【導(dǎo)讀】獺兔養(yǎng)殖及兔皮加工項(xiàng)目?；A(chǔ)設(shè)施條件――――――――――――――――11. 勞動(dòng)力條件――――――――――――――――――12. 承辦單位條件―――――――――――――――――13. 第三章市場(chǎng)分析------------------------------14. 第四章產(chǎn)品方案與生產(chǎn)規(guī)模----------------------16. 主要生產(chǎn)及輔助建筑---------------------------19. 主要原輔材料―――――――――――――――――21. 公用工程―――――――――――――――――――22. 項(xiàng)目建設(shè)可能產(chǎn)生的污染-----------------------26. 第九章生產(chǎn)組織及定員-----------------31. 第十一章投資估算及資金籌措------------------32. 分年投入資金計(jì)劃――――――――――――――34. 銷售收入及稅金估算―――――――――――――38. 月，主要安裝食品加工及皮毛加工設(shè)備。檔皮裝，用于御寒，效果最佳，尤其在黑吉遼三省及歐美國(guó)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化道路的需要，是加快舒蘭市肉制品建設(shè)的需要。項(xiàng)目建成后，可以填補(bǔ)舒蘭市獺兔養(yǎng)殖龍頭企業(yè)的空白，改。變目前一家一戶分散養(yǎng)殖的局面，帶動(dòng)廣大農(nóng)戶實(shí)施規(guī)模化、舒蘭市廣大獺兔養(yǎng)殖戶對(duì)種兔的需求，增加對(duì)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)獺

　　

【正文】 第十 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目擬定的實(shí)施計(jì)劃為資金到位后 12 個(gè)月建成 時(shí)間（月） 進(jìn)度 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 工程設(shè)計(jì) 土建施工 設(shè)備定貨 設(shè)備安裝、調(diào)試 試生產(chǎn) 第 十一章 投資估算與資金籌措 本項(xiàng)目編制范圍包括：熟食品加工車間、 獺兔舍、 鍋爐 33 房、供水站、污水處理站、門(mén)衛(wèi)及廠區(qū)總圖的建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、設(shè)備安裝工程、工程建設(shè)其它費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)和建設(shè)貸款利息。 . 2 投資估算依據(jù) （ 1）輕工業(yè)總會(huì)頒布的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)編制內(nèi)容深度規(guī)定》（ QBJS5— 2020）。 （ 2）《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（ QBJS10— 2020）。 算 （ 1）建筑工程費(fèi)用估算：根據(jù)類似工程按指標(biāo)法估算。 （ 2）設(shè)備及工程器具購(gòu)量費(fèi)估算：設(shè)備購(gòu)量費(fèi)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格和生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)估算。 （ 3）安裝工程費(fèi)估算：主要生產(chǎn)投資的 25%。 （ 4）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算：按輕工行業(yè)發(fā)布的安裝工程定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)估算。 （ 5）預(yù)備費(fèi)估算：本工程建設(shè)期為一年，故未計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，只計(jì)算了基本預(yù)備費(fèi)。其費(fèi)率為工程費(fèi)用及工程建設(shè)期貨費(fèi)用之和的 1%。 項(xiàng)目投入總資金 9000萬(wàn) 元。 項(xiàng)目投入總資金構(gòu)成分析。 