【正文】 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 預 算 執(zhí) 行 與 控 制 計劃財務處業(yè)務科室借 款 單 或 報 銷單預 算 審 核 憑 證 制 單開 始是 否 預 算 內 是 否 超 預 算預 算 進 程 卡預 算 外 審 批流 程超 預 算 審 批流 程結 束 結 束結 束否是否是 順序 步 驟 描 述 備注 1 業(yè)務科室 借款或報銷 業(yè)務科室拿已經審批后的借款或報銷單，到計劃財務處辦理 2 計劃財務處 預算內審核 計劃財務處審核 是否屬于預算范圍內，如果不是，走預算外審批流，如果是，則繼續(xù)進行預算審核 3 計劃財務處 超 預算控制 計劃財務處 審核該筆業(yè)務是否超預算，如果超預算，走超預算審批流程，如果不超，則進入憑證制單。 （一） 基于醫(yī)和院目前現(xiàn)狀，強調預算項目控制的應用解決方案 U8 醫(yī)院行業(yè)預算管理插件， 以科室業(yè)務量和需求為基礎，面向科室，幫助醫(yī)院進行全面、科學、精細、靈活的預算管理。 ? 豐富的預算分析統(tǒng)計報表，例如《預算進度分析報表》、《超預算統(tǒng)計表》等。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 U8 醫(yī)院預算管理插件，針對項目預算，提供了費用 類 別 設置，可以依據(jù)項目的管理規(guī)范，設置費用構成，控制各部門在編制過程中對費用設置的隨意性。 為 預算調整 提供了 嚴格的 控制管理。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 當提供的原始票據(jù)審查通過時再核銷支票借款以釋放預算數(shù)。 ? 提供醫(yī)院領導逐級穿透查詢 在權限范圍內，顯示一級部門的名稱、金額 科室 預算金額 執(zhí)行數(shù) 未執(zhí)行數(shù) 執(zhí)行百分比 院長辦公室 10000 5000 5000 50% 黨委辦公室 10000 5000 5000 50% ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 后勤管理處 10000 5000 5000 50% ? 提供醫(yī)院員工查詢，管理范圍內的項目預算 ? 可以具體到憑證明細 （二） 基于醫(yī)院發(fā)展需求，較全面的預算解決方案 U8【預算管理】產品是將全面預算管理的方法、內容體系融入軟件中，不僅能幫助醫(yī)院快速、準確編制和審批預算，而且它將憑借與 U8 財務系統(tǒng)無縫集成的優(yōu)勢，實現(xiàn)預算管理與費用報銷、財務核算的同步，保證在記錄業(yè)務發(fā)生情況的同時，有效實行事前和事中控制；同時，為醫(yī)院提供預算執(zhí)行情況的動態(tài)分析平臺。如果存在多組 織應用，還可以實現(xiàn)各個組織與總部的集成和協(xié)同。 預算項目取數(shù)：設定本年預算的數(shù)據(jù)來源，如本年的預算目標，或者上一年科室預算申報及執(zhí)行情況，以便在預算編制時與當年申報數(shù)相比較，對當年預算下發(fā)數(shù)有一定參考作用。 在預算執(zhí)行過程中，預算系統(tǒng)與費用報銷、總賬等系統(tǒng)集成，提供多種控制模型的選擇，如費用控制、資金控制、物品領用控制、總賬憑證控制。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 預算調整可以滿足在預算執(zhí)行過程中發(fā)生需要追加、追減預算項目及金額的情況，由科室提出申請，經院領導審批后方可調整預算的管理需要。 ，將有限的資金用在最需要的地方： 為了克服增量預算質量較低，很難合理優(yōu)化資源配置的弊端和局限性，該方案還支持零基預算方法，該方法根據(jù)預算期內的經營目標、工作計劃和范圍，逐項審核各項費用開支的必要性、合理性以及數(shù)額大小。 （六） 有效的、動態(tài)的、全面的預算控制 ： ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 對于手機費等日常費用，當月在規(guī)定標準內報銷，當月實際與預算的差額，不滾存到下期。 該方案是我國醫(yī)院預算管理的最佳業(yè)務實踐，值得借鑒和應用， ERPU8 預算管理將成為醫(yī)院長遠發(fā)展的有力保障。 ： 而且不同的部門、不同預算項目的編制流程不同， 需要審批的流程也不盡相同，可以根據(jù)項目類型或預算額度自行定義審批流程，而且進行可視化定義； ： 預算分析報表的格式，有的需要將預算項目豎排，有的需要將預算月份豎排等等均可以自由定義，所見即所得。 ： 醫(yī)院按項目進行核算業(yè) 務，對應的會計科目按項目核算，如：財政專項支出等科目按項目核算。 如院內重點課題項目經費 ，該種經費允許跨年度使用，項目完成余額作廢。