企業(yè)現(xiàn)金管理辦法-資料下載頁
2025-08-29 16:14本頁面
【導讀】1．企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。2．出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第6條財務部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。第8條核定后的現(xiàn)金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由。出納承擔賠償責任。連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過5年。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款；情節(jié)嚴重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。第24條本辦法由財務部會同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。第25條本辦法自年月日起開始實施。
【正文】 ”進行核對，并編制 “ 現(xiàn)金 核對記錄表”，由財務部 經(jīng)理、出納 、會計三方簽字，以確保賬賬相符。 第 21 條 出納 有義務配合財務部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。 第 22 條 財務部經(jīng)理、資金主管應定期監(jiān)督盤點 現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納負全額賠償責任 ； 造成重大損失的， 還 應依法追究責任人的法律責任。 第 23 條 財務部經(jīng)理、資金主管應高度重視現(xiàn)金管理 工作 ，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點 。 對現(xiàn)金管理 中 出現(xiàn)的問題提出改進意見 ，報主管領(lǐng)導批準后實施。 第 5章 附則 第 24 條 本 辦法 由財務部會同 企業(yè) 其他有關(guān)部門解釋。 第 25 條 本 辦法 自 年 月 日起 開始 實施。
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