財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷適用于財(cái)務(wù)管理部門(mén)-資料下載頁(yè)
2025-08-31 11:01本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】編制的預(yù)算符合公司和各下屬單位的實(shí)際情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期和管理需。編制的預(yù)算基本符合實(shí)際情況，但對(duì)變化因素的預(yù)測(cè)不足，導(dǎo)致后期調(diào)。公司職能部門(mén)或下屬單位一般傾向于維護(hù)本部門(mén)或單位利益，上報(bào)的預(yù)。預(yù)算考核指標(biāo)的設(shè)置尚未完善，或預(yù)算考核計(jì)分方式尚需改進(jìn)。預(yù)算考核結(jié)果僅與公司的工資總額掛鉤。成本和費(fèi)用管理辦法的規(guī)定尚未完善，或雖然制定了規(guī)范的成本和費(fèi)用。C成本核算體制不適應(yīng)發(fā)展需要，主要根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的決算報(bào)告進(jìn)行成本核算，未開(kāi)展財(cái)務(wù)分析管理工作，或財(cái)務(wù)分析工作質(zhì)量較差
【正文】 公司 在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告前 ， 進(jìn)行 的 財(cái)產(chǎn)清查 工作質(zhì)量如何 ？ A 能夠?qū)⑷抠Y產(chǎn)核實(shí)清楚，確認(rèn)潛在的各項(xiàng)資產(chǎn)損失，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理 B 部分 資產(chǎn)能夠核實(shí)清楚，確認(rèn)潛在的各項(xiàng)資產(chǎn)損失，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理 Page 13 C 大多數(shù)資產(chǎn)未能 核實(shí)清楚，確認(rèn)潛在的各項(xiàng)資產(chǎn)損失，或無(wú)法做到及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理 4 公司 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與報(bào)送工作如何 ？ A 全部 財(cái)務(wù)報(bào)表編制規(guī)范，信息真實(shí)準(zhǔn)確完整，而且編報(bào)及時(shí) B 大部分 的 財(cái)務(wù)報(bào)表編制規(guī)范，信息真實(shí)準(zhǔn)確完整，而且編報(bào)及時(shí) C 大部分 的 財(cái)務(wù)報(bào) 表編制不規(guī)范、信息缺乏真實(shí)準(zhǔn)確完整性，或編報(bào)不及時(shí) 4 公司 在財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露方面存在哪些風(fēng)險(xiǎn) ？ （多選） A 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露違反國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，可能受到外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失 B 未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，因重大差錯(cuò)、舞弊 C 財(cái)務(wù) 報(bào)告編制前期準(zhǔn)備工作不充分，可能導(dǎo)致結(jié)賬前未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差 錯(cuò) D 合并報(bào)表范圍不準(zhǔn)確、調(diào)整或合并事項(xiàng)不完整，財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整 E 披露程序不當(dāng)，因虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏和未及時(shí)披露而導(dǎo)致?lián)p失 第七部分：財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理 4 公司 目前的財(cái)務(wù)管理信息化水平如何 ？ A 處于單機(jī)會(huì)計(jì)電算化水平， 公司 與 上級(jí) 公司 、 公司 下屬 單位 的信息系統(tǒng)尚未集成 B 通過(guò)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息共享，實(shí)現(xiàn)了 公司 與 上級(jí) 公司 、 下屬單位 的信息系統(tǒng)集成 Page 14 C 公司 與 上級(jí) 公司 、 下屬單位 之間 不但 實(shí)現(xiàn)了信息系統(tǒng)集成， 能夠做到財(cái)務(wù)信息的即時(shí) 傳遞、整理、分析、反饋和管理 4 公司 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟硬件設(shè)備的 配置情況如何 ？ A 配置情況良好，能夠充分滿(mǎn)足財(cái)務(wù)管理工作的需要 B 配置情況一般，存在部分設(shè)備老化或部分軟件更新較慢的現(xiàn)象，只能滿(mǎn)足部分財(cái)務(wù)管理工作的需要 C 配置情況較差，大部分設(shè)備存在老化現(xiàn)象或軟件更新速度很慢，基本無(wú)法滿(mǎn)足財(cái)務(wù)管理工作的需要 4 目前 公司 對(duì) 財(cái)務(wù)信息 數(shù)據(jù)是如何備份管理的？（多選） A 每天進(jìn)行一次差分備份 B 每月至 少進(jìn)行一次全備份 C 對(duì)重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行異地備份 D 尚未進(jìn)行備份管理 E 其他備份管理方式，請(qǐng)注明 _________ Page 15 第八 部分 ： 請(qǐng) 簡(jiǎn)要 描述 您認(rèn)為 目前 貴 公司 在財(cái)務(wù) 管理 業(yè)務(wù)流程中 面臨的前三位的風(fēng)險(xiǎn)是 什么？有哪些 相應(yīng)措施或建議 ？ （如有必要，可以增加您認(rèn)為 當(dāng)前 公司面臨的其他與財(cái)務(wù) 管理 相關(guān) 的風(fēng)險(xiǎn)） 編號(hào) 風(fēng)險(xiǎn) 描述 相應(yīng)措施或建議 1 2 3 4 Page 16 編號(hào) 風(fēng)險(xiǎn) 描述 相應(yīng)措施或建議 5 注： 風(fēng)險(xiǎn)描述 ：概述 風(fēng)險(xiǎn) 的特征，例如：信用風(fēng)險(xiǎn)，描述企業(yè) /部門(mén)在業(yè)務(wù)流程 /子流程所缺乏的控制、政策，以及風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的后果及損失，風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的頻率等。 相應(yīng)措施或建議：是指目前情況下 公司 /部門(mén)應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的控制措施，請(qǐng)寫(xiě)明控制 方式、方法，控制崗位，控制依據(jù)（政策） 等；如果缺乏相應(yīng)措施，請(qǐng)?zhí)岢瞿?認(rèn)為合適 的建議。 問(wèn)卷填寫(xiě)人簽名： 日期：
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