【正文】 股份公司 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價(jià)管理辦法 》 7 內(nèi)部控制年度考核 集團(tuán)公司 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價(jià)管理辦法 》 征求意見稿 股份公司 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價(jià)管理辦法 》 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 制定背景 ? 2021年，股份公司為規(guī)范內(nèi)部控制運(yùn)行評價(jià)管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制激勵約束機(jī)制，保障內(nèi)部控制體系長期有效運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司有關(guān)規(guī)定，制定 《 內(nèi)部控制運(yùn)行評價(jià)管理辦法 》 ，并要求所屬單位根據(jù)實(shí)際情況制定并執(zhí)行內(nèi)控考核評價(jià)。 ? 二〇一〇年二月二十六日 公司發(fā)文 《 關(guān)于印發(fā)審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法的通知 》 ，強(qiáng)調(diào)為進(jìn) 一步加強(qiáng)審計(jì)與內(nèi)控工作在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中的作用，規(guī)范審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)工作，公司研究制定了《中國石油海外勘探開發(fā)公司審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法》 （試行版），要求各所屬單位、海外企業(yè) 認(rèn)真學(xué)習(xí)。 ? 同時(shí)在 2021年度企業(yè)負(fù)責(zé)人的 KPI指標(biāo)中納入了審計(jì)與內(nèi)控的指標(biāo)，并占 5%的比重。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 ? 評價(jià)范圍和內(nèi)容 ? 1）范圍 ? 公司審計(jì)與內(nèi)控評價(jià)范圍與公司績效考核體系范圍保持一致，涵蓋公司本部、各所屬單位和各海外企業(yè)。 ? 2） 內(nèi)容 ? 公司年度審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)的內(nèi)容：年度下達(dá)的制度與業(yè)務(wù)流程建設(shè)完成情況；年度內(nèi)控體系建設(shè)完成情況；審計(jì)與內(nèi)控發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；日?；A(chǔ)工作完成情況。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 ? 評價(jià)范圍和內(nèi)容 ? 2） 內(nèi)容 ? 公司本部 —— 公司年度審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)的內(nèi)容為審計(jì)與內(nèi)控發(fā)現(xiàn)問題的整改情況和日?；A(chǔ)工作完成情況。 ? 已建立內(nèi)部控制體系并發(fā)布實(shí)施的各所屬單位和各海外企業(yè) ——年度審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)的內(nèi)容為審計(jì)與內(nèi)控發(fā)現(xiàn)問題的整改情況和日?；A(chǔ)工作完成情況。 ? 本年度正在建設(shè)內(nèi)部控制體系的各所屬單位和各海外企業(yè) —— 年度審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)的內(nèi)容為年度內(nèi)控體系建設(shè)完成情況、審計(jì)與內(nèi)控發(fā)現(xiàn)問題的整改情況和日常基礎(chǔ)工作完成情況。 ? 未建立內(nèi)部控制體系的各所屬單位和各海外企業(yè) —— 年度審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)的內(nèi)容為年度下達(dá)的制度與業(yè)務(wù)流程建設(shè)完成情況、審計(jì)與內(nèi)控發(fā)現(xiàn)問題的整改情況和日常基礎(chǔ)工作完成情況。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 ? 評價(jià)形式 ? 。指根據(jù)公司批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃和公司管理需要，由審計(jì)內(nèi)控部組織開展的審計(jì)工作。 ? 。指集團(tuán)公司和股份公司審計(jì)部、獨(dú)立審計(jì)師對公司進(jìn)行的審計(jì)。 ? ? （ 1）內(nèi)部控制評價(jià)測試。指由公司管理層授權(quán)審計(jì)內(nèi)控部組織，按照股份公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)規(guī)范、對已建設(shè)內(nèi)控體系的單位開展的測試。 ? （ 2）集團(tuán)公司、股份公司組織的內(nèi)控測試。包括運(yùn)行評價(jià)測試和管理層測試。 ? （ 3）內(nèi)部控制的外部審計(jì)。