【導(dǎo)讀】得日益多元化和復(fù)雜化。在經(jīng)營環(huán)境越來越復(fù)雜的背景下，各種金融。犯罪事件頻頻曝光。據(jù)2020年銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示‘“，2020年我國。任職資格144人，違法經(jīng)營案件涉案高達。生不僅給國家造成了重大經(jīng)濟損失，也帶來了惡劣的社會影響。管理不完善、控制不到位等管理問題，也就是風(fēng)險管理出現(xiàn)了大紙漏。失、不完善以及合規(guī)文化的嚴重缺失有著巨大的聯(lián)系。行沒有將合規(guī)看做是一切風(fēng)險的源頭加以重視和管理。有在銀行內(nèi)部得到有效管理和重視。經(jīng)營活動有序健康穩(wěn)健地開展，才能使銀行各項業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。務(wù)發(fā)展和管理提升，并一貫注重業(yè)務(wù)拓展和管理改進之間的協(xié)調(diào)。變化要求，民生銀行加大了對流程銀行建設(shè)的探索和實踐。成都分行作為民生銀行在西南地區(qū)的核心網(wǎng)。中國民生銀行成都分行成立于2020年。作為民生銀行在四川設(shè)?？畈涣悸蕿榱愕尿溔藰I(yè)績。制，以防止任何風(fēng)險危機。主動遵守和適應(yīng)銀監(jiān)會下達的各種風(fēng)險管理文件和規(guī)定。風(fēng)險與損失的發(fā)生。物、新觀念并加以嘗試和應(yīng)用。

　　

【正文】 合規(guī) 合規(guī)風(fēng)險評估是指在合規(guī)風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的方法估計和 測定發(fā)生合規(guī)風(fēng)險可能導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失等相 關(guān)風(fēng)險損失的概率和損失大小、以及對分行整體運營產(chǎn)生影響的程 度。 因此，可以看出合規(guī)風(fēng)險的識別和評估是分行內(nèi)控及合規(guī)風(fēng)險管 理的前提和基礎(chǔ)，體現(xiàn)了“主動合規(guī)，的合規(guī)理念。 合規(guī)風(fēng)險識別與評估是法律合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)在合規(guī)風(fēng)險管理 中的主要功能。因此其主要在系統(tǒng)里面進行操作。總體來說，步驟如 下 (如圖 13所示 )。 如圖所示，當(dāng)外界環(huán)境變化時，即需要對合規(guī)風(fēng)險進行識別和評 估。合規(guī)風(fēng)險識別和評估的流程主要包括 :合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)的采集 。形 成合規(guī)風(fēng)險報告、合規(guī)風(fēng)險控制和管理完善。具體來說 :首先合規(guī)經(jīng) 理收集和采集本部門或本業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險數(shù)據(jù)，錄入合規(guī)風(fēng)險管理系 統(tǒng) 。然后法律合規(guī) 部在審核相關(guān)風(fēng)險數(shù)據(jù)后，識別風(fēng)險存在的部位和 風(fēng)險程度，然后進行評估，而后形成合規(guī)數(shù)據(jù)分析報告連同相關(guān)背景 資料報送給總行。然后由總行來制作合規(guī)風(fēng)險報告 。最后，各機構(gòu)各 部門根據(jù)各部門的風(fēng)險狀況，包括風(fēng)險點和風(fēng)險程度，進行相應(yīng)的管 理。值得注意的是，進行風(fēng)險評估時，由于評審對象不同，其所采用 的風(fēng)險識別與評估的工具和方法也會有所不同。 由于合規(guī)風(fēng)險是隨時存在的，因此對于銀行來說，合規(guī)風(fēng)險的死 別和評估必然是一個連續(xù)的、循環(huán)的動態(tài)過程。