【正文】 （八） 與 BI 聯(lián)合使用，與 KPI 建立聯(lián)系，全方位進行 預(yù)算分析 ，使管理者能 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 實時動態(tài)掌控全局，提高績效水平 以預(yù)算平臺上的編制數(shù)據(jù)和執(zhí)行數(shù)據(jù)為對象，通過 ERPU8 BI工具運用多種分析方法進行各種分析，并最終以 圖形、報表、儀表盤等 多種方式展現(xiàn) ， 各級管理層關(guān)注的關(guān)鍵指標進行預(yù)警 ，使管理者能實時動態(tài)掌控全局； （九） 可與目前醫(yī)院 HIS 等系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享 衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)目前所采用的 HIS 系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、藥房庫存系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)中的實際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)進行整合，從而使預(yù)算編制數(shù)據(jù)與預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)都成為 用友ERPU8 全面預(yù)算管理系統(tǒng)平臺上的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；其次，通過對于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的加工以及展示，達到對于業(yè)務(wù)和財務(wù)的控制目的，最終還可以對醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)各級管理層關(guān)注的關(guān)鍵指標進行預(yù)警。 （五） 可以建立全面的預(yù)算管理和監(jiān)控體系 怎樣才能避免以偏概全，避免一貫財務(wù)為主的狀 況，得不到業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的響應(yīng)，預(yù)算編制如同閉門造車；如何縮短預(yù)算編制時間，避免醫(yī)院陷入年度預(yù)算編制總動員的恐慌 通常以金額作為預(yù)算指標。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 搭建項目預(yù)算體系，管理自預(yù)算編制、業(yè)務(wù)執(zhí)行中的預(yù)算控制與監(jiān)督、實際支出與預(yù)算的詳細對比分析直至項目結(jié)束的全過程，全部在管理者的掌控之中，實現(xiàn)資金的集中管理及合理配置，減少浪費，發(fā)揮資金使用的最大效益。 ? 超預(yù)算控制：如果已經(jīng)超出預(yù)算，程序能夠自動發(fā)出預(yù)警提示。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 ? 在預(yù)算編制過程中，提供對預(yù)算編制數(shù)據(jù)審核校驗。支出預(yù)算包括醫(yī)療 支出、藥品支出、財政專項支出和其他支出。 U8【預(yù)算管理】提供了對醫(yī)院預(yù)算管理指標體系的 自定義 的設(shè)置，醫(yī)院可以根據(jù)自己的管理需要進行設(shè)計，并可以根據(jù)管理的變 化進行調(diào)整，形成符合醫(yī)院自身管理特色的預(yù)算管理體系，主要包括： 醫(yī)院在預(yù)算編制過程中，需要確定大量的基本數(shù)據(jù)（ 預(yù)算期人員編制數(shù)、離退休人數(shù)、病床數(shù)、病人實際占用床位數(shù)、出院人數(shù)、門急診人次 、房屋面積及使用情況 等 ），并根據(jù)這些基本數(shù)據(jù)進行預(yù)算的編制，由于參與部門較多，工作量大，因此數(shù)據(jù)的編制標準和一致性難以維護，致使缺乏科學(xué)性。