【導(dǎo)讀】得日益多元化和復(fù)雜化。在經(jīng)營環(huán)境越來越復(fù)雜的背景下，各種金融。犯罪事件頻頻曝光。據(jù)2020年銀監(jiān)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示‘“，2020年我國。任職資格144人，違法經(jīng)營案件涉案高達(dá)。生不僅給國家造成了重大經(jīng)濟損失，也帶來了惡劣的社會影響。管理不完善、控制不到位等管理問題，也就是風(fēng)險管理出現(xiàn)了大紙漏。失、不完善以及合規(guī)文化的嚴(yán)重缺失有著巨大的聯(lián)系。行沒有將合規(guī)看做是一切風(fēng)險的源頭加以重視和管理。有在銀行內(nèi)部得到有效管理和重視。經(jīng)營活動有序健康穩(wěn)健地開展，才能使銀行各項業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。務(wù)發(fā)展和管理提升，并一貫注重業(yè)務(wù)拓展和管理改進(jìn)之間的協(xié)調(diào)。變化要求，民生銀行加大了對流程銀行建設(shè)的探索和實踐。成都分行作為民生銀行在西南地區(qū)的核心網(wǎng)。中國民生銀行成都分行成立于2020年。作為民生銀行在四川設(shè)?？畈涣悸蕿榱愕尿溔藰I(yè)績。制，以防止任何風(fēng)險危機。主動遵守和適應(yīng)銀監(jiān)會下達(dá)的各種風(fēng)險管理文件和規(guī)定。風(fēng)險與損失的發(fā)生。物、新觀念并加以嘗試和應(yīng)用。

　　

【正文】 合規(guī) 合規(guī)風(fēng)險評估是指在合規(guī)風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，應(yīng)用一定的方法估計和 測定發(fā)生合規(guī)風(fēng)險可能導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失等相 關(guān)風(fēng)險損失的概率和損失大小、以及對分行整體運營產(chǎn)生影響的程 度。 因此，可以看出合規(guī)風(fēng)險的識別和評估是分行內(nèi)控及合規(guī)風(fēng)險管 理的前提和基礎(chǔ)，體現(xiàn)了“主動合規(guī)，的合規(guī)理念。 合規(guī)風(fēng)險識別與評估是法律合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)在合規(guī)風(fēng)險管理 中的主要功能。因此其主要在系統(tǒng)里面進(jìn)行操作?？傮w來說，步驟如 下 (如圖 13所示 )。 如圖所示，當(dāng)外界環(huán)境變化時，即需要對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別和評 估。合規(guī)風(fēng)險識別和評估的流程主要包括 :合規(guī)風(fēng)險數(shù)據(jù)的采集 。形 成合規(guī)風(fēng)險報告、合規(guī)風(fēng)險控制和管理完善。具體來說 :首先合規(guī)經(jīng) 理收集和采集本部門或本業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險數(shù)據(jù)，錄入合規(guī)風(fēng)險管理系 統(tǒng) 。然后法律合規(guī) 部在審核相關(guān)風(fēng)險數(shù)據(jù)后，識別風(fēng)險存在的部位和 風(fēng)險程度，然后進(jìn)行評估，而后形成合規(guī)數(shù)據(jù)分析報告連同相關(guān)背景 資料報送給總行。然后由總行來制作合規(guī)風(fēng)險報告 。最后，各機構(gòu)各 部門根據(jù)各部門的風(fēng)險狀況，包括風(fēng)險點和風(fēng)險程度，進(jìn)行相應(yīng)的管 理。值得注意的是，進(jìn)行風(fēng)險評估時，由于評審對象不同，其所采用 的風(fēng)險識別與評估的工具和方法也會有所不同。 由于合規(guī)風(fēng)險是隨時存在的，因此對于銀行來說，合規(guī)風(fēng)險的死 別和評估必然是一個連續(xù)的、循環(huán)的動態(tài)過程。處于相對平穩(wěn)狀態(tài)的 業(yè)務(wù)系統(tǒng)，當(dāng)外部環(huán)境或條件發(fā)生變化時，應(yīng)及時采取合規(guī)風(fēng) 險識別 和評估工作，以確保新的合規(guī)風(fēng)險在監(jiān)測和控制中。 