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2025-05-12 16:35本頁面
【正文】 財務外匯平衡表適用于外匯收支的項目， 用于反映項目計算期內(nèi)各年外匯余缺程度， 進行外匯平衡分析。 外匯來源 外匯運用 外匯余缺 外匯來源 : 產(chǎn)品銷售外匯收入 外匯借款 其他外匯收入 外匯運用 : 固定資產(chǎn)投資中外匯支出 進口原材料 進口零部件 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 償還外匯借款本息 其他外匯支出 （ 6）財務外匯平衡表 財務外匯平衡表 單位：萬美元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期序號 年 份項 目 1 2 3 4 5 6 n合計 生產(chǎn)負荷 （ % ）1 外匯來源 產(chǎn)品銷售外匯收入 外匯借款 其他外匯收入2 外匯運用 固定資產(chǎn)投資中外匯支出 進口原材料 進口零部件 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 償還外匯借款本息 其他外匯支出3 外匯余缺 6. 財務報表編制的主要基本數(shù)據(jù) 1）生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品品種。 2）銷售收入（銷售單價，銷售量）。 3）資金來源構(gòu)成，分年度使用計劃 （建設(shè)投資，流動資金）。 4）產(chǎn)品成本及其構(gòu)成。 5）職工人數(shù)及工資總額。 6）貸款條件（貸款利率，償還條件， 償還方式，償還時間）。 7）稅金。 8）項目實施進度，建設(shè)時間，達產(chǎn)時間。 9）有關(guān)財務規(guī)定（折舊，攤銷 ......）。 7. 財務評價的內(nèi)容與不確定性分析 財務評價的內(nèi)容 : 盈利能力分析 清償能力分析 外匯平衡分析 不確定性分析： 盈虧平衡分析 風險分析 敏感性分析 不肯定性分析 1）盈利能力分析 考察投資項目的盈利水平。 主要財務評價指標： 財務內(nèi)部收益率 財務凈現(xiàn)值 投資回收期 投資利潤率 投資利稅率 資本金利潤率 基本財務報表： 全部投資現(xiàn)金流量表： 財務凈現(xiàn)值 財務內(nèi)部收益率 全部投資回收期 自有資金現(xiàn)金流量表： 財務凈現(xiàn)值 財務內(nèi)部收益率 損益表： 投資利潤率 投資利稅率 資本金利潤率 2）清償能力分析 考察投資項目各年的財務狀況和 債務償還能力。 償還固定資產(chǎn)投資國內(nèi)借款本金及建設(shè)期利息。 可用于還款資金： 折舊費、攤銷費、利潤及其他還款資金。 主要財務評價指標： 資產(chǎn)負債率 流動比率 速動比率 借款償還期 基本報表： 資產(chǎn)負債表： 資產(chǎn)負債率 流動比率 速動比率 資金來源與運用表： 借款償還期 3）外匯平衡分析 考察投資項目外匯收入和支出， 各年外匯余缺程度。 基本報表：財務外匯平衡表
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