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 醫(yī)院行業(yè)預(yù)算查詢專門開發(fā)的 B/S 結(jié)構(gòu)系統(tǒng)，通過這個系統(tǒng)，便于醫(yī)院各級領(lǐng)導(dǎo)和員工快速查詢科室預(yù)算情況及明細。實現(xiàn)了現(xiàn)金借款的預(yù)算臨時占用和還款釋放功能。 ? 期初 預(yù)算 跨年度的專項項目預(yù)算：可以在年初錄入上年度預(yù)算余額，同時在年度結(jié)束時，將未完成的專項項目預(yù)算余額結(jié)轉(zhuǎn)到新的年度。例如費用項目包括 儀器 設(shè)備 費 、 科研業(yè)務(wù)費（資料費、會議費） 、 協(xié)作費 、 其它業(yè)務(wù) 費 （招待費、專家酬金） 等。 ? 支持批量錄入和導(dǎo)入功能。 預(yù)算分析能夠 調(diào)用以前年度的預(yù)算和實際數(shù)據(jù)做參考。在借款或者報銷時要有預(yù)警。則，人力資源部門是預(yù)算編制部門，各科室是預(yù)算部門。固定基金和固定資產(chǎn)同增等。在目前醫(yī)院財務(wù)管理中，成本和收入科目上不能形成對應(yīng)關(guān)系，即，例如沒有和床位收入對應(yīng)的床位成本。藥品相當于企業(yè)的庫存商品，材料又可分成衛(wèi)生材料和其他材料。 這些預(yù)算都可以通過科目預(yù)算解決。 科研費用項目是真正意義上的項目預(yù)算。經(jīng)費支出按照預(yù)算周期編制和控制，年末沒有余額 。 預(yù)算周期為年、季和月。在進一步提升預(yù)算管理時，需要把資產(chǎn)預(yù)算、成本預(yù)算、基金預(yù)算等加入進來，形成一個完整的全面預(yù)算管理系統(tǒng)。 ? 整個醫(yī)院系統(tǒng)預(yù)算管理意識 需要加強 沒有把 全面 預(yù)算管理 引入到日常管理過程中， 僅 把預(yù)算 作為一個控制支出的工具。主要體現(xiàn)在： ? 沒有明確的預(yù)算組織機構(gòu) 雖然醫(yī)院有一定的預(yù)算機構(gòu)，但是預(yù)算工作主要集中在計劃財務(wù)處，沒有一套完整的組織機構(gòu)。所以， ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 只有形成可操作的 預(yù)算 目標和行動計劃，才能夠控制戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行過程， 戰(zhàn)略規(guī)劃展現(xiàn)的愿景才具有現(xiàn)實意義； 高醫(yī)院管理水平，提高核心競爭力 通過預(yù)算 ， 將有限的資源進行優(yōu)化配置，使各職能科室或業(yè)務(wù)部門能夠明確整體的目標及對其期望，并能夠?qū)︻A(yù)算目標進行實施監(jiān)督 ，增加了管理的透明度，增加了員工的責任感； 通過預(yù)算，建立了業(yè)務(wù)運行的各種基線，建立了一套有效的考核和激勵機制的基礎(chǔ)，預(yù)算的有效執(zhí)行最終將 引導(dǎo) 和維持人們發(fā)生 與 預(yù)算 目標相符 的行為，從而增強員工的凝聚力； 預(yù)算管理是醫(yī)院管理中非常重要的組成部分，從編制預(yù)算到執(zhí)行預(yù)算再到績效評價，涉及到醫(yī)院的每個職能科室和業(yè)務(wù)部門，不斷地溝通協(xié)調(diào)、資源平衡、分析監(jiān)控以及例外管理、考核 評價、經(jīng)營決策等活動，每個環(huán)節(jié)都需要醫(yī)院各管理層的智慧和能力，預(yù)算就象指揮棒或一面旗幟，指引著員工的行為朝著醫(yī)院的整體戰(zhàn)略目標行進，所以，高質(zhì)量的預(yù)算管理可以促進 管理模式與 管理 理念 的提升， 能夠大幅提高醫(yī)院的整體管理水平， 從而 提高其核心競爭力。