【導(dǎo)讀】本課程的期末考試實行全國統(tǒng)一命題，統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一考試時間。期末考試成績占80%，平時作業(yè)占20%。再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金投放到國民經(jīng)濟的各個部門，即在借貸之間充當(dāng)中間人的角色.信息，成為國家經(jīng)濟和金融的信息中心，能夠為社會的各個方面提供各種金融服務(wù)。人及相關(guān)利益人予以公開的過程。時，由存款保險機構(gòu)代為支付法定數(shù)額的保險金。過程中,考慮不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平，信貸市場潛力，銀行經(jīng)營水平,資產(chǎn)質(zhì)量和效益等因素,資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負債業(yè)務(wù),因此需要在表外進行記載，反映,核算,控制和管理.

　　

【正文】 治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。與此同時，對商業(yè)銀行的監(jiān)管工作不足也是影響因素之一。 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)解決商業(yè)銀行不良貸款的主要方法。 不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議 按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。在具體的操作過程中，處置不良資產(chǎn)的主要措施與方法大致包括： 強化呆賬準(zhǔn)備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)； 分離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理； 培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家；充分利用金融市場尤其是證券市場將行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模；債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)； 直接的資本注入； 破產(chǎn)清算； 利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品降低風(fēng)險。 。 外部因素主要有： （ 1）、經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期。經(jīng)濟和貨幣信用發(fā)達的國家和地 區(qū)，社會存款來源渠道多、存量大、未來增長潛力大，商業(yè)銀行可調(diào)動的資金量大，生存發(fā)展的空間廣闊；經(jīng)濟欠發(fā)達、信用關(guān)系簡單的國家和地區(qū)，社會積累較少，存款來源有限，商業(yè)銀行很難獲得維持生存發(fā)展所需要的存款規(guī)模，未來發(fā)展空間狹小。在經(jīng)濟周期的不同階段，銀行受制于宏觀經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r，吸收存款的難易程度也有很大差別。在經(jīng)濟高漲時期，有效需求猛增，社會資金充裕，銀行存款規(guī)模會大幅增長；在蕭條時期，有效需求不足，社會資金匱乏，銀行存款增幅下降甚至存量下降。 （ 2）、銀行同業(yè)的競爭。任何一個國家和地區(qū)，在一定時點上，可動用 的社會存款量總是一定的，過多的銀行等金融機構(gòu)追逐有限的資金來源，必然會影響到銀行的存款規(guī)模。 （ 3）、中央銀行的貨幣政策。中央銀行貨幣政策的變動，會直接或間接地影響整個社會的存款水平，從而影響商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)展。 （ 4）、金融法規(guī)。為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展，維護金融秩序，各個國家都制訂有專門的法律法規(guī)規(guī)范商業(yè)銀行的行為。當(dāng)一個國家或地區(qū)政府制訂的政策有利于商業(yè)銀行發(fā)展時，銀行存款的增長就快；反之，銀行存款增長就慢。 （ 5）、人們的儲蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。由于生活環(huán)境、文化背景、社會制度等方面的差異，人們的儲蓄 習(xí)慣和支出預(yù)期各不相同，這些因素必然反映到人們的存款態(tài)度上，從供給方面影響銀行的存款水平。 內(nèi)部因素主要有： （ 1）、存款計劃與實施。銀行應(yīng)在詳細調(diào)查市場的基礎(chǔ)上制定出切實可行的存款規(guī)劃。首先應(yīng)做到機構(gòu)網(wǎng)點布局合理，然后配置好得力的人員，在此基礎(chǔ)上合理分配存款增加任務(wù)，并根據(jù)進展情況及時加以調(diào)整。 （ 2）、存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款積極性，從而擴大銀行 的存款規(guī)模。但是，由于競爭的存在，一個銀行提高存款利率必然激起其他銀行爭相效仿 ，最終的結(jié)果很可能是該銀行不但沒有提高存款的市場占有率，反而提高了整個銀行業(yè)的利率成本。 （ 3）、銀行服務(wù)。服務(wù)項目、服務(wù)質(zhì)量、營業(yè)時間等都是商業(yè)銀行增強存款吸收能力的重要方法。 （ 4）、銀行的實力和信譽。在其他條件相同的情況下，存款人更愿意把錢存入實力雄厚、信譽卓著的大銀行。 （ 5）、銀行的社會聯(lián)系。良好的社會聯(lián)系是銀行吸收存款的“無形資產(chǎn)”。銀行員工的行為、銀行的形象等都可以成為影響銀行存款業(yè)務(wù)的重要因素。再者，銀行通過向企業(yè)提供存款、貸款、結(jié)算等服務(wù)，可以增強與企業(yè)的聯(lián)系，穩(wěn)定并擴大企業(yè)存款。 網(wǎng)上銀行面臨的風(fēng)險有哪些？如何防范和化解網(wǎng)上銀行面臨的風(fēng)險？ 從業(yè)務(wù)技術(shù)的角度分析，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險包括兩類，即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險。 系統(tǒng)風(fēng)險主要包括： （ 1）、網(wǎng)絡(luò)故障風(fēng)險。主要是指因網(wǎng)上銀行的計算機系統(tǒng)停機、磁盤破壞等不確定因素形成的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風(fēng)險。 （ 2）、黑客攻擊風(fēng)險。主要是指因黑客攻擊，侵入系統(tǒng)內(nèi)，刪改程序或是竊取銀行的客戶信息或盜取客戶資金帶來的風(fēng)險。 （ 3）、技術(shù)更新風(fēng)險。由于技術(shù)的快速發(fā)展而導(dǎo)致銀行所購設(shè)備貶值和不安全帶來的風(fēng)險。 業(yè)務(wù) 風(fēng)險主要包括： （ 1）、操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指來源于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導(dǎo)致的潛在損失的可能性。 （ 2）、市場信譽風(fēng)險。市場信譽風(fēng)險是指由于信息不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險。 （ 3）、法律風(fēng)險。網(wǎng)上銀行法律風(fēng)險來源于違反相關(guān)法律規(guī)定、規(guī)章和制度以及在網(wǎng)上交易中沒有遵守有關(guān)權(quán)利義務(wù)的規(guī)定。 （ 4）、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指交易方在到期日不完全履行其義務(wù)的風(fēng)險。 （ 5）、流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)在到期日不能無損失地變現(xiàn)風(fēng)險。 （ 6）、市場風(fēng)險。市場價格變動，導(dǎo)致網(wǎng)上銀行資產(chǎn)負債表各項頭寸不一樣而蒙受損 失。 （管理）現(xiàn)狀和意義。 資本充足率 =（核心資本 +附屬資本 — 扣減項）∕加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額。商業(yè)銀行的資本充足率不能低于 8%。目前我國商業(yè)銀行體系中主要包括 4家國有獨資商業(yè)銀行、 11家股份制商業(yè)銀行和 112家城市商業(yè)銀行。到 2020年末，各類商業(yè)銀行的資本充足率大致是：股份制商業(yè)銀行已經(jīng)基本上達到監(jiān)管要求，平均 9。 73%；城市商業(yè)銀行平均為 6%。四家國有獨資商業(yè)銀行的資本充足率最低，到 2020年底，平均為 5%左右，尚沒有達到《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的不低于 8%的要求。制定資本充足率的意義表 現(xiàn)在： 資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險能力的高低； 有利于商業(yè)銀行發(fā)展過程中的自我約束； 影響商業(yè)銀行的竟?fàn)幜σ约肮妼ζ湫判模?有利于公平竟?fàn)幒图訌姳O(jiān)管； 反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。 巴塞爾協(xié)議的目的和內(nèi)容。 巴塞爾協(xié)議的全稱是《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》。該協(xié)議于 1987年 7月 15日由西方 12國中央銀行行長簽署，目的是通過訂立資本和風(fēng)險資產(chǎn)的比例確立最低資本比例的方法，達到加強國際銀行體系的健康和穩(wěn)定發(fā) 展，以利于各國商業(yè)銀行在平等的基礎(chǔ)上進行竟?fàn)帯０腿麪枀f(xié)議的內(nèi)容主要由四個部分構(gòu)成：（ 1）資本的構(gòu)成。