215215業(yè)務(wù)管理單元全面預(yù)算管理制度-doc10(1)-資料下載頁
2025-04-23 09:40本頁面
【正文】 財務(wù)預(yù)算，并形成業(yè)務(wù) 單元 的年度計劃和財務(wù)預(yù)算上報至總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會。 【注：此與總公司之預(yù)算編制進(jìn)度吻合】 11月中旬 —— 根據(jù)總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會的審議意見，直接由業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員進(jìn)行修正調(diào)整并于 11月下旬再次提報至總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會。修正情況同步通報預(yù)算委員會各委員。 12月上旬 —— 待總公司批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù) 單元 正 式頒發(fā)業(yè)務(wù)單元的 年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，書面批復(fù)各企業(yè)之年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算。 第十六條 每年的企業(yè)第一次預(yù)算會議之前，業(yè)務(wù)單元第二次會議之前，對應(yīng)之預(yù)算執(zhí)行委員應(yīng)詳盡作出本年度預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告，同時進(jìn)行預(yù)算會議籌備事項。 第四章、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整及評價 第十七條 預(yù)算執(zhí)行分析。 每季度次月中旬，結(jié)合業(yè)務(wù) 單元 之企業(yè)聯(lián)席會議，業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會召開季度預(yù)算執(zhí)行情況會議，聽取業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員關(guān)于本季度業(yè)務(wù)單元的整體預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算目標(biāo)完成情況及分析意見的報告。必要時可直接質(zhì)疑有關(guān)企業(yè)之總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)。 第十八條 年度預(yù)算調(diào)整。 年度預(yù)算經(jīng)批復(fù)后，原則上不作調(diào)整。如確系未預(yù)見市場因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)生重大變動需進(jìn)行調(diào)整的，由企業(yè)提出書面申請，在每季度的預(yù)算執(zhí)行情況會議上討論確定是否予以調(diào)整。如調(diào)整影響到業(yè)務(wù)單元整體預(yù)算，經(jīng)業(yè)務(wù)單元預(yù)算會議討論通過后由預(yù)算執(zhí)行委員提報總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會批復(fù)后方可調(diào)整。 第十九條 預(yù)算執(zhí)行評價。 預(yù)算執(zhí)行評價每年度一次，企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的年度自我評價報告應(yīng)在每年 9月中旬之企業(yè)第一次預(yù)算會議上作出，并上報至業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會審議。 業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會應(yīng)在每年 10月中旬的業(yè)務(wù)單元第二次預(yù)算 會議上討論企 業(yè)提交的自評報告，形成業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況報告提交總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會，評選出預(yù)算執(zhí)行最好企業(yè)和最差企業(yè)（可空缺），建議業(yè)務(wù) 單元 進(jìn)行通報表彰和通報批評，并將其作為企業(yè)之總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的考核依據(jù)之一。 第五章、附則 第二十條 本制度由 XXX業(yè)務(wù) 單元 制定、解釋，并組織實施、檢查與考核，同時可根據(jù)實際情況予以修訂。 第二十一條 本制度適用于 XXX業(yè)務(wù)單元管理之所有控股企業(yè)。 第二十二條 本制度施行后，各企業(yè)與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。 第二十三條 本制度自 2021年 1月 1日起執(zhí)行。
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