【正文】 動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 銷售稅金及附加 所得稅 現(xiàn)金流量表 （全部投資） 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 8）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，建設(shè)時(shí)間，達(dá)產(chǎn)時(shí)間。 6）貸款條件（貸款利率，償還條件， 償還方式，償還時(shí)間）。用以計(jì)算 資產(chǎn)負(fù)債率、 流動(dòng)比率和速動(dòng) 比率等指標(biāo)。 根據(jù)投資計(jì)算基礎(chǔ)不同 ， 現(xiàn)金流量表分為 : 全部投資現(xiàn)金流量表 自有資金 （ 資本金 、 權(quán)益投資 ） 現(xiàn)金流量表 。 5）方案評(píng)價(jià)階段。 2）為投資者申請(qǐng)工程項(xiàng)目貸款提供依據(jù)。 8. 可行性研究報(bào)告的內(nèi)容 一般工業(yè)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告的內(nèi)容： （ 1）總論； （ 2）市場(chǎng)分析與建設(shè)規(guī)模； （ 3）資源、原料、燃料及公用設(shè)施情況； （ 4）建廠條件和廠址選擇方案； （ 5）設(shè)計(jì)方案； （ 6）環(huán)境保護(hù)； （ 7）生產(chǎn)組織、勞動(dòng)定量和人員培訓(xùn)； （ 8）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃； （ 9）投資和成本估算、資金籌措 ； （ 10）經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)。 9）有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定（折舊，攤銷 ......）。 5）職工人數(shù)及工資總額。 資金來(lái)源 資金運(yùn)用 盈余資金 ( 累計(jì)盈余資金 ) 資金來(lái)源 : 利潤(rùn)總額 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 長(zhǎng)期借款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 資金運(yùn)用 : 固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 所得稅 應(yīng)付利潤(rùn) 長(zhǎng)期借款本金償還 流動(dòng)資金借款本金償還 其他短期借款本金償還 （ 4）資金來(lái)源與運(yùn)用表 資金來(lái)源與運(yùn)用表 單位：萬(wàn)元建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力 生產(chǎn)期合計(jì) 上年余值序號(hào) 年 份項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 … n 生產(chǎn)負(fù)荷 （ % ）1 資金來(lái)源 利潤(rùn)總額 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 長(zhǎng)期借款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金2 資金運(yùn)用 固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 所得稅 應(yīng)付利潤(rùn) 長(zhǎng)期借款本金償還 流動(dòng)資金借款本金償還 其他短期借款本金償還3 盈余資金4 累計(jì)盈余資金 （ 5）資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表綜合反映項(xiàng)目各年的 資產(chǎn)、負(fù)債和資本的增減變化情況， 以考察項(xiàng)目資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益 結(jié)構(gòu)是否合理。 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈利能力分析 。 4）方案設(shè)計(jì)階段。 3）為商務(wù)談判和簽訂有關(guān)合同 和協(xié)議提供依據(jù)。 經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)： 企業(yè)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)） 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) → 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) → 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 第二節(jié)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （企業(yè)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)） 1. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)概念 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)從企業(yè)角度考慮投資項(xiàng)目 收入與支出，以項(xiàng)目投資的獲利能力 作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。 n合計(jì) 1 資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)總額 .1應(yīng)收賬款 .2存貨 .3現(xiàn)金 .4累計(jì)盈余資金 在建工程 固定資產(chǎn)凈值 無(wú)形及遞延資產(chǎn)凈值 2 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債總額 .1應(yīng)付賬款 .2流動(dòng)資金借款 .3其他短期借款