【導(dǎo)讀】葡萄酒項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。題目：****5000噸/年葡萄酒。完成日期：20xx年12月19日

　　

【正文】 項(xiàng)目實(shí)施后，每年 36月，由公司聘請(qǐng)專家和專業(yè)技術(shù)人員，根據(jù)分工不員工職位 人數(shù) /人 薪資 （月計(jì)算 /元） 合計(jì)薪資 （月計(jì)算 /元） 廠長 1 6000 6000 副廠長 2 4500 9000 總工程師 1 4500 4500 財(cái)務(wù)部 4 3000 120xx 銷售部 4 2500 10000 基地負(fù)責(zé)人 4 3500 14000 倉庫管理 3 20xx 6000 綜合辦公室 3 20xx 6000 釀造車間 20 20xx 40000 動(dòng)力車間 4 20xx 8000 灌裝車間負(fù)責(zé)人 2 2100 4200 質(zhì)檢部 4 2300 9200 后勤部門 10 1800 18000 司機(jī) 2 1800 3600 合計(jì) 64 40000 150500 第 13 頁 共 18 頁 同，組織所有員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn) 3次 。培 訓(xùn)內(nèi)容以授課、參觀和現(xiàn)場實(shí)際 操作為主，經(jīng)考核合格后，方能上崗。 九．投資估算 總投資 ： 項(xiàng)目建設(shè)共需投入資金 9900 萬元 表 6： 總投資構(gòu)成分析表 匯率： 人民幣（萬圓 ） 外匯（萬美圓） 序 號(hào) 投 資 內(nèi) 容 投 資 金 額 占項(xiàng)目總投資額的 % 外 匯 人民幣 合計(jì)人民 幣 外幣 折人 民幣 1 項(xiàng)目總投資 [（ 2） +（ 3） ] 2 固定資產(chǎn)投資 3 流動(dòng)資金 固定資產(chǎn)投資估算 表 7： 土建工程投資估算表 序號(hào) 工程名稱 面積（ m2） 單位造價(jià)（圓 /m2） 投資額 （萬圓） 1 辦公樓及化驗(yàn)室 400 1500 60 2 發(fā)酵車間 20xx 800 160 3 灌裝車間 1000 700 70 4 壓榨、儲(chǔ)藏及冷凍車間 450 600 27 5 倉庫 20xx 400 6 生活區(qū) 980 1000 98 7 其他設(shè)施 200 合計(jì) 6840 表 8： 設(shè)備工程投資估算表 序號(hào) 設(shè)備名稱及規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) （萬圓） 合計(jì)造價(jià) （萬圓） 設(shè)備安裝費(fèi)（萬圓） 合計(jì)投資額 （萬園） 1 除梗破碎機(jī) JCP20 2 臺(tái) 9 18 1 19 2 氣囊壓榨機(jī) PE160 1 臺(tái) 60 60 3 63 3 制冷機(jī)組 6w125 3 臺(tái) 10 30 2 32 4 螺旋輸送機(jī) 3 臺(tái) 7 21 5 硅藻土過濾機(jī) G9 1 臺(tái) 1 6 紙板過濾機(jī) 4040cm 1 臺(tái) 第 14 頁 共 18 頁 7 除菌過濾機(jī)甲一 3 型 1 臺(tái) 5 5 8 離心泵JL20 36G 20臺(tái) 0 9 螺桿泵60BYZ2518 20臺(tái) 4 0 4 10 包裝流水線（意 大利進(jìn)口） 1 套 70 70 11 發(fā)酵罐（ 50m3） 49個(gè) 8 392 10 402 12 發(fā)酵罐（ 20m3） 7 個(gè) 13 貯酒罐（ 100m3） 80個(gè) 976 貯酒罐（ 50m3） 30 807 貯酒罐（ 20m3） 25 橡木桶（ 225L） 20 10 0 10 14 冷凍罐 （ ） 8 個(gè) 25 1 26 全自動(dòng)灌裝線 1 套 320 320 1 321 15 其它設(shè)備 300 合計(jì) 園地建設(shè)費(fèi) 元 /畝，架材以 元 /畝，苗木 元 /畝，其他不可預(yù)計(jì) 費(fèi)用： 350 元 /畝，合計(jì) 1610 元 /畝。項(xiàng)目建基地９０００畝，共需投資：９０００ 1610 =1449 萬元。 