詳見(jiàn)下表 34 項(xiàng)目投入總資金構(gòu)成分析表 表 11－ 1 序號(hào) 項(xiàng)目 投資額 占項(xiàng)目投入總資金的比例 (%) 合計(jì) (萬(wàn)元 ) 其中 :外幣 (萬(wàn)美元 ) 1 建設(shè)投資 6500 工程費(fèi)用 6004 建筑工程費(fèi) 2205 設(shè)備及工器具購(gòu) 置費(fèi) 3480 安裝工程費(fèi) 319 工程建設(shè)其他費(fèi) 314 預(yù)備費(fèi) 125 基本預(yù)備費(fèi) 125 建設(shè)期財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 0 建設(shè)期借款利息 0 0 2 流動(dòng)資金 2427 3 項(xiàng)目總投資 9000 100 本工程項(xiàng)目建設(shè)期一年 ,故所有資金均在建設(shè)期投入。 11． 5項(xiàng)目資金籌措方案 （ 1）建設(shè)投資資金籌措 本工程建設(shè)投資 6573 萬(wàn)元。全部為企業(yè)自有資金。 （ 2）流動(dòng)資金籌措 流動(dòng)資金總額 2427萬(wàn)元。全部為企業(yè)自有資金。 35 建設(shè)投資估算表 表 11－ 2 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或 費(fèi)用名稱 估算價(jià)值 合計(jì) 建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其他費(fèi)用 一 工程費(fèi)用 2205 3480 319 569 6573 1 食品加工 240 1030 80 1350 2 皮毛加工車間 288 984 50 1322 3 屠宰車間 340 831 30 1201 4 種兔舍 295 215 30 540 5 產(chǎn)仔舍 351 110 30 491 6 商品兔舍 190 110 20 320 7 供水站 70 60 20 150 8 鍋爐房 33 80 25 138 9 污水處理 140 60 35 235 10 辦公樓 130 6 136 11 食堂、浴室 96 0 8 104 12 門(mén)衛(wèi) 12 0 12 13 廠區(qū) 20 32 5 57 二 工程建設(shè)其他 費(fèi)用 314 314 三 基本預(yù)備費(fèi) 125 125 四 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 125 125 五 建設(shè)期利息 建設(shè)投資 2205 3480 319 569 6573 36 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 表 11－ 3 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 費(fèi)用名稱 計(jì)算依據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 總價(jià) 1 建設(shè)管理費(fèi) 283 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 工程費(fèi)用 % 160 工程項(xiàng)目管理費(fèi) 工程概算 3 土地征用費(fèi) 工程費(fèi)用 +工程建設(shè)費(fèi)用其他費(fèi) 122 2 工程地質(zhì)勘察費(fèi) 30000平方米免土地費(fèi) 0 3 可行性研究費(fèi) 工程費(fèi)用 2 4 工作設(shè)計(jì)費(fèi) 1 5 環(huán)境影響咨詢費(fèi) 建筑 1 6 安全評(píng) 價(jià)費(fèi) 3000 萬(wàn)元以 上 5 7 培訓(xùn)費(fèi)及提前進(jìn) 廠費(fèi) 20 合計(jì) 314 第十 二 章 財(cái)務(wù)與敏感性分析 （ 1）、輕工總會(huì)頒布的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容規(guī)定》（ QBJS 5— 2020）。 （ 2）、《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（ QBJS 10—2020）。 產(chǎn)量： 37 每組 肉 兔 13 母 2公，每只種兔平均年產(chǎn) 7窩兔子，每窩兔子除去死亡到最終出欄平均提供 6只商品兔，全年提 供出欄兔子 42 只。每組最終到全部出欄提供兔子 546 只 。 其公式為： 7+6只 7窩 6只 =546 只 ， 1538組 546 只＝ 萬(wàn)只。 表 12－ 1 成本費(fèi)用 序號(hào) 成本項(xiàng)目 單位 只兔分?jǐn)偅ㄔ? 1 種兔成本（ 元 /組） 最終只商品兔成本 元 22． 85 （ 1） 分?jǐn)偡N兔費(fèi)用 只 4． 65 （ 2） 飼料費(fèi)用 元 17． 2 （ 3） 藥品費(fèi)用 元 （ 4） 水電費(fèi)用 元 （ 5） 人工費(fèi) 元 副品收入 元 兔肉收入：按最 低保護(hù)價(jià)格計(jì)算，兔肉 深加平均 30 元 /公斤，一只商品兔 80 天出欄，重量一般在 公斤，一只商品兔兔肉收入 =40 =90 元。 每只商品肉兔總收入為 90 元?？鄢杀举M(fèi)用，每只 商品兔可獲得利潤(rùn)為 =。 