處于相對平穩(wěn)狀態(tài)的 業(yè)務(wù)系統(tǒng)，當(dāng)外部環(huán)境或條件發(fā)生變化時，應(yīng)及時采取合規(guī)風(fēng) 險識別 和評估工作，以確保新的合規(guī)風(fēng)險在監(jiān)測和控制中。 合規(guī)風(fēng)險檢查是指為掌握分行各管理部門、各業(yè)務(wù)條線、各支行 以及各事業(yè)部分部對法律、法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則等規(guī)范性制度的遵守情 況所進行的對各單位的經(jīng)營行為合規(guī)性的檢驗和評估。合規(guī)風(fēng)險檢查 工作應(yīng)遵循“獨立、客觀、公正、有效”原則。按照是否進行現(xiàn)場檢 查分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。下文將分別闡述兩個檢查的工作程 序。 現(xiàn)場檢查的工作步驟 : 現(xiàn)場檢查的工作步驟，檢查立項、檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查阿 報告、后續(xù)處理五個階段，如圖 14所示，每個 階段又包括很多內(nèi)容。 檢查立項 法律合規(guī)部根據(jù)年初工作計劃、外部監(jiān)管部門的要求、行領(lǐng)導(dǎo)的 指示確定檢查項目。 檢查準(zhǔn)備階段 檢查準(zhǔn)備階段包括確立檢查方案、組成檢查小組、收集和了解被 檢查單位情況、檢查前的培訓(xùn)以及發(fā)出檢查通知書五個階段。 第一步，確立總體方案。檢查方案由實施現(xiàn)場檢查的法律合規(guī)部 「〕確定，包括檢查的范圍、目的、時限、依據(jù)和方法等方面的要求。 第二步，建立檢查小組。法律合規(guī)部選擇兩名或兩名以上人員組 成檢查小組，并確立組長，負責(zé)實施檢查工作。 第三步，收集和了解檢查單位情況。在進行檢查 前，要收集和了 解被檢查單位情況，對其內(nèi)部控制情況進行初步判斷。 第四步，檢查前培訓(xùn)。對參組人員進行培訓(xùn)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和要求。 第五步，發(fā)出檢查通知書。 檢查實施階段 此時檢查人員正式進駐被檢查單位，按照檢查方案的要求，對被 檢查單位實施現(xiàn)場檢查，獲取檢查證據(jù)，形成工作底稿。 第一步，進駐被檢查單位。 第二步，初步評價內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險控制系統(tǒng)。通過對被檢查單位初 步調(diào)查作出初步評價，了解實際狀況，確認檢查的范圍和重點。 第三步，審查業(yè)務(wù)資料及其反映的業(yè)務(wù)活動。檢查人員通過對業(yè) 務(wù)資料的審核、觀察、復(fù)核，從業(yè)務(wù)內(nèi) 容、業(yè)務(wù)方式、業(yè)務(wù)流程、業(yè) 務(wù)結(jié)果等方面，分析被檢查單位達到行為是否符合有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理 制度的規(guī)定，存在哪些問題以及存在問題的原因。 檢查的具體方式包括 :一是審閱。對業(yè)務(wù)審批書、業(yè)務(wù)合同、企 業(yè)資料、原始憑證、記賬憑證等書面資料的審查，以鑒定資料本身和 反映的業(yè)務(wù)活動的真實性、合規(guī)性。二是核對，檢查各類資料是否一 致，是否能相互印證。三是復(fù)算。為核實有關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，對憑證、 報表等有關(guān)數(shù)字進行驗算和復(fù)算。四是比較。將相同的資料的不同時 間進行比較，發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。五是分析。通過對檢查事項內(nèi)容與有關(guān) 數(shù)據(jù)及 資料等進行聯(lián)系和分析揭示其本質(zhì)。六是調(diào)查與函詢。向有關(guān) 知情的當(dāng)事人，進行書面和口頭調(diào)查或函詢。 第四步，獲取檢查證據(jù)。