其他工程費(fèi)用 工程管理費(fèi)和預(yù)備費(fèi)（預(yù)備費(fèi)一般按固定資產(chǎn)投資的 5～ 8%計(jì)算，復(fù)雜項(xiàng)目可取 10%）、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)等。合計(jì)約為 200 萬。 表 9： 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表 工程費(fèi)用名稱 投資額（萬圓） 占固定資產(chǎn)總投資額的 % 備注 固定資產(chǎn)總投資 其中：土建投資 設(shè)備費(fèi)用 2509 基地建設(shè)費(fèi)用 1449 其他費(fèi)用 1000 十．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 表 10： 位產(chǎn)品成本估算表 第 15 頁 共 18 頁 序號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 單價(jià)（圓） 噸酒消耗定 額 單位成本（圓 /噸酒） 1 原材料 葡萄 敷料（白糖、酵母、果膠酶等） 包裝材料（紙箱） 酒瓶 木塞 膠帽 商標(biāo) 噸 噸 只 只 只 套 20xx 2940 300 2 燃料、動(dòng)力、水 煤 電 水 噸 KWH 噸 450 3 職工工資 元 1822 4 福利基金 元 5 車間經(jīng)費(fèi) 其中： 基本折舊 車間 修理費(fèi) 6 灌裝損耗 噸 26666.7 7 車間成本［（ 1） +（ 2）+（ 3） +（ 4） +（ 5）+（ 6）］ 8 企業(yè)管理費(fèi) 其中： 流動(dòng)資金利息 9 工廠成本［（ 7） +（ 8）］ 9690． 626 10 銷售費(fèi)及其他費(fèi)用 100 11 單位產(chǎn)品成本［（ 9）+（ 10）］ 9790． 626 表 11： 總成本估算表 （萬圓） 序號(hào) 項(xiàng)目 金額 1 原材料及輔料 3632． 25 2 燃料、動(dòng)力、水 3 灌裝損耗 293． 33 4 工資 5 福利基金 6 基本折舊及攤銷 271． 36 第 16 頁 共 18 頁 7 大修基金 282． 67 8 其他費(fèi)用 19． 99 9 流資利息支出 47． 2 10 工廠成本 ［（ 1） +（ 2） +（ 3） +（ 4） +（ 5）+（ 6） +（ 7） +（ 8） +（ 9）］ 4849． 5 11 銷售及其他費(fèi)用 50 12 總成本［（ 10） +（ 11）］ 其中：可變成本 固定成本 4899． 5 13 經(jīng)營成本 [（ 12） （ 6） （ 9） ] 4580． 9 流動(dòng)資金來源及籌措 通過向銀行借貸、招商引資或自有資金來籌措。 50 元 /瓶（ 750ml）計(jì)。 、增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加等。 (1)消費(fèi)稅是一項(xiàng)調(diào)節(jié)消費(fèi)、體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策的稅種，目前只對(duì)煙、酒、高級(jí)化裝品、轎車、汽油等 11類產(chǎn)品征收消費(fèi)稅。其計(jì)算公式為： 消費(fèi)稅額 =銷售收入 銷費(fèi)稅率（一般為 10%）； (2）增值稅 額 =（銷售收入 應(yīng)扣除項(xiàng)目金額） 增值稅率（一般為 7%）；應(yīng)扣除項(xiàng)目包括原材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、折舊費(fèi)及損耗費(fèi)。 (3)城市建設(shè)維護(hù)稅額 =增值稅額 城建維護(hù)稅率（一般為 5～ 7%）； (4)教育費(fèi)附加額 =增值稅額 教育費(fèi)附加稅率（一般為 3%）； (5)銷售稅金 =消費(fèi)稅 +增值稅 +城市建設(shè)維護(hù)稅 +教育費(fèi)附加。 企業(yè)所得稅稅率為 33％，盈余公積金和盈余公益金分別按稅后利潤的 10％和 5％計(jì)。 表 12： 利潤估算表（正常年） （萬圓） 序 號(hào) 項(xiàng) 目 金 額 備 注 1 銷售收入 成品酒 2 總成本 4899． 