【正文】 將全部貨物移交完畢。 2021/6/15 50 國(guó)內(nèi)信用證融資方案 —— 鋼鐵、煤炭、礦砂貿(mào)易 ? 二、背對(duì)背國(guó)內(nèi)信用證的融資方案 ? 鋼鐵企業(yè)通過經(jīng)銷商采購(gòu)煤炭（或礦砂）： ? 鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商開立國(guó)內(nèi)信用證（主證）采購(gòu)煤炭。 ? 經(jīng)銷商向供應(yīng)商開立受約于主證條款的背對(duì)背國(guó)內(nèi)信用證采購(gòu)煤炭（或礦砂） 。 ? 供應(yīng)商發(fā)貨后，將單據(jù)經(jīng)交單行寄背對(duì)背開證行提示付款。 ? 背對(duì)背開證行向經(jīng)銷商提供國(guó)內(nèi)信用證買方融資，并向供應(yīng)商付款。 ? 背對(duì)背開證行將單據(jù)寄主證開證行提示付款，用于償還經(jīng)銷商的買方融資本金及利息。 2021/6/15 51 國(guó)內(nèi)信用證融資方案 —— 鋼鐵、煤炭、礦砂貿(mào)易 ? 三、以國(guó)內(nèi)信用證作為還款依據(jù)的融資方案 ? 同一個(gè)經(jīng)銷商同時(shí)向同一個(gè)鋼鐵企業(yè)供應(yīng)煤炭（或礦砂） 、采購(gòu)鋼材：鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商開立國(guó)內(nèi)信用證采購(gòu)煤炭（或礦砂） ，經(jīng)銷商以此向鋼鐵企業(yè)開立國(guó)內(nèi)信用證采購(gòu)鋼材。 ? 鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商采購(gòu)煤炭（或礦砂） ：鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商開立國(guó)內(nèi)信用證采購(gòu)煤炭（或礦砂） ，經(jīng)銷商以此向供應(yīng)商開立國(guó)內(nèi)信用證采購(gòu)煤炭（或礦砂） ，或者開立進(jìn)口信用證采購(gòu)煤炭（或礦砂） 。 2021/6/15 52 國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的把握 ? 帶有融資性質(zhì)的國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù) ， 客戶開證的目的是為了向銀行申請(qǐng)派生融資服務(wù) ， 以達(dá)到解決流動(dòng)資金缺口的目的 ， 其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與短期流動(dòng)資金貸款相似 。 ? 加強(qiáng)貿(mào)易背景與真實(shí)性的審核 ， 嚴(yán)格審核客戶提交增值稅發(fā)票的真?zhèn)?。 ? 由于國(guó)內(nèi)信用證沒有類似國(guó)際信用證項(xiàng)下的海運(yùn)提單等物權(quán)憑證 ， 多用鐵路與公路運(yùn)輸方式 ， 所以銀行無法通過控制單據(jù)的方式享有貨權(quán) ， 在操作中對(duì)貨權(quán)的把握要尋求其他的法律手段 。 ? 要注意 《 國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法 》 中的規(guī)定細(xì)節(jié) ， 特別是關(guān)于期限 、 付款方式 、 單據(jù)的規(guī)定 ， 要與國(guó)際信用證的習(xí)慣性操作區(qū)別開 。 比如 ， 國(guó)內(nèi)信用證議付的概念只限于延期付款信用證 ， 與國(guó)際信用證不同 。 2021/6/15 53 國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作中的問題 ? 一 、 國(guó)內(nèi)信用證在電開方式下如何解決單證一致的問題： ? 國(guó)內(nèi)信用證的電開是通過 SWIFT來進(jìn)行 ， SWIFT只能處理英文與數(shù)字字符 ， 國(guó)內(nèi)信用證的開立采用翻譯成英文的方式 ，對(duì)于無法翻譯成英文的內(nèi)容用電報(bào)碼來代替 ， 而國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的單據(jù) （ 包括增值稅發(fā)票 ） 都是用中文表述 ， 因此對(duì)于審單來講 ， 并不符合嚴(yán)格意義的單證一致 。 ? 我們認(rèn)為解決的方法是電開的同時(shí)加信開 ， 電開作為提高開證通知速度和識(shí)別真?zhèn)蔚墓ぞ?， 信開作為審單環(huán)節(jié)驗(yàn)證單證一致的工具 ， 通知行需要核對(duì)電開文本與信開文本的一致性 。 ? 對(duì)于買賣雙方協(xié)商一致接受電開方式 ， 或者通過開立國(guó)內(nèi)信用證的目的主要是向銀行申請(qǐng)國(guó)內(nèi)信用證派生的融資業(yè)務(wù) ， 而且買方不會(huì)因?yàn)閱螕?jù)瑕疵而拒付不要貨的情況 ， 則只需電開無需信開 。 2021/6/15 54 國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作中的問題 ? 