合規(guī)風(fēng)險檢查是指為掌握分行各管理部門、各業(yè)務(wù)條線、各支行 以及各事業(yè)部分部對法律、法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則等規(guī)范性制度的遵守情 況所進(jìn)行的對各單位的經(jīng)營行為合規(guī)性的檢驗和評估。合規(guī)風(fēng)險檢查 工作應(yīng)遵循“獨立、客觀、公正、有效”原則。按照是否進(jìn)行現(xiàn)場檢 查分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。下文將分別闡述兩個檢查的工作程 序。 現(xiàn)場檢查的工作步驟 : 現(xiàn)場檢查的工作步驟，檢查立項、檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查阿 報告、后續(xù)處理五個階段，如圖 14所示，每個 階段又包括很多內(nèi)容。 檢查立項 法律合規(guī)部根據(jù)年初工作計劃、外部監(jiān)管部門的要求、行領(lǐng)導(dǎo)的 指示確定檢查項目。 檢查準(zhǔn)備階段 檢查準(zhǔn)備階段包括確立檢查方案、組成檢查小組、收集和了解被 檢查單位情況、檢查前的培訓(xùn)以及發(fā)出檢查通知書五個階段。 第一步，確立總體方案。檢查方案由實施現(xiàn)場檢查的法律合規(guī)部 「〕確定，包括檢查的范圍、目的、時限、依據(jù)和方法等方面的要求。 第二步，建立檢查小組。法律合規(guī)部選擇兩名或兩名以上人員組 成檢查小組，并確立組長，負(fù)責(zé)實施檢查工作。 第三步，收集和了解檢查單位情況。在進(jìn)行檢查 前，要收集和了 解被檢查單位情況，對其內(nèi)部控制情況進(jìn)行初步判斷。 第四步，檢查前培訓(xùn)。對參組人員進(jìn)行培訓(xùn)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和要求。 第五步，發(fā)出檢查通知書。 檢查實施階段 此時檢查人員正式進(jìn)駐被檢查單位，按照檢查方案的要求，對被 檢查單位實施現(xiàn)場檢查，獲取檢查證據(jù)，形成工作底稿。 第一步，進(jìn)駐被檢查單位。 第二步，初步評價內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險控制系統(tǒng)。通過對被檢查單位初 步調(diào)查作出初步評價，了解實際狀況，確認(rèn)檢查的范圍和重點。 第三步，審查業(yè)務(wù)資料及其反映的業(yè)務(wù)活動。檢查人員通過對業(yè) 務(wù)資料的審核、觀察、復(fù)核，從業(yè)務(wù)內(nèi) 容、業(yè)務(wù)方式、業(yè)務(wù)流程、業(yè) 務(wù)結(jié)果等方面，分析被檢查單位達(dá)到行為是否符合有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理 制度的規(guī)定，存在哪些問題以及存在問題的原因。 檢查的具體方式包括 :一是審閱。對業(yè)務(wù)審批書、業(yè)務(wù)合同、企 業(yè)資料、原始憑證、記賬憑證等書面資料的審查，以鑒定資料本身和 反映的業(yè)務(wù)活動的真實性、合規(guī)性。二是核對，檢查各類資料是否一 致，是否能相互印證。三是復(fù)算。為核實有關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，對憑證、 報表等有關(guān)數(shù)字進(jìn)行驗算和復(fù)算。四是比較。將相同的資料的不同時 間進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。五是分析。通過對檢查事項內(nèi)容與有關(guān) 數(shù)據(jù)及 資料等進(jìn)行聯(lián)系和分析揭示其本質(zhì)。六是調(diào)查與函詢。向有關(guān) 知情的當(dāng)事人，進(jìn)行書面和口頭調(diào)查或函詢。 第四步，獲取檢查證據(jù)。獲取證據(jù)的方式分為遵從性測試和實質(zhì) 性測試兩種。遵從性測試是指對被檢查單位內(nèi)控制度的遵從性和有效 性進(jìn)行抽樣檢查 。