5 3 銷售稅金 增值稅 消費(fèi)稅 3700 城市建設(shè)維護(hù)稅 教育費(fèi)附加 12 4 銷售利潤 [（ 1） （ 2） （ 3） ] 5 資源稅 0 6 營業(yè)外凈支出 0 7 利潤總額 [（ 4） （ 5） （ 6） ] 8 利稅總額 [（ 3） +（ 5） +（ 7） ] 28433 第 17 頁 共 18 頁 力 項(xiàng)目還款資金來源：項(xiàng)目利潤、折舊、攤銷費(fèi)及其他收益。還款方式為等額本息還款。 （ BEP） 盈虧平衡分析是研究建設(shè)項(xiàng)目的成本與收益的平衡關(guān)系。盈 虧平衡點(diǎn)是是指企業(yè)盈利與虧損的的臨界點(diǎn)，通常用生產(chǎn)能力利用率或產(chǎn)量表示。 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 產(chǎn)量 =年固定成本247。（單位產(chǎn)品價(jià)格 單位產(chǎn)品成本 單位產(chǎn)品銷售稅金） =247。（ ） = 盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。 :繪制盈虧平衡圖。平衡圖中，盈虧平衡點(diǎn)上銷售收入等于生產(chǎn)成本，項(xiàng)目剛好盈虧平衡，企業(yè)既無盈利，又無虧損。 ，安全余度越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。一般為 15%～ 25%。 安全余度 =（ XmXg）247。 Xm 100% =（ ）247。 5000 100% =78% 式中： Xm— 項(xiàng)目設(shè)計(jì)年銷售量或年產(chǎn)量； Xg— 項(xiàng)目盈虧平衡時(shí)的銷售量或產(chǎn)量。 根據(jù)以 上計(jì)算，該項(xiàng)目可行。（如有考慮不周全，可再做修改） 十一 擬建項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃 準(zhǔn)備工作：實(shí)施準(zhǔn)備階段，落實(shí)資金 完成整體項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及初步設(shè)計(jì)審查。 完成工程施工圖設(shè)計(jì)。 完成招投標(biāo)工作。 虧損區(qū) 盈利區(qū) 銷售收入或總成本（萬元） 產(chǎn)量： t 銷售收入 總成本 固定成本 盈虧 平衡點(diǎn) 第 18 頁 共 18 頁 完成設(shè)備采購工作。 建設(shè)規(guī)劃： 第一年：葡萄園建設(shè)（規(guī)劃 ,租地，購苗，架材，灌溉設(shè)施制備及種植） 第二年：葡萄園后期建設(shè)及酒廠的初步規(guī)劃（蓋房，購買各種釀酒設(shè)備） 第三年：酒廠的后期建設(shè) 第三年下半年或第四年投入運(yùn)營 根據(jù)項(xiàng)目總體規(guī)劃，結(jié)合資金運(yùn)用安排，考慮到各建筑主體的設(shè)備及實(shí)施配套，前期工作完成后，利用 34 年的時(shí) 間完成項(xiàng)目實(shí)施和驗(yàn)收。 該項(xiàng)目的實(shí)施，通過培育葡萄生產(chǎn)基地，達(dá)到無公害認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，控制葡萄產(chǎn)量，提升葡萄品質(zhì)，從而達(dá)到產(chǎn)業(yè)增效、葡農(nóng)增收的目的，帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與繁榮，加快全市葡萄產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程；通過葡萄酒的加工，即可為公司帶來豐厚利潤，又能為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民帶來 20xx 多個(gè)就業(yè)崗位，符合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。項(xiàng)目選地正確，建設(shè)內(nèi)容明確，資金安排合理，經(jīng)濟(jì)效益可觀，社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目建設(shè)可行。