【正文】 未執(zhí)行數(shù) 執(zhí)行百分比 院長(zhǎng)辦公室 10000 5000 5000 50% 黨委辦公室 10000 5000 5000 50% ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 后勤管理處 10000 5000 5000 50% ? 提供醫(yī)院?jiǎn)T工查詢(xún)，管理范圍內(nèi)的項(xiàng)目預(yù)算 ? 可以具體到憑證明細(xì) （二） 基于醫(yī)院發(fā)展需求，較全面的預(yù)算解決方案 U8【預(yù)算管理】產(chǎn)品是將全面預(yù)算管理的方法、內(nèi)容體系融入軟件中，不僅能幫助醫(yī)院快速、準(zhǔn)確編制和審批預(yù)算，而且它將憑借與 U8 財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫集成的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)核算的同步，保證在記錄業(yè)務(wù)發(fā)生情況的同時(shí)，有效實(shí)行事前和事中控制；同時(shí)，為醫(yī)院提供預(yù)算執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)分析平臺(tái)。 U8【預(yù)算管理】可以支持醫(yī)院的單一組織（如門(mén)診部）應(yīng)用，也可支持醫(yī)院的多組織的集中應(yīng)用和分散應(yīng)用或混合應(yīng)用。 ? 預(yù)算目標(biāo)管理 ? 預(yù)算目標(biāo)為預(yù)算編制提供了約束條件； ? 預(yù)算目標(biāo)管理和預(yù)算體系管理 完全 集成 ? 預(yù)算體系管理 ? 預(yù)算單位可以 自 定義，也可以來(lái)源于 U8，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位與核算單位的協(xié)同； ? 預(yù)算檔案可以自定義，也可以來(lái)源于 U8 基礎(chǔ)檔案，實(shí)現(xiàn)預(yù)算檔案和核算檔案的協(xié)同； ? 預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算指標(biāo) 可以 自定義，構(gòu)建以預(yù)算項(xiàng)目為核心的多維預(yù)算體系；滿(mǎn)足零基預(yù)算、彈性預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算體系的 構(gòu)建；并支持對(duì)預(yù)算管理業(yè)務(wù)模型的搭建、預(yù)算數(shù)據(jù)的驗(yàn)證 ? 預(yù)算編制 ? 可實(shí)現(xiàn)自上而下、自下而上和上下結(jié)合的預(yù)算管理流程 ； ? 可以基于對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的預(yù)測(cè)編制 多版本數(shù)據(jù) ，使預(yù)算管理更加靈活和適用； ? 在預(yù)算編制過(guò)程中，可以（ 1）提供預(yù)算導(dǎo)航，方便用戶(hù)操作；（ 2）按照預(yù)算管理業(yè)務(wù)模型自動(dòng)推算數(shù)據(jù)、提供往年預(yù)算數(shù)據(jù)作為參照 ,減少預(yù)算編制工作量；（ 3）提供預(yù)算數(shù)據(jù)審核驗(yàn)證 ? 預(yù)算控制 ? 可實(shí)現(xiàn)單一 預(yù)算 單位 的 預(yù)算控制和對(duì)多個(gè) 預(yù)算 單位的集中控制 ? 預(yù)算控制方法靈活， 如 比例控制、絕對(duì)值控制 ? 提供 多種超預(yù)算控制方式，實(shí)現(xiàn)剛性和柔性預(yù)算控制 ? 提 供 預(yù)算 預(yù)警功能，與預(yù)警平臺(tái)結(jié)合發(fā)送郵件或短信及時(shí)通知相關(guān) 業(yè)務(wù) 人員 和管理人員 ? 自由靈活的預(yù)算查詢(xún)和分析 ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 ? 任意管理級(jí)次的多組織單位的預(yù)算管理 U8【預(yù)算管理】提供了對(duì)預(yù)算目標(biāo)的管理，可以設(shè)計(jì)醫(yī)院預(yù)算目標(biāo)體系，明確預(yù)算目標(biāo)；支持從預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算、進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況分析。 U8【預(yù)算管理】提供了對(duì)醫(yī)院預(yù)算管理指標(biāo)體系的 自定義 的設(shè)置，醫(yī)院可以根據(jù)自己的管理需要進(jìn)行設(shè)計(jì)，并可以根據(jù)管理的變 化進(jìn)行調(diào)整，形成符合醫(yī)院自身管理特色的預(yù)算管理體系，主要包括： 醫(yī)院在預(yù)算編制過(guò)程中，需要確定大量的基本數(shù)據(jù)（ 預(yù)算期人員編制數(shù)、離退休人數(shù)、病床數(shù)、病人實(shí)際占用床位數(shù)、出院人數(shù)、門(mén)急診人次 、房屋面積及使用情況 等 ），并根據(jù)這些基本數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算的編制，由于參與部門(mén)較多，工作量大，因此數(shù)據(jù)的編制標(biāo)準(zhǔn)和一致性難以維護(hù)，致使缺乏科學(xué)性。