實質(zhì)性測試是在遵從性測試的基礎(chǔ)上對被檢查單位 提供資料的真實性進(jìn)行抽樣檢查。分行在獲取檢查證據(jù)是兩種相結(jié)合 的方式。 第五步，形成工作底稿。檢查人員在審查中詳細(xì)準(zhǔn)備地做好檢查 記錄，掌握必要的證明材料，及時形成工作底稿，作為編寫檢查報告 的依據(jù)和檔案資料。 檢查信息的錄入與 檢查報告的形成 取證結(jié)束后，根據(jù)檢查工作底稿及相關(guān)資料，分析匯總形成檢查 初稿。檢查單位并將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題、整改意見錄入合規(guī)風(fēng)險管理 系統(tǒng)，提交給被檢查單位進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)被檢查單位復(fù)核后，根據(jù)被檢 查單位提出的書面意見性修改和調(diào)整，形成正式報告。 后續(xù)處理階段 對于不同的合規(guī)檢查報告，采取不同的處理方式。對于不存在合 規(guī)風(fēng)險問題的，及時總結(jié)經(jīng)驗。對于存在問題，法律合規(guī)部下發(fā)檢查 意見書，限期整改。被檢查單位在規(guī)定時間內(nèi)執(zhí)行檢查意見書的情況， 以書面形式反饋給法律合規(guī)部。 非現(xiàn)場檢查主要采用報送檢查和網(wǎng)上 監(jiān)控兩種方式。報送檢查是 指根據(jù)做需要，由被檢查部門向法律合規(guī)部提供業(yè)務(wù)信息資料，法律 合規(guī)部進(jìn)行遠(yuǎn)程檢查的一種方式。網(wǎng)上監(jiān)控是指法律合規(guī)部根據(jù)全行 現(xiàn)有的上網(wǎng)信息情況，選擇關(guān)鍵性環(huán)節(jié)由專人按規(guī)定采集信息，進(jìn)行 記錄、分析與報告的一種方式。 分行風(fēng)險審核是指法律合規(guī)部為確定分行的運營和業(yè)務(wù)活動與 所使用的法律、法規(guī)、規(guī)則和準(zhǔn)則等規(guī)范性制度相一致，而對分行的 業(yè)務(wù)政策和操作程序等相關(guān)規(guī)章制度的內(nèi)容以及新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的開 發(fā)等事項，在正式實施前進(jìn)行合規(guī)審查，從合規(guī)的專業(yè)角度系統(tǒng)地提 出合 規(guī)風(fēng)險審核意見、合規(guī)風(fēng)險提示的活動。其依據(jù)“依法合規(guī)，的原 則進(jìn)行。在整個合規(guī)風(fēng)險管理體系中，合規(guī)風(fēng)險審核將借助于合規(guī)風(fēng) 險管理系統(tǒng)進(jìn)行。 分行法律合規(guī)部主要對以下事項進(jìn)行審核 :一是分行內(nèi)部規(guī)章制 度的制定和修改 。二是分行業(yè)務(wù)流程的制定和修改 。三是分行新產(chǎn)品 的開發(fā)、新業(yè)務(wù)的拓展、新客戶關(guān)系的建立 。四是向監(jiān)管機構(gòu)報送的 正式書面材料和信息 。五是以分行名義通過媒體向社會公眾所作的重 大實現(xiàn)說明、陳述、說明、聲明以及承諾 。六是以分行名義向消費者 發(fā)布的廣告、產(chǎn)品說明或指引、帶有承諾性金融服務(wù)方案等等。 合規(guī)風(fēng)險審核主要分為五個流程，具體如下 : 第一，凡是應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險審核的事項，其首先通過合規(guī)風(fēng)險 管理系統(tǒng)將《中國民生銀行法律與合規(guī)事項審查申請表》和審核事項 的相關(guān)資料提交主管審核后提交給所在機構(gòu)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人簽署意 見后遞交給分行法律合規(guī)部。 第二，分行法律合規(guī)部對屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的由其直接進(jìn)行審 核 。對屬于總行法律合規(guī)部職責(zé)范圍的及時轉(zhuǎn)送給總行法律合規(guī)部。 第三，提交審核的事項有專送和會簽兩種形式。僅需對合規(guī)性進(jìn) 行審核的事項，采取專送形式，即直接通過合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)提交到 分行法律合規(guī)部由其單 獨審核 。