的周期可以不同(如 設(shè)置當(dāng)期控制和累進(jìn)控制 ),實現(xiàn)前期 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 年初做下達(dá)部門預(yù)算總數(shù),后期對預(yù)算進(jìn)行分 解到執(zhí)行部門的需要。 ? 可以滿足預(yù)算指標(biāo)控制是按照下達(dá)部門進(jìn)行控制的,費用承擔(dān)部門與下達(dá)部門不同的管理需要。如預(yù)算下達(dá)到醫(yī)供處,發(fā)生在口腔科(財務(wù)需要到口腔科),執(zhí)行控制在醫(yī)供處。 ? 在執(zhí)行預(yù)算時,可以提前看到預(yù)算的執(zhí)行情況,對單據(jù)是否可以執(zhí)行進(jìn)行控制,如預(yù)算科室發(fā)生支出時持票據(jù)借款或報銷,財務(wù)人員可以首先從預(yù)算系統(tǒng)中統(tǒng)計科室相關(guān)項目的累計支出數(shù)及預(yù)算執(zhí)行百分比。 ? 超預(yù)算控制:如果已經(jīng)超出預(yù)算,程序能夠自動發(fā)出預(yù)警提示。并提供根據(jù)預(yù)算項目的重要性設(shè)置在超預(yù)算情況下進(jìn)行剛性或柔性的控制方式(如 設(shè)置嚴(yán)格控制 和提示控制 )和領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 預(yù)算調(diào)整可以滿足在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)生需要追加、追減預(yù)算項目及金額的情況,由科室提出申請,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后方可調(diào)整預(yù)算的管理需要。 預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)可以來源于費用報銷系統(tǒng)、賬務(wù)系統(tǒng),可以按科室、按項目、按預(yù)算項目分類統(tǒng)計,得出累計支出金額,預(yù)算完成百分比,與歷年預(yù)算執(zhí)行情況的比較等結(jié)果。 分析方法:正常與異常分析,完成率分析。 分析形式:文字,報表,圖形方式 四、 應(yīng)用價值點的體現(xiàn) (一) 支持以項目為主線的預(yù)算管理體系,實現(xiàn)項目經(jīng)費全過程管理控制 本方案可實現(xiàn)多種類型的 項目費用預(yù)算管控: : 該種經(jīng)費不允許跨年度使用。 如院內(nèi)重點課題項目經(jīng)費 ,該種經(jīng)費允許跨年度使用,項目完成余額作廢。 該種經(jīng)費屬于醫(yī)院代管的經(jīng)費,允許跨年度使用。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 搭建項目預(yù)算體系,管理自預(yù)算編制、業(yè)務(wù)執(zhí)行中的預(yù)算控制與監(jiān)督、實際支出與預(yù)算的詳細(xì)對比分析直至項目結(jié)束的全過程,全部在管理者的掌控之中,實現(xiàn)資金的集中管理及合理配置,減少浪費,發(fā)揮資金使用的最大效益。 (二) 多種預(yù)算方法靈活選擇,將有限的資金用在最需要的地方,使經(jīng)營活動平穩(wěn)而序 ; 該方法是醫(yī)院傳統(tǒng)的預(yù)算編制方法,操作簡單。 ,將有限的資金用在最需要的地方: 為了克服增量預(yù)算質(zhì)量較低,很難合理優(yōu)化資源配置的弊端和局限性,該方案還支持零基預(yù)算方法,該方法根據(jù)預(yù)算期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、工作計劃和范圍,逐項審核各項費用開支的必要性、合理性以及數(shù)額大小。 ,使經(jīng)營活動平穩(wěn)而序: 為了促使管理人員考慮未來發(fā)展,進(jìn)行長遠(yuǎn)打算,將預(yù)算時間不斷延伸,預(yù)算內(nèi)容不斷補充,整個預(yù)算處于滾動狀態(tài),基于動態(tài)環(huán)境、最新信息的更新使得預(yù)算更加準(zhǔn)確,能夠為管理層提供更加全面及時的信息 ,動態(tài)把握醫(yī)院的未來,有利于經(jīng)營活動的穩(wěn)定和有序進(jìn)行。 (三) 建立總院、分院多級醫(yī)院預(yù)算管理模式 預(yù)算審批權(quán)為總醫(yī)院,總醫(yī)院所屬二級醫(yī)院單位以及各二級成員單位的下屬部門均為預(yù)算管理體系中的各個子節(jié)點。全面預(yù)算管理工作的開展和部署按照整個集團(tuán)公司的組織架構(gòu)進(jìn)行; : 由總院制定預(yù)算體系并下發(fā),接受分院上報預(yù)算并審批,接受分院實際執(zhí)行數(shù)據(jù),對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析 : 接受總院預(yù)算體系,編制本醫(yī)院預(yù)算并上報,進(jìn)行本院預(yù)算控制,上報本院實際執(zhí)行數(shù)據(jù),對本院預(yù)算執(zhí)行情況分析; ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 (四) 實現(xiàn)多 種預(yù)算管理體系,構(gòu)建適合醫(yī)院特點的預(yù)算管理模式 : 醫(yī)院按部門核算業(yè)務(wù),對應(yīng)的會計科目按部門核算,如管理費,按行政、財務(wù)、人力資源、技術(shù)等部門核算 。 : 醫(yī)院按項目進(jìn)行核算業(yè) 務(wù),對應(yīng)的會計科目按項目核算,如:財政專項支出等科目按項目核算。 : 適用于規(guī)模比較大,部門比較多、項目比較多而且項目費用明晰,各部門即按項目 +部門核算管理,對應(yīng)的會計科目即按部門核算又按項目核算。 (五) 可以建立全面的預(yù)算管理和監(jiān)控體系 怎樣才能避免以偏概全,避免一貫財務(wù)為主的狀 況,得不到業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的響應(yīng),預(yù)算編制如同閉門造車;如何縮短預(yù)算編制時間,避免醫(yī)院陷入年度預(yù)算編制總動員的恐慌 通常以金額作為預(yù)算指標(biāo)。如果編制全面預(yù)算,還需要單價、數(shù)量、現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出等多種計量屬性,共同組成預(yù)算指標(biāo)體系; 由預(yù)算項目、預(yù)算機構(gòu)(部門)、預(yù)算周期、預(yù)算口徑(專項核算)、預(yù)算指標(biāo)等維度,通過指定行、列內(nèi)容及級次關(guān)系,快速形成各種格式的預(yù)算表; 通過預(yù)算表內(nèi)及表間的數(shù)據(jù)邏輯計算、從其他模塊中取數(shù),實現(xiàn)預(yù)算體系內(nèi)的關(guān)聯(lián)及預(yù)算 與實際的關(guān)聯(lián),真正實現(xiàn)全面預(yù)算。 (六) 有效的、動態(tài)的、全面的預(yù)算控制 : ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 對于手機費等日常費用,當(dāng)月在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷,當(dāng)月實際與預(yù)算的差額,不滾存到下期。這種費用的控制,即為當(dāng)期預(yù)算控制。 : 對于多數(shù)管理費用,主要是控制總預(yù)算,并且鼓勵預(yù)算節(jié)余,當(dāng)期實際與預(yù)算的差額,允許滾存至下期,增加下期的開支額度,這種預(yù)算控制方法稱為總預(yù)算控制; : 為了防患于未然,更有效地控制預(yù)算,在實際執(zhí)行達(dá)到一定程度時,通過在 U8預(yù)警管理中設(shè)置的預(yù)警計劃發(fā)送給指定的通知對象; 控制 可以使用專門的報銷單、費用定額卡等單據(jù)承載發(fā)生費用的信息,在形成財務(wù)憑證之前進(jìn)行預(yù)算的控制; 如果醫(yī)院的管理規(guī)模小或管理深度不需要,該方案支持在會計憑證報銷時扣減預(yù)算,也能達(dá)到管控的目的。 (七) 高度符合醫(yī)院的業(yè)務(wù)實際,使用靈活、方便 : 醫(yī)院在編制預(yù)算時,有些預(yù)算項目需要自上而下編制,有些預(yù)算項目需要自下而上編制;有時需要下級預(yù)算進(jìn)行匯總,有時需要將整體預(yù)算項目進(jìn)行拆分,均可以自由設(shè)置預(yù)算編制流程;而且預(yù)算模板格式自由定義。 : 而且不同的部門、不同預(yù)算項目的編制流程不同, 需要審批的流程也不盡相同,可以根據(jù)項目類型或預(yù)算額度自行定義審批流程,而且進(jìn)行可視化定義; : 預(yù)算分析報表的格式,有的需要將預(yù)算項目豎排,有的需要將預(yù)算月份豎排等等均可以自由定義,所見即所得。 該方案中完美地體現(xiàn)了隨需而設(shè)的友好使用模式,使預(yù)算管理更輕松和符合業(yè)務(wù)實際。 (八) 與 BI 聯(lián)合使用,與 KPI 建立聯(lián)系,全方位進(jìn)行 預(yù)算分析 ,使管理者能 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 實時動態(tài)掌控全局,提高績效水平 以預(yù)算平臺上的編制數(shù)據(jù)和執(zhí)行數(shù)據(jù)為對象,通過 ERPU8 BI工具運用多種分析方法進(jìn)行各種分析,并最終以 圖形、報表、儀表盤等 多種方式展現(xiàn) , 各級管理層關(guān)注的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警 ,使管理者能實時動態(tài)掌控全局; (九) 可與目前醫(yī)院 HIS 等系統(tǒng)的集成,實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享 衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)目前所采用的 HIS 系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、藥房庫存系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)中的實際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合,從而使預(yù)算編制數(shù)據(jù)與預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)都成為 用友ERPU8 全面預(yù)算管理系統(tǒng)平臺上的基礎(chǔ)數(shù)據(jù);其次,通過對于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的加工以及展示,達(dá)到對于業(yè)務(wù)和財務(wù)的控制目的,最終還可以對醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)各級管理層關(guān)注的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警。 (十) 總之 北京協(xié)和醫(yī)院、北醫(yī)三院等是全國著名的三級甲等醫(yī)院,其 預(yù)算管理已處在衛(wèi)生部部屬管醫(yī)院的領(lǐng)先水平,管理模式與理念已較為先進(jìn),因此在此業(yè)務(wù)模型基礎(chǔ)上總結(jié)提煉出的信息化方案,并被院方認(rèn)可,因此,該方案代表了我國預(yù)算管理的先進(jìn)水平。 該方案是我國醫(yī)院預(yù)算管理的最佳業(yè)務(wù)實踐,值得借鑒和應(yīng)用, ERPU8 預(yù)算管理將成為醫(yī)院長遠(yuǎn)發(fā)展的有力保障。
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