獲取證據(jù)的方式分為遵從性測試和實質(zhì) 性測試兩種。遵從性測試是指對被檢查單位內(nèi)控制度的遵從性和有效 性進行抽樣檢查 。實質(zhì)性測試是在遵從性測試的基礎(chǔ)上對被檢查單位 提供資料的真實性進行抽樣檢查。分行在獲取檢查證據(jù)是兩種相結(jié)合 的方式。 第五步，形成工作底稿。檢查人員在審查中詳細準(zhǔn)備地做好檢查 記錄，掌握必要的證明材料，及時形成工作底稿，作為編寫檢查報告 的依據(jù)和檔案資料。 檢查信息的錄入與 檢查報告的形成 取證結(jié)束后，根據(jù)檢查工作底稿及相關(guān)資料，分析匯總形成檢查 初稿。檢查單位并將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題、整改意見錄入合規(guī)風(fēng)險管理 系統(tǒng)，提交給被檢查單位進行復(fù)核。經(jīng)被檢查單位復(fù)核后，根據(jù)被檢 查單位提出的書面意見性修改和調(diào)整，形成正式報告。 后續(xù)處理階段 對于不同的合規(guī)檢查報告，采取不同的處理方式。對于不存在合 規(guī)風(fēng)險問題的，及時總結(jié)經(jīng)驗。對于存在問題，法律合規(guī)部下發(fā)檢查 意見書，限期整改。被檢查單位在規(guī)定時間內(nèi)執(zhí)行檢查意見書的情況， 以書面形式反饋給法律合規(guī)部。 非現(xiàn)場檢查主要采用報送檢查和網(wǎng)上 監(jiān)控兩種方式。報送檢查是 指根據(jù)做需要，由被檢查部門向法律合規(guī)部提供業(yè)務(wù)信息資料，法律 合規(guī)部進行遠程檢查的一種方式。網(wǎng)上監(jiān)控是指法律合規(guī)部根據(jù)全行 現(xiàn)有的上網(wǎng)信息情況，選擇關(guān)鍵性環(huán)節(jié)由專人按規(guī)定采集信息，進行 記錄、分析與報告的一種方式。 分行風(fēng)險審核是指法律合規(guī)部為確定分行的運營和業(yè)務(wù)活動與 所使用的法律、法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則等規(guī)范性制度相一致，而對分行的 業(yè)務(wù)政策和操作程序等相關(guān)規(guī)章制度的內(nèi)容以及新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的開 發(fā)等事項，在正式實施前進行合規(guī)審查，從合規(guī)的專業(yè)角度系統(tǒng)地提 出合 規(guī)風(fēng)險審核意見、合規(guī)風(fēng)險提示的活動。其依據(jù)“依法合規(guī)，的原 則進行。在整個合規(guī)風(fēng)險管理體系中，合規(guī)風(fēng)險審核將借助于合規(guī)風(fēng) 險管理系統(tǒng)進行。 分行法律合規(guī)部主要對以下事項進行審核 :一是分行內(nèi)部規(guī)章制 度的制定和修改 。二是分行業(yè)務(wù)流程的制定和修改 。三是分行新產(chǎn)品 的開發(fā)、新業(yè)務(wù)的拓展、新客戶關(guān)系的建立 。四是向監(jiān)管機構(gòu)報送的 正式書面材料和信息 。五是以分行名義通過媒體向社會公眾所作的重 大實現(xiàn)說明、陳述、說明、聲明以及承諾 。六是以分行名義向消費者 發(fā)布的廣告、產(chǎn)品說明或指引、帶有承諾性金融服務(wù)方案等等。 合規(guī)風(fēng)險審核主要分為五個流程，具體如下 : 第一，凡是應(yīng)當(dāng)進行合規(guī)風(fēng)險審核的事項，其首先通過合規(guī)風(fēng)險 管理系統(tǒng)將《中國民生銀行法律與合規(guī)事項審查申請表》和審核事項 的相關(guān)資料提交主管審核后提交給所在機構(gòu)的負責(zé)人，負責(zé)人簽署意 見后遞交給分行法律合規(guī)部。 第二，分行法律合規(guī)部對屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的由其直接進行審 核 。對屬于總行法律合規(guī)部職責(zé)范圍的及時轉(zhuǎn)送給總行法律合規(guī)部。 