國信證券——ipo發(fā)行條件、程序及信息-資料下載頁
2025-05-12 23:48本頁面
【正文】 核重點 —— 土地使用 ? 審核依據(jù) —— 1994年 《 國有土地使用權(quán)管理規(guī)定 》 。 ? 股份公司取得土地使用權(quán)有折價入股 、 出讓 、 受讓 、租賃等方式 。 ? 股份公司取得土地使用權(quán)的方式不合法的 ， 應(yīng)依法糾正 。 三、審核重點 —— 環(huán)境保護(hù) ? 公司生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家或地方的環(huán)境要求 。 ? 擬投資項目是否會產(chǎn)生環(huán)境污染 ， 是否符合國家或地方的環(huán)保要求 。 ? 對于冶金 、 化工 、 石化 、 煤炭 、 電力 、 建材 、 造紙 、釀酒 、 制藥 、 紡織 、 制革 、 采礦等重污染行業(yè) ， 需省級環(huán)保部門出具環(huán)保是否合法的證明文件 。 三、審核重點 —— 公司在行業(yè)中的地位 ? 公司所處行業(yè)情況 。 ? 公司報告期內(nèi)收入 、 利潤在行業(yè)中的排名 。 ? 公司產(chǎn)品的市場占有率 。 ? 公司在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢及劣勢 。 三、審核重點 —— 股利分配政策 ? 滾存利潤歸老股東享有還是新老股東共享應(yīng)在招股書中明確 。 ? 滾存利潤歸老股東享有的 ， 應(yīng)進(jìn)行審計并在發(fā)行前分配完畢 。 ? 滾存利潤歸老股東享有的 ， 應(yīng)在招股說明書首頁作重大事項提示 。 三、審核重點 —— 集體資產(chǎn)量化或獎勵給個人 ? 目前國家法律 、 法規(guī) 、 政策無明確規(guī)定 。 ? 律師應(yīng)對集體資產(chǎn)量化或獎勵給個人的合法性出具意見 。 ? 提供省級人民政府出具的確認(rèn)文件 。 三、審核重點 —— 國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給個人 ? 轉(zhuǎn)讓價格的確定情況 ， 是否履行了評估確認(rèn)手續(xù) 。 ? 轉(zhuǎn)讓行為是否經(jīng)過有權(quán)的國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn) 。 ? 轉(zhuǎn)讓款的來源及支付情況 。 四、發(fā)行程序 —— 《管理辦法》的規(guī)定 ? 發(fā)行人董事會和股東大會就本次發(fā)行股票作出決議 ， 包括股票的種類和數(shù)量 、 發(fā)行對象 、 價格區(qū)間或者定價方式 、募集資金用途 、 發(fā)行前滾存利潤的分配方案 、 決議的有效期 、 對董事會的授權(quán)等 。 ? 保薦人輔導(dǎo)和盡職調(diào)查 ， 并向中國證監(jiān)會保薦 ， 但無需輔導(dǎo)一年 。 ? 中國證監(jiān)會發(fā)行部初審 ， 并由發(fā)行審核委員會審核 。 ? 在初審過程中 ， 征求發(fā)行人注冊地省級人民政府和國家發(fā)展和改革委員會的意見 。 ? 審核文件的有效期為六個月 。 五、信息披露 —— 《管理辦法》的規(guī)定 ? 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書 。 ? 招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求 。 不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定 ， 凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息 ，均應(yīng)當(dāng)予以披露 。 ? 發(fā)行人及其全體董事 、 監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽字 、 蓋章 ， 保證招股說明書的內(nèi)容真實 、 準(zhǔn)確 、 完整 。 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的真實性 、 準(zhǔn)確性 、 完整性進(jìn)行核查 ， 并在核查意見上簽字 、 蓋章 。 ? 招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后 6個月內(nèi)有效 。 特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長 ， 但至多不超過 1個月 。財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)以年度末 、 半年度末或者季度末為截止日 。 五、信息披露 —— 《管理辦法》的規(guī)定 ? 招股說明書的有效期為 6個月 ， 自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算 。 ? 申請文件受理后 、 發(fā)行審核委員會審核前 ， 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書 (申報稿 )在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露 。 ? 發(fā)行人及其全體董事 、 監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書 (申報稿 )的內(nèi)容真實 、 準(zhǔn)確 、 完整 。 ? 預(yù)先披露的招股說明書 (申報稿 )不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件 ，不能含有價格信息 ， 發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票 。 ? 招股說明書摘要刊登于指定的報刊 ， 全文刊登于指定的網(wǎng)站 。 ? 發(fā)行保薦書 、 審計報告 、 法律意見書等作為招股說明書的備查文件 ， 在指定的網(wǎng)站上披露 。 六、申請文件 ? 發(fā)行保薦書和法律意見書應(yīng)當(dāng)根據(jù) 《 證券法 》 第十三條和《 管理辦法 》 第二章對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件逐條發(fā)表意見 。 ? 需要提供募集資金投資項目的審批 、 核準(zhǔn)或備案文件 ， 但無需提供募集資金運用的可行性報告 。 ? 無需提供商標(biāo) 、 專利 、 計算機(jī)軟件著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)和房產(chǎn) 、 土地 。 采礦權(quán)等權(quán)利證書 ， 但需提供由律師見證的清單 。 ? 需要提供國有股和外資股的確認(rèn)文件 。 七、監(jiān)管和處罰 —— 《管理辦法》的規(guī)定 ? 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載 、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的 ， 發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的 ， 發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的 ， 發(fā)行人或其董事 、 監(jiān)事 、 高級管理人員的簽字 、 蓋章系偽造或者變造的 ， 除依照 《 證券法 》 的有關(guān)規(guī)定處罰外 ，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在 36個月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施 。
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