215215集團公司財務管理制度-資料下載頁
2025-04-23 09:48本頁面
【正文】 支票用于轉帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線； e、業(yè)務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續(xù)，一般應先確認收到款項后，才發(fā)貨或提供勞務。 f、借出支票后，必須在十日內報銷清帳，不得轉借他人使用。因特殊原因不能在規(guī)定期限內報帳的，應到財務部說明原因，限定報帳時間，否則前帳不清，后帳不借。 g、支票報銷是必須附發(fā)票、入庫單，對于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發(fā)票方可報銷。 5）、集團公司各全資子公司的銷售收入（營業(yè)收入）按集團公司指定帳號進帳。 6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支 付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。 付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。 同一項目（含同一貿易）應按合同總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權拒絕付款。 7）、根據已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位。 8)、嚴禁違反國家規(guī)定，非法集資。 9)、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。 10)、有關資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發(fā)票、單據后面入帳備查。 應收款的管理 1）應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同和購銷合同（附出庫單）及匯款（付款憑證）為依據予以記帳，應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。 2）應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批準。 3）建立應收款內部管理報告制度。 ①分管應收帳款的財務人員在每月 20 日前對上月帳中的應收帳款進行清理 ,并根據工程 (購銷 )合同及企業(yè)應收貨款規(guī)定進行應收帳款帳齡分析 ,對拖欠貨款 (工程合同超 過 2個月 ,購銷合同超過 1個月 )理出清單不得拖延 ,并理出潛在核銷帳款交主管領導 ,由合同簽訂單位提出解決辦法 ,經主管領導批準之后執(zhí)行。 ②分管其他應收款的財務人員在每月 10 日前對上月末按集團公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應收帳款進行清理 ,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資，并通知有關部門領導及時催收；
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