對需進(jìn)行合規(guī)性審核外還涉及其他問 題的，采取會簽方式。 第四，分行法律合規(guī)部收到相關(guān)審核事項的資料時，及時制定具 體人員辦理。承辦人員審核資料是否全面、完整。如因提供的資料不 完整而無法出具審核意見的，應(yīng)要求送審人補充資料 。不能按要求及 時補充的，退回送審部門。 第五，法律合規(guī)部完成審核后，出具書面的合規(guī)風(fēng)險審核意見， 由承辦人員簽署并由法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人復(fù)核簽署后退回送審部門。 合規(guī)風(fēng)險報告是指分行法律合規(guī)部或員工按規(guī)定的管理程序和 報告路線向分行高層或法律合規(guī)部提交定性和定 量描述本單位 (包括 分行各管理部門、各業(yè)務(wù)條線、各支行、各事業(yè)部成都分部 )經(jīng)營管 理過程中所涉及的合規(guī)風(fēng)險狀況的報告。 根據(jù)分行規(guī)定，分行所有單位和員工都有向法律合規(guī)部報告合規(guī) 風(fēng)險的權(quán)利。具體來說，各業(yè)務(wù)條線、各分行管理部門、各支行、各 事業(yè)部成都分部的兼職合規(guī)經(jīng)理向分行法律合規(guī)部提交報告 。分行法 律合規(guī)部對收集到的各方面報告進(jìn)行綜合整理，形成分行合規(guī)風(fēng)險報 告提交給總行法律合規(guī)部 。最后發(fā)布合規(guī)風(fēng)險報告。合規(guī)風(fēng)險報告路 線如圖 8所示。其中，所有流程均在合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)里面操作。 根據(jù)報告的事項并結(jié)合報告的 主體，可將報告分為綜合報告、專 項報告。綜合報告是指兼職合規(guī)經(jīng)理、分行法律合規(guī)部定期提交的全 面描述其所在單位當(dāng)期的合規(guī)風(fēng)險情況和合規(guī)風(fēng)險管理狀況的報告。 而專項報告是指負(fù)有合規(guī)風(fēng)險報告職責(zé)的機構(gòu)和人員，在法律、準(zhǔn)則 和規(guī)則發(fā)生變化時、發(fā)現(xiàn)本行存在重大合規(guī)風(fēng)險隱患時、在本單位發(fā) 生了重大合規(guī)事件或合規(guī)風(fēng)險等情形時，按規(guī)定提供的報告。 為調(diào)動合規(guī)風(fēng)險報告的積極性和有效性，分行根據(jù)報告的質(zhì)量、 時效以及功效等制定了獎懲措施。 5， 合規(guī)風(fēng)險考核，是指分行法律合規(guī)部根據(jù)《中國民生銀行合規(guī)風(fēng) 險管 理標(biāo)準(zhǔn)》，對分行各管理部門、各業(yè)務(wù)條線、各支行、各事業(yè)部 成都分部合規(guī)風(fēng)險履職內(nèi)容及其效果，進(jìn)行評判打分，并根據(jù)分值進(jìn) 行獎懲管理的活動。具體評分項目包括合規(guī)風(fēng)險管理環(huán)境、合規(guī)風(fēng)險 識別與評估、合規(guī)風(fēng)險管理措施、監(jiān)督評價與改正、信息交流與反饋 五個大項，各個大項下設(shè)立幾個子項，子項下設(shè)立了多個小項。 分行的合規(guī)風(fēng)險考核大致分為四個流程 :初步考核、考核申訴、 確定結(jié)果以及考核應(yīng)用。 初步考核 合規(guī)風(fēng)險考核包括自評和復(fù)核兩個環(huán)節(jié)。首先，各單位根據(jù)考核 表進(jìn)行自評。分行法律合規(guī)部在收到自評表后，根據(jù)平時對被考 核單 位的跟蹤記錄，對被考核單位的自評進(jìn)行復(fù)核，得出初步考核結(jié)果。 同時，分行法律合規(guī)部將初評結(jié)果告訴被評單位，如果無異議則確認(rèn) 。 如果有異議則申訴。 考核申訴 如果被考評單位對考核結(jié)果不服，可以按規(guī)定的程序在規(guī)定的時 間內(nèi)申訴。法律合規(guī)部在接到考核申訴后，指定專人到申訴單位了解 情況，進(jìn)行調(diào)查核實。調(diào)查后，將具體情況反映給法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人。 