商業(yè)銀行業(yè)務(緒論部分)-資料下載頁
2025-05-08 23:57本頁面
【正文】 日計算利息時，應將結(jié)息日當天計算在內(nèi)，所計利息入結(jié)息日次日賬，下一結(jié)息日計息時從上期結(jié)息日的次日算起。 我國利率管理體制改革 ? 我國利率管理體制改革的目標是：建立以中央銀行利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構(gòu)存貸款利率水平的市場利率體系和形成機制，改革的方式為漸近，有序 ? 2021年以前，利率市場化改革的思路為， 先貨幣市場和債券市場利率，后存貸款利率；先外幣，后本幣；先貸款，后存款；先農(nóng)村，后城市；先長期，大額，后短期，小額； ? 2021年 10月，央行表示： 存款利率只管住上限，貸款利率只管住下限 ，金融機構(gòu)除城鄉(xiāng)信用社外，放開金融機構(gòu)貸款利率上限，貸款下浮下限為基準利率的 。 利率市場化 (一 ) 到目前為止，包括國債市場，金融債券市場和企業(yè)債券市場在內(nèi)的全部金融市場利率已經(jīng)基本實現(xiàn)了市場化，包括同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)市場內(nèi)的貨幣市場都已基本實現(xiàn)了利率市場化，外幣市場利率市場化也基本實現(xiàn)。存款金融機構(gòu)的貸款利率浮動幅度基本不再對銀行利率的選擇構(gòu)成太多的約束。 利率市場化 (二 ) ? 利率市場化的實質(zhì)是變革融資活動中的風險定價機制。 ? 利率市場化改革的目標是建立一個以貨幣市場利率為基準，市場供求關(guān)系發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，中央銀行通過各種市場化的政策工具調(diào)控貨幣市場利率，并通過其來對利率水平和結(jié)構(gòu)施以有效影響的體系。 基準利率 ? 基準利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價格均可根據(jù)這一基準利率水平來確定，基準利率是利率市場化的重要前提之一。 ? 全球最著名的基準利率有倫敦同業(yè)拆借利率和美國聯(lián)邦基準利率 ， SHIBOR是我國的貨幣市場基準利率。 ? SHIBOR是單利，無擔保、批發(fā)性利率；目前， SHIBOR品種包括隔夜、 1周、 2周、 1個月、 3個月、 6個月、 9個月及 1年。 重要單證管理 ? 重要單證包括有價單證和重要空白憑證。 ? 有價單證是指經(jīng)批準發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，主要包括本行發(fā)行或本行代理發(fā)行的實物債券、旅行支票、定額存單以及印有固定面額的其他單證。 ? 重要空白憑證是指無面額的經(jīng)銀行或客戶填制金額并簽章或加密后即具有特定效力的空白憑證及重要憑據(jù)。 資產(chǎn)和負債業(yè)務的轉(zhuǎn)換 ? 信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（包括資產(chǎn)證券化） ? 債券回購業(yè)務 銀行防范風險的制度安排 ? 加強內(nèi)部控制建設 ,重點有三個方面 :管理控制、會計控制和稽核控制 ? 管理控制包括組織結(jié)構(gòu)控制和崗位責任控制 ? 會計控制包括帳務核對 ,重空管理 ,印章印鑒管理 ,會計檢查 ? 稽核控制在形式和實質(zhì)上獨立 ,要有一定的稽核覆蓋面和稽核頻率 ,涵蓋主要業(yè)務和重點風險點。
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