如預算下達到醫(yī)供處，發(fā)生在口腔科（財務需要到口腔科），執(zhí)行控制在醫(yī)供處。 ? 提供預算編制導航，方便預算操作。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 預算項目設置： 醫(yī)院預算由收入預算和支出預算組成。 ? 預算目標管理 ? 預算目標為預算編制提供了約束條件； ? 預算目標管理和預算體系管理 完全 集成 ? 預算體系管理 ? 預算單位可以 自 定義，也可以來源于 U8，實現(xiàn)預算單位與核算單位的協(xié)同； ? 預算檔案可以自定義，也可以來源于 U8 基礎檔案，實現(xiàn)預算檔案和核算檔案的協(xié)同； ? 預算項目、預算指標 可以 自定義，構建以預算項目為核心的多維預算體系；滿足零基預算、彈性預算、項目預算體系的 構建；并支持對預算管理業(yè)務模型的搭建、預算數(shù)據(jù)的驗證 ? 預算編制 ? 可實現(xiàn)自上而下、自下而上和上下結合的預算管理流程 ； ? 可以基于對經濟環(huán)境的預測編制 多版本數(shù)據(jù) ，使預算管理更加靈活和適用； ? 在預算編制過程中，可以（ 1）提供預算導航，方便用戶操作；（ 2）按照預算管理業(yè)務模型自動推算數(shù)據(jù)、提供往年預算數(shù)據(jù)作為參照 ,減少預算編制工作量；（ 3）提供預算數(shù)據(jù)審核驗證 ? 預算控制 ? 可實現(xiàn)單一 預算 單位 的 預算控制和對多個 預算 單位的集中控制 ? 預算控制方法靈活， 如 比例控制、絕對值控制 ? 提供 多種超預算控制方式，實現(xiàn)剛性和柔性預算控制 ? 提 供 預算 預警功能，與預警平臺結合發(fā)送郵件或短信及時通知相關 業(yè)務 人員 和管理人員 ? 自由靈活的預算查詢和分析 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 ? 任意管理級次的多組織單位的預算管理 U8【預算管理】提供了對預算目標的管理，可以設計醫(yī)院預算目標體系，明確預算目標；支持從預算目標分解預算、進行預算目標執(zhí)行情況分析。在填入本次的報賬數(shù)以后系統(tǒng)自動按照預算規(guī)則校驗的本次報 賬數(shù)是否超預算。 ? 現(xiàn)金借支控制： 通過現(xiàn)填制憑證，會進行預算扣減。 編制 管理 醫(yī)院預算編制是一項細致、復雜、政策性、科學性較強的工作，要科學、合理地編制預算，保證預算編制的質量， 更重要的是要 從醫(yī)院發(fā)展整體目標的角度出發(fā)，考慮經費的安排 ，分析成本效益， 根據(jù) 對經費的分析結果，結合 業(yè)務 的輕重緩急安排 分配 經費。預算項目包含項目專項和收支項目。 ? 在編制的過程中支持各個預算費用項的編制比例。 收入預算和支出預算維度未必相同，但是可以根據(jù)收入預算和支出預算做資金預測分析。 借款分為支票借款和現(xiàn)金借款。編制單位是預 算數(shù)據(jù)整理錄入的部門，預算單位是預算費用承擔部門。 預算 醫(yī)院基金主要有事業(yè)基金、固定基金、專用基金等。 正常經營過程中，成本一般是重點中的難點。 工資預算按照 科室、科目 兩個維度做預算編制、預算執(zhí)行控制、預算分析和預算考核。 科研項目預算重點不在預算控制上而是預算 執(zhí)行中 的預警功能。院外主要有兩個來源，一個是國家撥款或上級撥款，另外一個是企業(yè)贊助或合作，例如藥廠委托研究的一個藥品項目。 經費預算 主要 指部門 支出 預算， 及需要現(xiàn)金支出的預算。 預算分析主要是預算執(zhí)行進度 分析、多維預算分析。 另外一套是提高版，在標準版管理的基礎上加上其他預算內容，實現(xiàn)從預算目標下達到預算編制到預算考核的整個業(yè)務的預算管理，為實現(xiàn) 醫(yī)院 全面預算管理。；例如，預算編制過程中沒有預算目標分解的溝通和幾上幾下的預算資源的分配調整 過程 。以下以北京醫(yī)院組織機構 為例： ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 對于醫(yī)院預算的組織機構，預算管理委員會是院長 辦公室擔任 ，預算日常管理機構為計劃財務處，預算編制的和執(zhí)行機構為各科室。 醫(yī)院為了 自身的生 存和 長遠 發(fā)展，都會制定有自己的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，戰(zhàn)略規(guī)劃表達了醫(yī)院的發(fā)展愿景，為經營計劃的編制奠定了基石。 實行醫(yī)保改革以后，定點醫(yī)療機構的設立 范圍更寬，使參保人員 的就醫(yī)具有一定的選擇自主權，病人 會 自動流向那些醫(yī)療質量高、服務態(tài)度好、費用合理、有技術特色的醫(yī)療機構，