巴塞爾協(xié)議將資本劃分為兩檔，第一檔為核心資本，包括普通股（按面值計算）、永久性優(yōu)先股、資本溢價、附屬機構(gòu)中的小數(shù)權(quán)益、未分配利潤，但要減去庫存股和商譽。核心資本至少要占全部資本的 50%。第二檔為附屬資本，包括有到期日的優(yōu)先股、長期債務(wù)、可轉(zhuǎn)換證券和次級債務(wù)。（ 2）風(fēng)險加權(quán)的計算。巴塞爾協(xié)議將資本與資產(chǎn)負債表上的不同資產(chǎn)項目以及表外項目所產(chǎn)生的風(fēng)險進行掛鉤，計算風(fēng)險資產(chǎn)總額，評估銀行的資本是否適當(dāng)。（ 3）標(biāo)準(zhǔn)比 率的目標(biāo)。巴塞爾協(xié)議要求在 1992年底以前，簽約各國及經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的銀行都應(yīng)實現(xiàn)按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)計算的資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比例即資本充足率達到 8%，其中核心資本不低于 4%。 （ 4過渡期的實施安排。為順利過渡到新的監(jiān)管體系，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了從 1987年底至 1992年底 5年的過渡期，并確定了 1990年底的 7。 25%的中期目標(biāo)，以便讓各國銀行進行調(diào)整和建立所需的資本基礎(chǔ)。 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要有哪些？ 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)本質(zhì)決定了它將承擔(dān)的各種類型的風(fēng)險。按照國際清算銀行的劃分，銀行面臨的風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、國家風(fēng)險、 市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等八類風(fēng)險。（ 1）信用風(fēng)險，是指交易對象無力履約的風(fēng)險。信用風(fēng)險不公存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中，是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)首先面臨的風(fēng)險。（ 2）國家風(fēng)險，是指與借款人所在國的經(jīng)濟、社會和政治環(huán)境方面相關(guān)的風(fēng)險。（ 3）市場風(fēng)險，是指由于市場價格的波動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨損失的風(fēng)險。（ 4）利率風(fēng)險，是指由于市場利率出現(xiàn)不利的波動時，銀行的財務(wù)狀況所面臨的風(fēng)險。（ 5）流動性風(fēng)險，是指銀行出現(xiàn)流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或者其 他方式獲得足夠的資金，從而影響到其盈利水平。（ 6）操作風(fēng)險，是指由于銀行的內(nèi)部控制機制和公司治理機制的失效而導(dǎo)致的風(fēng)險。（ 7）法律風(fēng)險，包括由不完善、不正確的法律意見、文件而造成與預(yù)計情況相比，資產(chǎn)價值不降或者負債加大的風(fēng)險。（ 8）聲譽風(fēng)險，是由于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險。 簡述商業(yè)銀行風(fēng)險管理的程序。 一般來說，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理程序包括如下的幾個步驟：（ 1）識別銀行的風(fēng)險性質(zhì)。銀行管理層以各種不同的方法來識別、確定自己所面臨的風(fēng)險，進而鑒定風(fēng)險的性質(zhì)，只有這樣才能真實掌握銀 行可能面臨的潛在損失。（ 2）準(zhǔn)確衡量、分析風(fēng)險。在對風(fēng)險進行初步識別后，必須收集詳細充分的資料來測量銀行損失發(fā)生的概率和程度，最終決定用什么方法對風(fēng)險進行管理。為此，要做兩方面的工作：一是估計風(fēng)險發(fā)生的概率，二是估計風(fēng)險可能造成的損失。這方面的方法主要有：比率分析法、概率分布法和外推法。（ 3）選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理策略和技術(shù)。這些策略和技術(shù)主要包括：回避風(fēng)險、分散風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和自擔(dān)風(fēng)險。（ 4）對風(fēng)險管理的情況進行評估。銀行在確定了相應(yīng)的風(fēng)險管理策略和方法后，應(yīng)定期進行反省和評估，以確保對銀行風(fēng)險進行動態(tài)管理