二 、 國(guó)內(nèi)信用證買方融資利率如何確定： ? 人民銀行頒布的 《 國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法 》 中只規(guī)定了國(guó)內(nèi)信用證議付利率參照貼現(xiàn)利率 ， 沒有關(guān)于買方融資利率的規(guī)定 。 ? 我們認(rèn)為買方融資是商業(yè)銀行發(fā)放貸款的行為 ， 應(yīng)參照人民幣貸款利率 。 （ 如果是進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯 ， 幣種是人民幣 ， 融資利率是參照人民幣貸款利率的 ） 2021/6/15 55 國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作中的問題 ? 三 、 關(guān)于國(guó)內(nèi)信用證議付資金的收益： ? 國(guó)內(nèi)信用證議付利率參照貼現(xiàn)利率 ， 同時(shí)議付又不能象銀票貼現(xiàn)一樣進(jìn)行轉(zhuǎn)貼 ， 商業(yè)銀行資金的使用效率和收益都較低 。 ? 解決方案： ? 提高國(guó)內(nèi)信用證議付利率 ， 同時(shí)必須符合客戶的接受程度 。 ? 在銀行間建立轉(zhuǎn)讓機(jī)制 ， 使資源得以優(yōu)化 。 2021/6/15 56 國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作中的問題 ? 四 、 國(guó)內(nèi)信用證的收費(fèi)： ? 《 國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法 》 中規(guī)定銀行按如下標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)： ? 開證手續(xù)費(fèi)：按開證金額的 ％收取，最少不低于100元； 修改手續(xù)費(fèi)：按每筆 100元收取，增額修改的，對(duì)增額部分按開證手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，最少不低于 100元。不另收取修改手續(xù)費(fèi)； 通知手續(xù)費(fèi)：按每筆 50元收??； 修改通知手續(xù)費(fèi)：按每筆 50元收取； 議付手續(xù)費(fèi)：按議付單據(jù)金額的 ％收取。 ? 上述收費(fèi)項(xiàng)目并沒有列明審單費(fèi)用，目前各銀行的做法是只要交單就收 ％的審單費(fèi)用，不論是否議付，而議付不收費(fèi)。 2021/6/15 57 國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的意義所在 ? 一、對(duì)購(gòu)貨方 ? 國(guó)內(nèi)信用證屬表外業(yè)務(wù)，有利于減少購(gòu)貨方的資金占用，放大其經(jīng)營(yíng)效用。 ? 購(gòu)貨方可以采用延期信用證結(jié)算，以緩解流動(dòng)資金不足的壓力。 ? 購(gòu)貨方在信用證到期付款時(shí)如在資金上仍有困難，可以通過開證行辦理買方融資，要求開證行先行付款。 ? 購(gòu)貨方通過信用證條款可以控制銷貨方的發(fā)貨日期，通過適當(dāng)?shù)臋z驗(yàn)條款可以保證貨物的質(zhì)量與數(shù)量。 2021/6/15 58 國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的意義所在 ? 二、對(duì)銷貨方 ? 銷貨方收到銀行開立的國(guó)內(nèi)信用證后，只要按照信用證條款生產(chǎn)、交貨并制作與信用證條款相符的單據(jù)，就可以獲得銀行信用的保證。 ? 銷貨方憑收到的國(guó)內(nèi)信用證，可以向銀行申請(qǐng)國(guó)內(nèi)信用證打包貸款、議付等融資業(yè)務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn) 。 ? 開證行因正當(dāng)原因拒付，開證行有責(zé)任將代表貨權(quán)的單據(jù)退給銷貨方，銷貨方雖收不到款，但貨權(quán)仍在自己手中。 2021/6/15 59 國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的意義所在 ? 三、對(duì)銀行 ? 作為一種有條件的付款方式，國(guó)內(nèi)信用證以真實(shí)的貿(mào)易背景為依托，以單證相符、單單一致的付款條件做保證，有利于銀行有效地控制授信風(fēng)險(xiǎn)。 ? 國(guó)內(nèi)信用證可為銀行帶來較高的利息及手續(xù)費(fèi)綜合收益，開證行可以收取開證手續(xù)費(fèi)和買方融資利息，審單行（議付行）可以收取審單費(fèi)（議付費(fèi)）和賣方融資利息。 ? 根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的 《 國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法 》 ，保證金收取比例不得低于 20%，有保證金存款資金的沉淀。 2021/6/15 60 謝謝！