第三，提交審核的事項有專送和會簽兩種形式。僅需對合規(guī)性進 行審核的事項，采取專送形式，即直接通過合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)提交到 分行法律合規(guī)部由其單 獨審核 。對需進行合規(guī)性審核外還涉及其他問 題的，采取會簽方式。 第四，分行法律合規(guī)部收到相關(guān)審核事項的資料時，及時制定具 體人員辦理。承辦人員審核資料是否全面、完整。如因提供的資料不 完整而無法出具審核意見的，應(yīng)要求送審人補充資料 。不能按要求及 時補充的，退回送審部門。 第五，法律合規(guī)部完成審核后，出具書面的合規(guī)風(fēng)險審核意見， 由承辦人員簽署并由法律合規(guī)部負責(zé)人復(fù)核簽署后退回送審部門。 合規(guī)風(fēng)險報告是指分行法律合規(guī)部或員工按規(guī)定的管理程序和 報告路線向分行高層或法律合規(guī)部提交定性和定 量描述本單位 (包括 分行各管理部門、各業(yè)務(wù)條線、各支行、各事業(yè)部成都分部 )經(jīng)營管 理過程中所涉及的合規(guī)風(fēng)險狀況的報告。 根據(jù)分行規(guī)定，分行所有單位和員工都有向法律合規(guī)部報告合規(guī) 風(fēng)險的權(quán)利。具體來說，各業(yè)務(wù)條線、各分行管理部門、各支行、各 事業(yè)部成都分部的兼職合規(guī)經(jīng)理向分行法律合規(guī)部提交報告 。分行法 律合規(guī)部對收集到的各方面報告進行綜合整理，形成分行合規(guī)風(fēng)險報 告提交給總行法律合規(guī)部 。最后發(fā)布合規(guī)風(fēng)險報告。合規(guī)風(fēng)險報告路 線如圖 8所示。其中，所有流程均在合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)里面操作。 根據(jù)報告的事項并結(jié)合報告的 主體，可將報告分為綜合報告、專 項報告。綜合報告是指兼職合規(guī)經(jīng)理、分行法律合規(guī)部定期提交的全 面描述其所在單位當(dāng)期的合規(guī)風(fēng)險情況和合規(guī)風(fēng)險管理狀況的報告。 而專項報告是指負有合規(guī)風(fēng)險報告職責(zé)的機構(gòu)和人員，在法律、準(zhǔn)則 和規(guī)則發(fā)生變化時、發(fā)現(xiàn)本行存在重大合規(guī)風(fēng)險隱患時、在本單位發(fā) 生了重大合規(guī)事件或合規(guī)風(fēng)險等情形時，按規(guī)定提供的報告。 為調(diào)動合規(guī)風(fēng)險報告的積極性和有效性，分行根據(jù)報告的質(zhì)量、 時效以及功效等制定了獎懲措施。 5， 合規(guī)風(fēng)險考核，是指分行法律合規(guī)部根據(jù)《中國民生銀行合規(guī)風(fēng) 險管 理標(biāo)準(zhǔn)》，對分行各管理部門、各業(yè)務(wù)條線、各支行、各事業(yè)部 成都分部合規(guī)風(fēng)險履職內(nèi)容及其效果，進行評判打分，并根據(jù)分值進 行獎懲管理的活動。具體評分項目包括合規(guī)風(fēng)險管理環(huán)境、合規(guī)風(fēng)險 識別與評估、合規(guī)風(fēng)險管理措施、監(jiān)督評價與改正、信息交流與反饋 五個大項，各個大項下設(shè)立幾個子項，子項下設(shè)立了多個小項。 分行的合規(guī)風(fēng)險考核大致分為四個流程 :初步考核、考核申訴、 確定結(jié)果以及考核應(yīng)用。 初步考核 合規(guī)風(fēng)險考核包括自評和復(fù)核兩個環(huán)節(jié)。首先，各單位根據(jù)考核 表進行自評。分行法律合規(guī)部在收到自評表后，根據(jù)平時對被考 核單 位的跟蹤記錄，對被考核單位的自評進行復(fù)核，得出初步考核結(jié)果。 同時，分行法律合規(guī)部將初評結(jié)果告訴被評單位，如果無異議則確認 。 如果有異議則申訴。 考核申訴 如果被考評單位對考核結(jié)果不服，可以按規(guī)定的程序在規(guī)定的時 間內(nèi)申訴。