如果法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人認(rèn)為申訴單位的申訴事實和理由成立，則調(diào) 整考核結(jié)果 。如果申訴事實和理由不成立，維持原有考核結(jié)果。 考核結(jié)果 在被評價單位存在兩個或兩個以上 標(biāo)準(zhǔn)列出的職能時，根據(jù)以下 格式匯總計算該單位的最終評價分 : 比下降兩級的機構(gòu)給予書面通報批評 。對被評為四級的機構(gòu)發(fā)出警告 通知書，責(zé)令其限期整改 。對被評為五級的機構(gòu)，降低授權(quán)或暫停辦 理相關(guān)業(yè)務(wù)。 二是納入全行考核體系。即將合規(guī)風(fēng)險考核結(jié)果作為各機構(gòu)經(jīng)營 績效考核內(nèi)容，按一定比例納入考核體系。 考核結(jié)束以后，法律合規(guī)部及時對被考核單位存在問題進(jìn)行分析 并制定相應(yīng)的整改計劃 。同時為被考核單位合規(guī)風(fēng)險管理的改進(jìn)提供 指導(dǎo)和幫助，并跟蹤其改進(jìn)結(jié)果。 根據(jù)《中國民生銀行合規(guī)風(fēng)險問責(zé)制度 》，合規(guī)風(fēng)險問責(zé)即對因 故意或過失，不履行或者不正確履行應(yīng)負(fù)的合規(guī)職責(zé)，導(dǎo)致分行受到 或可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失或聲譽損失等嚴(yán)重后 果以及其它合規(guī)風(fēng)險的行為，進(jìn)行責(zé)任追究的制度。 合規(guī)風(fēng)險問責(zé)分為六個流程。 第一，當(dāng)行內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險檢查、稽核檢查、監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查、 行內(nèi)舉報、客戶投訴等渠道反映存在應(yīng)該進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險問責(zé)的情形 時，法律合規(guī)部及時報告主管行領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)同意，作出立案 或者不予立案的決定。決定立案的，由法律合規(guī)部門牽頭，會同稽核 部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門組成調(diào)查組開展調(diào)查。調(diào)查組 成員應(yīng)不少于兩人。 決定不立案的，法律合規(guī)部門應(yīng)向線索反映部門或反映人予以說明。 第二，根據(jù)立案決定，法律合規(guī)部成立調(diào)查組，進(jìn)行案件調(diào)查。 第三，在事實清楚、證據(jù)充分的基礎(chǔ)上，調(diào)查組應(yīng)及時撰寫《調(diào) 查報告》，將調(diào)查結(jié)果報法律合規(guī)部門。法律合規(guī)部門根據(jù)調(diào)查結(jié)果， 及時會商紀(jì)檢監(jiān)察部門、人力資源部門，擬定處理建議報告行黨委。 經(jīng)黨委批準(zhǔn)，決定是否處罰以及給予何種處罰。 第四，對決定處罰的，由法律合規(guī)部門制作處罰決定書，并送達(dá) 有關(guān)當(dāng)事人及相關(guān)機構(gòu)。 第五，受處罰人認(rèn)為處罰決定所認(rèn)定的事實不清，適用的依據(jù)不 當(dāng)?shù)?，可以在接到處罰決定書后三十日內(nèi)向總行法律與合規(guī)事務(wù)部請 求復(fù)議。復(fù)議后，總行法律與合規(guī)事務(wù)部經(jīng)與紀(jì)檢監(jiān)察部門、人力資 源部門會商，并報行黨委批準(zhǔn)后可維持或改變原處罰決定。經(jīng)行黨委 批準(zhǔn)后，總行法律與合規(guī)事務(wù)部應(yīng)制作復(fù)議通知書，并送達(dá)給當(dāng)事人 。 在改變原處罰決定時，復(fù)議通知書應(yīng)送達(dá)相關(guān)機構(gòu)。 第六，處罰決定書生效后，進(jìn)入執(zhí)行程序。執(zhí)行完畢后，負(fù)責(zé)執(zhí) 行的部門將執(zhí)行結(jié)果及時書面告知法律合規(guī)部。