【導讀】自20xx年初至今用時近2年，對該項目上馬的政策性把握，息及科學的決策依據(jù)。項目研究的主要內(nèi)容包括：對項目的產(chǎn)品銷售、社會效益等重大問題以及項目綜合評價都形成明確的結(jié)論。元；公司產(chǎn)區(qū)占地面積**平方米，建筑面積**平方米。本企業(yè)已取得自行進。企業(yè)堅持“質(zhì)量第一、用戶至上”的原則，狠抓企業(yè)管理、努力開發(fā)新產(chǎn)品、新品種，銷售業(yè)務將不斷擴大。根據(jù)企業(yè)發(fā)展態(tài)勢。份制公司，同時在美國開辦銷售公司。力爭在20xx年銷售收入達2. 億元，稅收達20xx萬元。在經(jīng)營方式方面：加大本企業(yè)注冊商標“**”。商標的宣傳力度，拓展國內(nèi)市場，實現(xiàn)外銷、內(nèi)銷齊頭發(fā)展。20xx年我國家用紡織品行業(yè)的產(chǎn)值已達7900億元。20xx年全國家紡行業(yè)產(chǎn)值達到9000億元，市場總額在5000. 消費應各占市場消費總量的1/3。積極的促進作用。年發(fā)展已成為我縣第一支柱產(chǎn)業(yè)。目前全縣有絎縫企業(yè)310多家，其。生產(chǎn)和出口基地，被授予“中國絎縫家紡名城”稱號。

　　

【正文】 務部 ● 5 設(shè)備安裝與調(diào)試 技術(shù)部、生產(chǎn)部 ● 6 試運行、交付使用 技術(shù)部、生產(chǎn)部 ● 7 正式投產(chǎn) 各部 ● 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項目可行性研究報告 25 本項目投資主要涉及建筑工程、新增設(shè)備以及輔助生產(chǎn)配套設(shè)施等。本項目的各項投資額根據(jù)各單項工程建設(shè)規(guī)模、所需設(shè)備的數(shù)量及有關(guān)的單價估算。 設(shè)備價格按設(shè)備生產(chǎn)廠家的報價 設(shè)備的安裝費按設(shè)備價格的 6%計取 建筑工程費用根據(jù)定額費率及當?shù)夭牧蟽r格并參照近期同類工程造價分類估算。 公用工程部分均含 在建筑工程費中。 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)費用按照有關(guān)規(guī)定并結(jié)合項目的實際情況進行估算。 基本預備費按工程費用和工程建設(shè)其它費用之和的 2%計取。 工程建設(shè)其它費用按工程費用的 4%計取。 項目固定資產(chǎn)投資 744 萬元，其中： 工程費用 721 萬元 工程建設(shè)其它費用 16 萬元 基本預備費 7 萬元 合 計： 744 萬元 流動資金估算參照行業(yè)指標水平，并結(jié)合企業(yè)管理的特點進行，經(jīng)測算，項目正常年所需流動資金為 88 萬元。 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項目可行性研究報告 26 以上合計，報批項目總投資估算為 832 萬元（見下表） 項 目 動 態(tài) 總 投 資 估 算 表 單位：萬元 項目總投資 832 萬元，全部由企業(yè)自籌解決。 項 目 內(nèi) 容 費 用 占總投資百分比 （ 4舍 5入取整數(shù)） 建 設(shè) 投 資 工程費用 721 90% 680 82% 41 5% 16 2% 7 1% 項目固定投資合計 744 90% 流動資金 88 10% 項目動態(tài)總投資 832 100% 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項目可行性研究報告 27 第十章 效益評價 成本估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)說明 1．生產(chǎn)成本 本項目生產(chǎn)成本有原輔材料、動力費用、工資、折舊與修理費等構(gòu)成。經(jīng)測算生產(chǎn)期年生產(chǎn)總成本為 萬元。 、動力費用，根據(jù)產(chǎn)品消耗及現(xiàn)行市場價格測算年原材料費用共計 1633 萬元。 （ 1）所需的主輔材料費及加工費用為： 1574 萬元 （ 2）共需水、電費： 59 萬元。 工資及福利 工資及福利按人均 年 萬元 /年測算， 62 人 年工資福利費 178萬元。 設(shè)備等固定資產(chǎn) 721 萬元 （含安裝費） ，按平均年限法計算折舊，折舊年限 10 年，殘值率 10%。每年折舊約 65 萬元。 管理費用按銷售收入的 %計提。 23 萬元 銷售費用按銷售收入的 %計提。 萬元 財務費用按銷售收入的 %計提。 23 萬元 產(chǎn)品銷售稅金及附加按增值稅的 10%計取，達產(chǎn)年的銷售稅金及附加為 11 萬元。 產(chǎn)品生產(chǎn)成本測算見下表： 產(chǎn)品生產(chǎn)成本測算表 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項目可行性研究報告 28 10． 2 財務預測 本項目產(chǎn)品的銷售價根據(jù)市場和企業(yè)實際銷售情況確定，投產(chǎn)年即按 100%測算，銷售收入可 達 2300萬 元。 2．