80 萬(wàn)只 ＝ 5372萬(wàn)元 一張生皮 65元 80萬(wàn)只 =5200萬(wàn)元 年銷售收入 5372+5200＝ 10572萬(wàn)元 本項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)交納產(chǎn)品增值稅 17%， 企業(yè)所得稅 25%。 38 本項(xiàng)目無(wú)借款。 本項(xiàng)目 計(jì)算期 15 年。其中建設(shè)期一年，投產(chǎn)期一年，達(dá)產(chǎn)期 13年。 項(xiàng)目投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 80%估算，達(dá)產(chǎn)期設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%估算。 正常銷售收入 10572萬(wàn)元 年平均增值稅 及附加 1797 萬(wàn)元 ，所得稅 萬(wàn)元。 12． 4． 1各項(xiàng)成本費(fèi)用的選取 原輔材料消耗定額由工藝專業(yè)提供。詳見(jiàn)單位產(chǎn)品成本估算表 燃料、動(dòng)力消耗定額由工藝專業(yè)提供。詳見(jiàn)單位產(chǎn)品成本估算表 人員工資及福利費(fèi)的選取 本項(xiàng)目定員 200 人，月工資 1000 元，福利費(fèi)按工程總額的 14%估算。年工資積極福利費(fèi) 1260 萬(wàn)元 。合計(jì) 1500 萬(wàn)元。 折舊費(fèi)方法及費(fèi)率的選取 39 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類估算折舊。建筑工程按 30 年平均折舊，設(shè)備及安裝工程按 12 年平均折舊。年折舊費(fèi) 516萬(wàn)元。 攤銷費(fèi)年限的選取 其他工程和費(fèi)用作為遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷，年攤銷費(fèi) 。 修理費(fèi)用的選取 大修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的 30%估算。年大修理費(fèi)。 其他費(fèi)用的選取 （ 1）其他制造費(fèi)按工資總額的 40%估算。年其他制造費(fèi)用 600萬(wàn)元。 （ 2）其 他管理費(fèi)按工資總額的 60%估算。年其他管理費(fèi)用 900萬(wàn)元。 （ 3）銷售費(fèi)用按銷售收入的 5%估算。年銷售費(fèi)用 萬(wàn)元。 投資利稅率 =利稅總額 /總投資 100% =1792＋ 100% =% 40 投資利潤(rùn)率 =利潤(rùn) /總投資 100% = 100% =% 投資回 收期 =總投資 /(利潤(rùn) +折舊 ) =9000/(+516) =(年 )（ 靜 態(tài)） 12． 5． 4盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP= 年固定總成本 100% =% 年產(chǎn)品銷售收入 年可變總成本 年銷售稅金及附加 說(shuō)明只要達(dá)到 %的生產(chǎn)能力，企業(yè)即可保本 第十 三 章 可行性研究結(jié)論與建議 經(jīng)濟(jì)效益分析與評(píng)價(jià) 項(xiàng)目投產(chǎn)每年可 加工 獺兔 毛 皮 80萬(wàn)張 、肉食品加工 2020噸 和飼養(yǎng)繁殖 80 萬(wàn)只獺兔，年 總產(chǎn)值 10572 萬(wàn)元，總成本 萬(wàn)元， 利 潤(rùn) 萬(wàn)元， 利稅 萬(wàn)元， 利潤(rùn)率為 %，投產(chǎn) 年 就可收回成本，其經(jīng)濟(jì)效益十分顯著，該項(xiàng)目在 理論 上是可行的。 （ 1）項(xiàng)目建成過(guò)程中和投產(chǎn)后，均需要一定的勞動(dòng)力，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村 剩 余勞動(dòng)力和下崗職工提供就業(yè)機(jī)會(huì)，該項(xiàng)目生 41 產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)、營(yíng)養(yǎng)高，適應(yīng)現(xiàn)代化都市消費(fèi)者的需求，為提高當(dāng)?shù)厝嗣裆钏絼?chuàng)造了條件。 （ 2）項(xiàng)目建成后，可增加地方經(jīng)濟(jì) 收入，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展 ，為提高 人民生活水平 及 生活質(zhì)量做出貢獻(xiàn)。 總之，項(xiàng)目建成后 ， 有利于社會(huì)穩(wěn)定，無(wú)論從經(jīng)濟(jì)效益方面還是社會(huì)效益方面分析，本項(xiàng)目均可行，應(yīng)推薦實(shí)施。