企業(yè)現(xiàn)金管理辦法(專業(yè)版)
【正文】 第 21 條 出納 有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。保險柜密碼由出納 自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。 第 6條 財務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量 以及 與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。 第 7條 現(xiàn)金的庫存限額以不超過 2～ 3個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。出納調(diào)動崗位，新出納 應(yīng)更換 并 使用新的密碼。 第 22 條 財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點 現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。 第 20 條 每月會計結(jié)賬日后，出納 應(yīng)及時與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會計人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對，并編制 “ 現(xiàn)金 核對記錄表”，由財務(wù)部 經(jīng)理、出納 、會計三方簽字，以確保賬賬相符。 第 14 條 限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)
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