利潤總額及分配計算 序號 成本項目 年耗 用量 成本 類型 合計 （單位萬元） 名 稱 平均單價 1 原輔材料 及制造費用 可變 1574 （ 1） 40*40 貢緞 28 元 /米 可變 770 （ 2） 40*40 平布 18 15 萬米 可變 270 （ 3） 60*60 棉布 16 8 萬米 可變 128 （ 4） 60*60 細平布 22 6 萬米 可變 132 （ 5） 60*60 提花布 32 6 萬米 可變 192 （ 6） 針刺棉 元 /公斤 55 噸 可變 66 （ 7） 輔 料 可變 16 2 年耗電量 1 元 /度 45 萬度 可變 45 3 年用水量 元 /噸 5000 噸 可變 14 4 工資及福利 萬元 / 人年 62 固定 178 5 折舊費用 固定 65 6 管理費用 固定 23 7 銷售費用 固定 8 財務費用 固定 23 9 總成本費用 其中可變費用 1633 萬元，固定費用 萬元 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項目可行性研究報告 29 正常年利潤總額為 2300﹣ = 萬元 所得稅按國家規(guī)定的較高征收點 25%計取為 85萬元 凈利潤 （稅后利潤） ＝利潤總額 （ 1－所得稅率） =255 萬元 財務盈利能力分析 根據(jù)財務現(xiàn)金流量表（附后），計算出如下指標： 投資利潤率 =年利潤總額 /總投資 *100%=42% 銷售利潤率＝ 100 ％ =15% 以上指標表示，該項目的利潤率大于行業(yè)基準收益率，項目在財務上是可以接受的。 盈虧平衡分析 盈虧平衡點（ Break Even Point,簡稱 BEP）又稱零利潤點、保本點、盈虧臨界點、損益分歧點、收益轉(zhuǎn)折點。通常是指全部銷售收入 等于全部成本時（銷售收入線與總成本線的交點）的產(chǎn)量。以盈虧平衡點的界限，當銷售收入高于盈虧平衡點時企業(yè)盈利，反之，企業(yè)就虧損。盈虧平衡點可以用銷售量來表示，即虧平衡點的銷售量；也可以用銷售額來表示，即盈虧平衡點的銷售額。 按實物單位計算：盈虧平衡點 =固定成本 /（單位產(chǎn)品銷售收入 單位產(chǎn)品變動成本） =47% 靜態(tài)投資回收期是在不考慮資金時間價值的條件下，以項目的凈收益回收其全部投資所需要的時間。 本項 目 投資回收期以自項目投產(chǎn)年開始算起， = 年 財務評價結(jié)論 以上指標值說明，本項目財務盈利能力較高；不確定分析表明，項目具有很強的抗風險能力，因此，該項目在財務評價上是可行的。 年產(chǎn) 10萬套 家紡 用品生產(chǎn)線 項目可行性研究報告 30 第十一章 結(jié)論與建議 可研結(jié)論 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品主銷國內(nèi)市場。項目既切合實際又符合國家有關(guān)投資方向，既高效又節(jié)能、節(jié)水，可以有效地推動“環(huán)保型社會、節(jié)約型社會、低碳型社會”建設(shè)。 項目采用目前國際最先進的工藝和設(shè)備，及智能化的管理系統(tǒng)，屬于節(jié)能減排和轉(zhuǎn)型升級型項目，具有生效率高、 性能穩(wěn)定可靠、節(jié)能環(huán)保等優(yōu)點。項目實施后，能優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴大企業(yè)規(guī)模，提高產(chǎn)品市場適應性及市場競爭能力。同時發(fā)揮企業(yè)技術(shù)開發(fā)能力，并能提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和技術(shù)進步。 項目建設(shè)單位有一支高素質(zhì)的工程技術(shù)、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)管理、業(yè)務營銷隊伍，企業(yè)高層管理人員有豐富的企業(yè)營銷知識和經(jīng)驗，為本項目的實施提供了堅守可靠的基礎(chǔ)。 項目總投資為 832 萬元，固定資產(chǎn)投資 744 萬元。經(jīng)濟效益分析，正常年可實現(xiàn)銷售收入 2300 萬 元，利潤總額 萬元，年創(chuàng)稅收 85 萬元（未含增值稅）， 投資利潤率 42%，投資回收期 稅后 年。項目經(jīng)濟效益好，市場前景廣闊，具有很強的抗風險能力。 綜上所述，項目技術(shù)先進，經(jīng)濟效益和社會效益明顯，可吸收外地資源為 **服務。項目建設(shè)條件完備，基礎(chǔ)設(shè)施齊全，水、電、原材料等都能得到保障，項目建設(shè)對 **經(jīng)濟和社會發(fā)展有著積極意義，項目建設(shè)是可行的。 幾點建議 嚴格控制建設(shè)投資，在設(shè)備選型中既要做到先進、成熟、可靠，同時又要從實際出發(fā)，盡可能選用國內(nèi)已經(jīng)能夠生產(chǎn)的、質(zhì)量可靠的設(shè)備，避免投資浪費，最大程度地節(jié)省投資。 由于本項目具有較好的經(jīng)濟效益和建設(shè)條件，原輔材料落實，建議抓緊 項目前期工作，落實項目用地，以早日動工建設(shè)，實現(xiàn)早日投產(chǎn)，滿足市場的需求。 由于本項目實施對 **經(jīng)濟和社會發(fā)展具有積極意義，因此希望能得到政府的支持，使項目能盡快完善實施，盡早發(fā)揮應有的效益。