【導(dǎo)讀】要求及時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表，對會計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任。在得到上級授權(quán)單位的書面批準(zhǔn)文件后，方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。金額總數(shù)核對，與集團(tuán)所屬公司現(xiàn)金出納核對。時(shí)歸還；借款到期未還，每月5日填制罰款單，通知人力資源部和借款部門。以提高警惕確?，F(xiàn)金的安全。間辦款，及時(shí)與采購部門溝通。嚴(yán)格限制印章使用，防止意外；票據(jù)到期前及時(shí)處理，防止過期無法解付。熟悉并掌握公司采購政策和全部采購業(yè)務(wù)流程，了解采購人員編制。

　　

【正文】 出納工作流程 賬戶間請款 收款 審票據(jù) 蓋章 進(jìn)賬（需背 簽收 交客戶或 轉(zhuǎn)賬或購匯 開收據(jù) 書的要背書） 進(jìn)賬、登記臺賬 編制、審核記賬憑證 生成科目匯總表 登記明細(xì)分類賬 現(xiàn)金、銀行存款 日記 賬 登記總分類賬 生成財(cái)務(wù)報(bào)表 編制各項(xiàng)明細(xì)表 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析 編表說明 收 款 付 款 轉(zhuǎn) 賬 收現(xiàn) 收票據(jù) 審單付款 付票據(jù) 開支票 編 制 日 報(bào) 表 登記現(xiàn)金、銀行日記 賬本 核對日記賬、做調(diào)節(jié)表 Page 26 of 32 稅務(wù)工作流程 （ 1）辦稅員報(bào)稅工作流程 辦稅員索取納稅申報(bào)表、發(fā)票使用明細(xì)表 將發(fā)票使用明細(xì)輸入相關(guān)IC卡中 持 IC卡資料成功輸入稅務(wù)局電腦 到征收科申報(bào)納稅 到發(fā)票電腦科輸入當(dāng)月報(bào)稅資料 將蓋有稅務(wù)局 征收專用章的申報(bào)表交會計(jì)保存 主管會計(jì)填寫納稅申報(bào)表發(fā)票使用明細(xì)表 Page 27 of 32 （ 2）辦稅員領(lǐng)取、繳銷發(fā)票工作流程 到國家稅務(wù)局索取發(fā)票領(lǐng)用表 填寫申請內(nèi)容 持相關(guān)資料往發(fā)票科領(lǐng)取發(fā)票 非正常情況 正常情況 因某種原因停票，索取暫停供應(yīng)發(fā)票通知單 發(fā)票科領(lǐng)購窗口領(lǐng)票 往所屬核稅科核稅員處登記 領(lǐng)購電腦發(fā)票 領(lǐng)購手工發(fā)票 填寫發(fā)票檢查報(bào)告 電腦科將相關(guān)資料輸入 IC卡 加蓋稅務(wù)登記號地址電話條形章 核稅員出發(fā)票檢查報(bào)告意見 使用完后繳銷 60 天內(nèi)繳銷 核稅科科長意見 稅務(wù)局局長意見 電腦科解鎖 領(lǐng)票窗口領(lǐng)票 以下程序同正常情況 Page 28 of 32 （ 3）辦稅員辦理一般納稅人資格年審工作流程 統(tǒng)計(jì)工作流程 （ 1）預(yù)算檢查執(zhí)行工作流程 公布預(yù)算執(zhí)行情況及改進(jìn)措施 會計(jì)憑證處理完畢 歸類登記有關(guān)數(shù)據(jù) 編制預(yù)算與執(zhí)行對比報(bào)表 報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核及提出改進(jìn)意見 分析及說明預(yù)算執(zhí)行情況 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 報(bào)分總經(jīng)理和總經(jīng)理審批 到稅務(wù)局領(lǐng)取年審表格 準(zhǔn)備稅務(wù)局所需全部資料 交稅務(wù)局指定受理窗口 交資料并索取回執(zhí) 持回執(zhí)領(lǐng)回年審結(jié)果 持年審結(jié)果到核稅科加蓋一般納稅人條形章 Page 29 of 32 （ 2）銷售統(tǒng)計(jì)工作流程 （ 3）《營運(yùn)資金日報(bào) 》編制流程 收款員交《收款日報(bào)》報(bào)統(tǒng)計(jì)員 編制《銷售日報(bào)》 與業(yè)務(wù)部核對賬務(wù) 財(cái)務(wù)經(jīng)理（或 指定負(fù)責(zé)人）審核后上報(bào) 銷售日報(bào) 往來日報(bào) 資金日報(bào) 匯總統(tǒng)計(jì)并審核 編制《營運(yùn)資金日報(bào)》 Page 30 of 32 付款工作流程表（現(xiàn)金、支票） （ 1） 借（付）款（現(xiàn)金）工作流程表 （文件呈批表） 說明借款理由 經(jīng)辦人復(fù)印留存 經(jīng)辦人填借款單 部門經(jīng)理意見 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見 主管會計(jì)復(fù) 核 分總意見 出納付款 經(jīng)辦人簽收 Page 31 of 32 （ 3） 借（付）款（支票）工作流程圖 分總 不在時(shí)，由其授權(quán)人審批 補(bǔ)簽 注：分期付款呈批跟蹤表同時(shí)報(bào)送審批 工程付款跟蹤表同時(shí)報(bào)送審批 成本利潤預(yù)算審批表同時(shí)報(bào)送審批 合同、報(bào)告審批表同時(shí)報(bào)送審批 經(jīng)辦人取表填單 部門經(jīng)理意見 填：分期付款呈批跟蹤表、附合同、報(bào)告審批等 主管會計(jì)復(fù)核 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見 分總意見 出納付款 會計(jì)記賬 Page 32 of 32 報(bào)銷工作流程 總經(jīng)理不在時(shí)，由其授權(quán)人審批 補(bǔ)簽 附：借款單復(fù)印件 特殊交通工具審批單 招待費(fèi)審批單 出差審批單 經(jīng)辦人貼票、填寫報(bào)銷 單 部門經(jīng)理意見 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見 主管會計(jì)復(fù)核 附：借款單復(fù)印件 特殊交通工具審批單 招待費(fèi)審批單 出差審批單 總經(jīng)理批準(zhǔn) 出納付款 會計(jì)記賬