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 醫(yī)院 預(yù)算 專版 需求及解決方案 2020226 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 文檔控制 修改記錄 日期 作者 版本 修改參考號 2020226 葉青、王海濤、姜冬梅、步婷 審閱人 姓名 職位 審閱簽字 存檔 拷貝號 地點 備注 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 一、 醫(yī)院實施預(yù)算管理的重要意義 （一） 國家對醫(yī)院的預(yù)算管理有明確要求 2020 年以來，作為國家財政撥款扶持的重點社會公益行業(yè)，衛(wèi)生部、財政 部、國家物價局一再下達文件強調(diào)加強醫(yī)療衛(wèi)生單位資金的管理，要求加強醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部部門間的協(xié)調(diào)配合工作，嚴格按照《事業(yè)行政單位預(yù)算會計制度》規(guī)定的核算要求進行管理，全額預(yù)算管理單位內(nèi)部，按照定額管理原則，切實加強科室核算工作 。 ERP 事業(yè)部咨詢實施總部 醫(yī) 院 戰(zhàn) 略 地 圖 預(yù) 測 / 決 策 模 型 關(guān) 鍵 指 標 ( K P I ) 報 表 分 析 指 標 分 析院 長 及 管 理 層 決 策 門 戶財 務(wù) 主 題收 支 平 衡 分 析預(yù) 算 執(zhí) 行 分 析銀 行 / 現(xiàn) 金 總 額費 用 支 出 總 額各 項 收 入 總 額? ?項 目 主 題撥 款 項 目 完 成 率基 建 項 目 完 成 率預(yù) 算 費 用 使 用 率 醫(yī) 院 項 目 列 表? ?人 力 資 源 主 題員 工 流 動 率員 工 產(chǎn) 出 率人 員 績 效 分 析組 織 結(jié) 構(gòu)? ?固 定 資 產(chǎn) 主 題固 定 資 產(chǎn) 統(tǒng) 計固 定 資 產(chǎn) 分 布固 定 資 產(chǎn) 收 益 率? ?醫(yī) 院 門 診 主 題門 診 收 費 統(tǒng) 計門 診 流 量 統(tǒng) 計各 類 藥 品 庫 存病 床 利 用 率? ?成 本 主 題各 科 室 實 際 成 本 表各 種 成 本 構(gòu) 成 分 析成 本 與 計 劃 對 比 分 析? ?預(yù) 算 目 標預(yù) 算 分 析預(yù) 算 控 制預(yù) 算 執(zhí) 行預(yù) 算 調(diào) 整預(yù) 算 編 制預(yù) 算 指 標 預(yù) 算 審 批業(yè) 績 獎 罰績 效 考 核醫(yī) 院 H I S系 統(tǒng)醫(yī) 院 預(yù) 算系 統(tǒng)人 力 資 源系 統(tǒng)醫(yī) 院 成 本系 統(tǒng)醫(yī) 院 固 定資 產(chǎn) 系 統(tǒng)醫(yī) 院 財 務(wù)系 統(tǒng)醫(yī) 院 資 金系 統(tǒng)預(yù) 警 平 臺 消 息 平 臺 工 作 流 平 臺 U A P 平 臺 單 據(jù) 設(shè) 計 平 臺 報 表 設(shè) 計 平 臺 預(yù)算管理與醫(yī)院績效 3. 預(yù)算可使醫(yī)院管理得到持續(xù)的改進 ，長期穩(wěn)定發(fā)展 通過預(yù)算編制 ， 醫(yī)院上下達成一致的預(yù)算目標，各級人員將在公司戰(zhàn)略的指引下，緊緊圍繞著預(yù)算目標開展各項工作；業(yè)務(wù)進行過程中，實時監(jiān)控各項預(yù) 算目標的實際執(zhí)行情況，及時進行對比分析，發(fā)現(xiàn)并盡早糾正偏離目標的行為；不斷修訂目標和調(diào)整管理思路，從而使醫(yī)院的管理得到持續(xù)的改進，進入良性循環(huán)，長期穩(wěn)定發(fā)展。各部門預(yù)算職責不清晰 。 （ IT）比較薄弱 受到信息安全要求限制，很多醫(yī)院的網(wǎng)絡(luò)還不能完全連通，各科室 之間 形成一個個的信息孤島 。 預(yù)算執(zhí)行與控制主要對 部門經(jīng)費支出、科研項目做 控制。 內(nèi)容 醫(yī)院預(yù)算主要是收入預(yù)算、 部門 經(jīng)費項目、科研項目預(yù)算、