可行性研究經(jīng)管系列-全文預(yù)覽
【正文】 所得稅 現(xiàn)金流量表 （全部投資） 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 編制現(xiàn)金流量表的主要作用： 計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 、 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率以及投資回收期指標(biāo) 。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格。 2） 評(píng)價(jià)項(xiàng)目的投資償還能力 ， 分析能否回 收投資和償還貸款 。 7）編寫可行性研究報(bào)告書。 3）因素分析和專題研究。 2）多方案評(píng)選。 5）為工程設(shè)計(jì)與實(shí)施提供依據(jù)。第一節(jié)、可行性研究的基本內(nèi)容與工作程序 1．什么是可行性研究？ 第八章 可行性研究 工業(yè)項(xiàng)目：技術(shù)，經(jīng)濟(jì)，環(huán)境三方面問(wèn)題 1）為什么要上此項(xiàng)目？是否符合國(guó)家發(fā)展方向，政策？ 2）需要多少人力，物力，財(cái)力資源？能否保證？ 3）市場(chǎng)條件如何？ 4）建設(shè)規(guī)模多大？廠址在哪兒？是否具備建廠條件？ 5）采用什么工藝技術(shù)和設(shè)備，是否先進(jìn)可靠？ 6）原材料、燃料、動(dòng)力供應(yīng)如何？ 7）何時(shí)建設(shè)最佳？ 8）資金如何籌措？ 9）推薦的方案預(yù)計(jì)投資經(jīng)濟(jì)效果和成功的可能性多大？ 風(fēng)險(xiǎn)程度如何？ 10）項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響如何？ ...... 2 . 可行性研究要回答問(wèn)題 3 .可行性研究的特點(diǎn)： 對(duì)投資者而言： 1）為投資者進(jìn)行工程項(xiàng)目投資決策提供依據(jù)。 4）為項(xiàng)目組織管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員提供依據(jù)。 5. 可行性研究的類型及特點(diǎn)： 一個(gè)工程項(xiàng)目從設(shè)想到建設(shè)投產(chǎn)全過(guò)程 可分為三個(gè)階段，即： 1）投資前準(zhǔn)備階段（建設(shè)前期） 2）投資階段（建設(shè)時(shí)期） 3）生產(chǎn)階段（生產(chǎn)時(shí)期） 可行性研究分為三種類型： 機(jī)會(huì)研究 初步可行性研究 最終可行性研究（詳細(xì)可行性研究） 1）指導(dǎo)思想： 要求科學(xué)性，公正性，客觀性。 2）信息情報(bào)的收集和處理。 6）方案的優(yōu)化和選擇。 2. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要目的 1） 評(píng)價(jià)項(xiàng)目的盈利能力 ， 分析項(xiàng)目建成 投產(chǎn)后是否有盈利和盈利的大小 。 2）采用市場(chǎng)價(jià)格估算投資項(xiàng)目利益 和費(fèi)用。 4. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容 1）投資估算 2）成本估算 3）資金規(guī)劃（資金籌措與運(yùn)用） 4）利潤(rùn)估算 5）財(cái)務(wù)報(bào)表編制 6）財(cái)務(wù)成果計(jì)算與評(píng)價(jià) 5. 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表和輔助報(bào)表 1）基本報(bào)表： （ 1）現(xiàn)金流量表（全部投資現(xiàn)金流量表） （ 2）現(xiàn)金流量表（自有資金現(xiàn)金流量表） （ 3）損益表 （ 4）資金來(lái)源與運(yùn)用表 （ 5）資產(chǎn)負(fù)債表 （ 6）財(cái)務(wù)外匯平衡表 2）輔助報(bào)表： （ 1）固定資產(chǎn)投資估算表 （ 2）流動(dòng)資金估算表 （ 3）投資使用計(jì)劃與資金籌措表 （ 4）主要產(chǎn)出物和投入物使用價(jià)格依據(jù)表 （ 5）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 （ 6）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 （ 7）無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)推銷估算表 （ 8）總成本費(fèi)用估算表 （ 9）銷售收入估算表，銷售稅金估算表 （ 10）借款還本付息計(jì)算表 3）基本報(bào)表格式 （ 1）現(xiàn)金流量表（全部投資） 現(xiàn)金流量表： 現(xiàn)金流量表是指反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年的現(xiàn)金流入 、 現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量的計(jì)算表格 。 現(xiàn)金流量表（全部投資） 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅前 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ)， 計(jì)算多個(gè)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目全部投資的 盈利能力。 n合計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷 （ % ）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售 （營(yíng)業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金及附加 所得稅3 凈現(xiàn)金
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