指具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司內(nèi)控體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性實(shí)施檢查的過程。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 ? 評價(jià)形式 （續(xù)） ? 。指按照年度下達(dá)的制度與業(yè)務(wù)流程建設(shè)指標(biāo)與評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，由公司審計(jì)內(nèi)控部具體組織，對未建內(nèi)控體系的單位開展的制度與業(yè)務(wù)流程建設(shè)情況和執(zhí)行情況所進(jìn)行的檢查。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 ? 評價(jià)形式 ? 公司本部 —— 采取內(nèi)控評價(jià)測試、集團(tuán)或股份公司組織的內(nèi)控測試以及內(nèi)部控制外部審計(jì) 。 ? 已建立內(nèi)部控制體系并發(fā)布實(shí)施的各所屬單位和各海外企業(yè) ——主要采取審計(jì)、內(nèi)控評價(jià)測試、集團(tuán)公司或股份公司組織的內(nèi)控測試以及內(nèi)部控制外部審計(jì)等形式 。 ? 本年度正在建設(shè)內(nèi)部控制體系的各所屬單位和各海外企業(yè) —— 主要采取內(nèi)部控制評價(jià)測試、審計(jì)兩種形式。 ? 未建立內(nèi)部控制體系的各所屬單位和各海外企業(yè) —— 主要采取制度和業(yè)務(wù)流程的建設(shè)與執(zhí)行檢查、審計(jì)兩種形式。 ? 2）評價(jià)方法 ? 采取定量與定性相結(jié)合的方法對各被評價(jià)單位的年度審計(jì)與內(nèi)控工作落實(shí)情況進(jìn)行評定。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 ? 評價(jià)依據(jù) ? 公司審計(jì)內(nèi)控部出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書及被審計(jì)單位回復(fù)的整改結(jié)果。 ? 公司審計(jì)內(nèi)控部出具的測試報(bào)告、改進(jìn)意見書及被測試單位回復(fù)的整改結(jié)果。 ? 公司審計(jì)內(nèi)控部出具的專項(xiàng)檢查報(bào)告及被測試單位回復(fù)的整改結(jié)果。 ? 股份公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部出具的管理層測試報(bào)告、改進(jìn)意見書、被測試單位回復(fù)的整改結(jié)果及內(nèi)部控制運(yùn)行評價(jià)通報(bào)。 ? 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告。 ? 日?；A(chǔ)工作完成情況。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 ? 評價(jià) 標(biāo)準(zhǔn) ? 為了保證評價(jià)的客觀性，公司審計(jì)與內(nèi)控評價(jià)依據(jù)定量評價(jià)指標(biāo)。公司根據(jù)被評價(jià)單位對考核指標(biāo)完成情況，審計(jì)、內(nèi)控測試、制度和流程執(zhí)行情況檢查所發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度和數(shù)量，審計(jì)與內(nèi)控存在問題的整改率進(jìn)行評價(jià)。 ?考核指標(biāo)完成情況。指對年度下發(fā)的考核指標(biāo)的完成情況。 ?通過審計(jì)、內(nèi)控測試、制度和流程執(zhí)行情況檢查所發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度和數(shù)量。 ?整改率。指被評價(jià)單位已整改問題占實(shí)際發(fā)現(xiàn)問題的比例。 ?如出現(xiàn)無法整改并造成重大損失的審計(jì)發(fā)現(xiàn)及內(nèi)控例外事項(xiàng)，在內(nèi)控考核時(shí)將直接扣 5分。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》 ? 三條基本原則 ? 公司將每年對各被評價(jià)單位實(shí)施考核，考核合格的單位不扣分，沒有通過考核的單位在業(yè)績總分中扣減相應(yīng)分值，上限為 5分。 ? 基本考核程序?yàn)椋? ? 根據(jù)各被評價(jià)單位的評價(jià)結(jié)果，由公司審計(jì)內(nèi)控部擬定考核意見和考核方案，被評價(jià)單位在 10個(gè)工作日內(nèi)予以反饋后，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)防范與控制委員會審批。最終考核意見交戰(zhàn)略發(fā)展部。 ? 經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)防范與控制委員會審查批準(zhǔn)后，由公司按照考核方案在各單位年度業(yè)績考核中兌現(xiàn)。 ? 違反本辦法規(guī)定，有下列情況之一的，有關(guān)單位應(yīng)及時(shí)予以制止、糾正和通報(bào)批評；造成重大經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。 ? 被評價(jià)單位及相關(guān)人員不配合評價(jià)工作、拒絕檢查或者不提供資料、提供虛假資料的。 ? 被評價(jià)單位及相關(guān)人員拒不執(zhí)行整改意見的。 ? 以任何方式和手段影響測試檢查客觀公正的。 ? 其他違反本辦法規(guī)定的。 7 內(nèi)部控制年度考核 海外勘探 《 審計(jì)與內(nèi)控考核評價(jià)管理辦法（試行） 》