法律合規(guī)部在接到考核申訴后，指定專人到申訴單位了解 情況，進行調(diào)查核實。調(diào)查后，將具體情況反映給法律合規(guī)部負責(zé)人。 如果法律合規(guī)部負責(zé)人認為申訴單位的申訴事實和理由成立，則調(diào) 整考核結(jié)果 。如果申訴事實和理由不成立，維持原有考核結(jié)果。 考核結(jié)果 在被評價單位存在兩個或兩個以上 標(biāo)準(zhǔn)列出的職能時，根據(jù)以下 格式匯總計算該單位的最終評價分 : 比下降兩級的機構(gòu)給予書面通報批評 。對被評為四級的機構(gòu)發(fā)出警告 通知書，責(zé)令其限期整改 。對被評為五級的機構(gòu)，降低授權(quán)或暫停辦 理相關(guān)業(yè)務(wù)。 二是納入全行考核體系。即將合規(guī)風(fēng)險考核結(jié)果作為各機構(gòu)經(jīng)營 績效考核內(nèi)容，按一定比例納入考核體系。 考核結(jié)束以后，法律合規(guī)部及時對被考核單位存在問題進行分析 并制定相應(yīng)的整改計劃 。同時為被考核單位合規(guī)風(fēng)險管理的改進提供 指導(dǎo)和幫助，并跟蹤其改進結(jié)果。 根據(jù)《中國民生銀行合規(guī)風(fēng)險問責(zé)制度 》，合規(guī)風(fēng)險問責(zé)即對因 故意或過失，不履行或者不正確履行應(yīng)負的合規(guī)職責(zé)，導(dǎo)致分行受到 或可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失或聲譽損失等嚴重后 果以及其它合規(guī)風(fēng)險的行為，進行責(zé)任追究的制度。 合規(guī)風(fēng)險問責(zé)分為六個流程。 第一，當(dāng)行內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險檢查、稽核檢查、監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查、 行內(nèi)舉報、客戶投訴等渠道反映存在應(yīng)該進行合規(guī)風(fēng)險問責(zé)的情形 時，法律合規(guī)部及時報告主管行領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)同意，作出立案 或者不予立案的決定。決定立案的，由法律合規(guī)部門牽頭，會同稽核 部門、紀檢監(jiān)察部門組成調(diào)查組開展調(diào)查。調(diào)查組 成員應(yīng)不少于兩人。 決定不立案的，法律合規(guī)部門應(yīng)向線索反映部門或反映人予以說明。 第二，根據(jù)立案決定，法律合規(guī)部成立調(diào)查組，進行案件調(diào)查。 第三，在事實清楚、證據(jù)充分的基礎(chǔ)上，調(diào)查組應(yīng)及時撰寫《調(diào) 查報告》，將調(diào)查結(jié)果報法律合規(guī)部門。法律合規(guī)部門根據(jù)調(diào)查結(jié)果， 及時會商紀檢監(jiān)察部門、人力資源部門，擬定處理建議報告行黨委。 經(jīng)黨委批準(zhǔn)，決定是否處罰以及給予何種處罰。 第四，對決定處罰的，由法律合規(guī)部門制作處罰決定書，并送達 有關(guān)當(dāng)事人及相關(guān)機構(gòu)。 第五，受處罰人認為處罰決定所認定的事實不清，適用的依據(jù)不 當(dāng)?shù)?，可以在接到處罰決定書后三十日內(nèi)向總行法律與合規(guī)事務(wù)部請 求復(fù)議。復(fù)議后，總行法律與合規(guī)事務(wù)部經(jīng)與紀檢監(jiān)察部門、人力資 源部門會商，并報行黨委批準(zhǔn)后可維持或改變原處罰決定。經(jīng)行黨委 批準(zhǔn)后，總行法律與合規(guī)事務(wù)部應(yīng)制作復(fù)議通知書，并送達給當(dāng)事人 。 在改變原處罰決定時，復(fù)議通知書應(yīng)送達相關(guān)機構(gòu)。 第六，處罰決定書生效后，進入執(zhí)行程序。執(zhí)行完畢后，負責(zé)執(zhí) 行的部門將執(zhí)行結(jié)果及時書面告知法律合規(guī)部。