如果存在多組 織應(yīng)用，還可以實(shí)現(xiàn)各個(gè)組織與總部的集成和協(xié)同。各責(zé)任中心以其責(zé)權(quán)范圍為限，對(duì)其預(yù)算差異負(fù)責(zé)。 ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置： 醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。支出預(yù)算包括醫(yī)療 支出、藥品支出、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)支出和其他支出。 預(yù)算項(xiàng)目取數(shù)：設(shè)定本年預(yù)算的數(shù)據(jù)來(lái)源，如本年的預(yù)算目標(biāo)，或者上一年科室預(yù)算申報(bào)及執(zhí)行情況，以便在預(yù)算編制時(shí)與當(dāng)年申報(bào)數(shù)相比較，對(duì)當(dāng)年預(yù)算下發(fā)數(shù)有一定參考作用。 ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 用 下級(jí)預(yù)算管理單位 在繼承 上級(jí)管理單位 下發(fā)的預(yù)算體系后，可以增設(shè)私有的預(yù)算項(xiàng)目 和預(yù)算報(bào)表 ，形成既符合自己管理需要又與 上級(jí)管理單位 兼容的預(yù)算體系，協(xié)調(diào)了 上下級(jí) 預(yù)算體系的統(tǒng)一性與差異化并存的矛盾。 ? 提供預(yù)算編制導(dǎo)航，方便預(yù)算操作。 ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 ? 在預(yù)算編制過(guò)程中，提供對(duì)預(yù)算編制數(shù)據(jù)審核校驗(yàn)。 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算系統(tǒng)與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、總賬等系統(tǒng)集成，提供多種控制模型的選擇，如費(fèi)用控制、資金控制、物品領(lǐng)用控制、總賬憑證控制。 ? 預(yù)算控制的周期與預(yù)算編制的周期可以不同（如 設(shè)置當(dāng)期控制和累進(jìn)控制 ），實(shí)現(xiàn)前期 ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 年初做下達(dá)部門(mén)預(yù)算總數(shù)，后期對(duì)預(yù)算進(jìn)行分 解到執(zhí)行部門(mén)的需要。如預(yù)算下達(dá)到醫(yī)供處，發(fā)生在口腔科（財(cái)務(wù)需要到口腔科），執(zhí)行控制在醫(yī)供處。 ? 超預(yù)算控制：如果已經(jīng)超出預(yù)算，程序能夠自動(dòng)發(fā)出預(yù)警提示。 ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 預(yù)算調(diào)整可以滿(mǎn)足在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生需要追加、追減預(yù)算項(xiàng)目及金額的情況，由科室提出申請(qǐng)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后方可調(diào)整預(yù)算的管理需要。 分析方法：正常與異常分析，完成率分析。 如院內(nèi)重點(diǎn)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) ，該種經(jīng)費(fèi)允許跨年度使用，項(xiàng)目完成余額作廢。 ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 搭建項(xiàng)目預(yù)算體系，管理自預(yù)算編制、業(yè)務(wù)執(zhí)行中的預(yù)算控制與監(jiān)督、實(shí)際支出與預(yù)算的詳細(xì)對(duì)比分析直至項(xiàng)目結(jié)束的全過(guò)程，全部在管理者的掌控之中，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理及合理配置，減少浪費(fèi)，發(fā)揮資金使用的最大效益。 ，將有限的資金用在最需要的地方： 為了克服增量預(yù)算質(zhì)量較低，很難合理優(yōu)化資源配置的弊端和局限性，該方案還支持零基預(yù)算方法，該方法根據(jù)預(yù)算期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、工作計(jì)劃和范圍，逐項(xiàng)審核各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的必要性、合理性以及數(shù)額大小。 （三） 建立總院、分院多級(jí)醫(yī)院預(yù)算管理模式 預(yù)算審批權(quán)為總醫(yī)院，總醫(yī)院所屬二級(jí)醫(yī)院?jiǎn)挝灰约案鞫?jí)成員單位的下屬部門(mén)均為預(yù)算管理體系中的各個(gè)子節(jié)點(diǎn)。 ： 醫(yī)院按項(xiàng)目進(jìn)行核算業(yè) 務(wù)，對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目按項(xiàng)目核算，如：財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)支出等科目按項(xiàng)目核算。 （五） 可以建立全面的預(yù)算管理和監(jiān)控體系 怎樣才能避免以偏概全，避免一貫財(cái)務(wù)為主的狀 況，得不到業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)的響應(yīng)，預(yù)算編制如同閉門(mén)造車(chē)；如何縮短預(yù)算編制時(shí)間，避免醫(yī)院陷入年度預(yù)算編制總動(dòng)員的恐慌 通常以金額作為預(yù)算指標(biāo)。 （六） 有效的、動(dòng)態(tài)的、全面的預(yù)算控制 ： ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 對(duì)于手機(jī)費(fèi)等日常費(fèi)用，當(dāng)月在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)月實(shí)際與預(yù)算的差額，不滾存到下期。 ： 對(duì)于多數(shù)管理費(fèi)用，主要是控制總預(yù)算，并且鼓勵(lì)預(yù)算節(jié)余，當(dāng)期實(shí)際與預(yù)算的差額，允許滾存至下期，增加下期的開(kāi)支額度，這種預(yù)算控制方法稱(chēng)為總預(yù)算控制； ： 為了防患于未然，更有效地控制預(yù)算，在實(shí)際執(zhí)行達(dá)到一定程度時(shí)，通過(guò)在 U8預(yù)警管理中設(shè)置的預(yù)警計(jì)劃發(fā)送給指定的通知對(duì)象； 控制 可以使用專(zhuān)門(mén)的報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用定額卡等單據(jù)承載發(fā)生費(fèi)用的信息，在形成財(cái)務(wù)憑證之前進(jìn)行預(yù)算的控制； 如果醫(yī)院的管理規(guī)模小或管理深度不需要，該方案支持在會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣減預(yù)算，也能達(dá)到管控的目的。 ： 而且不同的部門(mén)、不同預(yù)算項(xiàng)目的編制流程不同， 需要審批的流程也不盡相同，可以根據(jù)項(xiàng)目類(lèi)型或預(yù)算額度自行定義審批流程，而且進(jìn)行可視化定義； ： 預(yù)算分析報(bào)表的格式，有的需要將預(yù)算項(xiàng)目豎排，有的需要將預(yù)算月份豎排等等均可以自由定義，所見(jiàn)即所得。 （八） 與 BI 聯(lián)合使用，與 KPI 建立聯(lián)系，全方位進(jìn)行 預(yù)算分析 ，使管理者能 ERP 事業(yè)部咨詢(xún)實(shí)施總部 實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)掌控全局，提高績(jī)效水平 以預(yù)算平臺(tái)上的編制數(shù)據(jù)和執(zhí)行數(shù)據(jù)為對(duì)象，通過(guò) ERPU8 BI工具運(yùn)用多種分析方法進(jìn)行各種分析，并最終以 圖形、報(bào)表、儀表盤(pán)等 多種方式展現(xiàn) ， 各級(jí)管理層關(guān)注的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警 ，使管理者能實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)掌控全局； （九） 可與目前醫(yī)院 HIS 等系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享 衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)目前所采用的 HIS 系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、藥房庫(kù)存系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，從而使預(yù)算編制數(shù)據(jù)與預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)都成為 用友ERPU8 全面預(yù)算管理系統(tǒng)平臺(tái)上的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；其次，通過(guò)對(duì)于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的加工以及展示，達(dá)到對(duì)于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的控制目的，最終還可以對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)各級(jí)管理層關(guān)注的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警。 該方案是我國(guó)醫(yī)院預(yù)算管理的最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐，值得借鑒和應(yīng)用， ERPU8 預(yù)算管理將成為醫(yī)院長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的有力保