【導(dǎo)讀】附件為經(jīng)決策層批準(zhǔn)的項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)的第一版。1）財(cái)務(wù)管理中心的運(yùn)作與其他中心和部門息息相關(guān)；2）在日常運(yùn)營(yíng)中，還是會(huì)有特殊情況在本手冊(cè)未有考慮；3）部分地區(qū)因當(dāng)?shù)氐奶厥猸h(huán)境導(dǎo)致某部分辦法未能全部實(shí)施；4）部分表格還在修改和完善當(dāng)中。本手冊(cè)第一版為試行版，從即日起開始試運(yùn)行。請(qǐng)相關(guān)人員在日常執(zhí)。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心聯(lián)系解決。第五章項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)中心員工崗位職責(zé)……………………第七節(jié)資金成本分?jǐn)偧昂怂愕囊?guī)定…………………第六節(jié)轉(zhuǎn)為自用辦公用房并進(jìn)行裝修的核算規(guī)定…人員安排、主要業(yè)務(wù)操作流程的實(shí)施及管理辦法。對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)中需統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)容，在本文中進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)定。招聘計(jì)劃”，并報(bào)送集團(tuán)人力資源中心。財(cái)務(wù)人員的薪酬待遇調(diào)整，均需通過集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的審核，并履行規(guī)定的審批程序。

　　

【正文】 指標(biāo)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定、集團(tuán)及所屬公司現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定，本著合理、節(jié)約的原則，制定本管理辦法。 第二條 公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核所有報(bào)銷內(nèi)容的合理性和必要性。 公司總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用的合理性、合法性負(fù)責(zé)。 第三條 “出差”指因公到所在地以外地區(qū)處理公司事務(wù)。 第四條 出差標(biāo)準(zhǔn)分三級(jí)：總經(jīng)理、副總經(jīng)理；總監(jiān)、副總監(jiān)；經(jīng)理及以下員工。 第五條 各部門、各中心人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費(fèi)。能夠通過其 他方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動(dòng)；在時(shí)間允許的情況下，能坐火車的就不安排乘飛機(jī)，能乘坐一般列車，就不安排特快或動(dòng)車組；同等住宿條件下，住宿費(fèi)應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間；每筆差旅費(fèi)的使用必須有明確的目的；出差完成后必須向中心負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作成果，中心負(fù)責(zé)人有責(zé)任對(duì)差旅費(fèi)使用情況進(jìn)行了解和管理。 適用范圍 第六條 本辦法適用于 項(xiàng)目 公司員工出差管理。 42 內(nèi) 容 第七條 出差規(guī)范 部門負(fù)責(zé)人及中心負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)本部門、本中心員工出差的管理，出差 審批應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、精干高效的原則。出差申請(qǐng)單上需注明出差地點(diǎn)、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機(jī)。出差確實(shí)需要帶車的，通過 OA 填寫《派車單》，按照派車審批程序申請(qǐng)派車。 員工出差前，應(yīng)通過 OA 填寫《出差申請(qǐng)單》，作為費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的審查憑據(jù)。幾人同時(shí)出差時(shí)，委派一人填寫《出差申請(qǐng)單》，注明隨行人員、預(yù)借差旅費(fèi)。出差人憑已審批的《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)中心預(yù)借差旅費(fèi)，并于返回后三個(gè)工作日內(nèi) 到 財(cái)務(wù)中心報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用并還款沖賬。試用人員出差借款須由中心負(fù)責(zé)人擔(dān)保，視同中心負(fù)責(zé)人借款。 出差申請(qǐng)單更改：出差人員 因特殊原因，中途需變更出差路線或延長(zhǎng)出差時(shí)間，須事前請(qǐng)示部門及中心負(fù)責(zé)人同意并在出差返回后三個(gè)工作日內(nèi)，通過 OA填寫《出差變更申請(qǐng)單》，寫明實(shí)際出差日期及實(shí)際出差路線，提交部門及中心負(fù)責(zé)人審批。《出差變更申請(qǐng)單》需隨原《出差申請(qǐng)單》一起貼入《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)銷。 出差期間，出差人員須向直管上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)每日工作進(jìn)度，并且每日要以工作日記的形式，詳細(xì)記錄時(shí)段、地點(diǎn)、工作、接洽人、結(jié)果等工作內(nèi)容（保密工作除外）及次日工作計(jì)劃，員工返回后交部門負(fù)責(zé)人審核，所屬中心負(fù)責(zé)人簽批后本中心備案。 公司人員到集團(tuán)本部、 其他公司辦理業(yè)務(wù)，通過 OA 填制《出差申請(qǐng)單》，按公司出差標(biāo)準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)，事先通知當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)對(duì)接部門按標(biāo)準(zhǔn)安排食宿，但費(fèi)用必須由出差人員支付。 出差人員不得由業(yè)務(wù)單位人員陪同或請(qǐng)客進(jìn)行洗浴、美容、健身、 43 觀光、旅游等各種形式的消費(fèi)。 嚴(yán)禁出差期間向業(yè)務(wù)單位索要和收受錢財(cái)、有價(jià)證券、支付證券和貴重禮品等。如屬禮儀往來(lái)饋贈(zèng)禮品必須帶回公司，辦理上交手續(xù)。 出差人確因工作原因需要接待宴請(qǐng)的，須電話請(qǐng)示上級(jí)經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 第八條 差旅費(fèi)補(bǔ)貼及計(jì)算辦法 出差費(fèi)用嚴(yán)格按照差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并遵照費(fèi)用報(bào) 銷流程進(jìn)行報(bào)銷；超出標(biāo)準(zhǔn)部分，部門、中心負(fù)責(zé)人不予審批，財(cái)務(wù)中心不予報(bào)銷。 出差人員的住宿費(fèi)憑蓋有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的機(jī)打住宿發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，特殊情況須請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可用正規(guī)的定額、手寫發(fā)票報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自付。兩人以上出差，（副）總經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)可住單間，其他職別人員必須住標(biāo)準(zhǔn)間或三人間（男女分開）。住雙人間的按合住人中職務(wù)最高者住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷一人住宿費(fèi)；住三人間的可按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷二人住宿費(fèi)。 伙食補(bǔ)貼實(shí)行定額包干，包干費(fèi)調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)?；锸嘲少M(fèi)按出差的自 然（日歷）天數(shù)計(jì)算。 出差時(shí)間（當(dāng)日） 補(bǔ)助比例（ %） 出發(fā)時(shí)間 返回時(shí)間 8:30 以前 17:00 之后 100 8:30 以后 17:00 之后 80 8:30 以前 12:00 之后 60 13:00 以后 17:00 之后 40 8:30 以后 12:00 之后 40 8:30 以前 12:00 之前 20 交通費(fèi)按限額憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，原則上只報(bào)銷公交車費(fèi)用，不允許打車。若特殊情況需打車，事前打電話或發(fā)送短信征得部門領(lǐng)導(dǎo)、中心 44 負(fù)責(zé)人同意，人資管理中心后勤采購(gòu)科負(fù)責(zé)人審批，出差歸來(lái)后經(jīng)人資行政中心負(fù)責(zé) 人備案，財(cái)務(wù)中心憑“人資行政中心已備案”字樣予以報(bào)銷；市內(nèi)交通費(fèi)依表格中列示金額為報(bào)銷上限，憑交通票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷，嚴(yán)禁多撕票沖抵報(bào)銷；如距目的地太遠(yuǎn)超過標(biāo)準(zhǔn)的，可申請(qǐng)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 （包括司機(jī)）出差期間，不計(jì)加班費(fèi)。 第九條 報(bào)銷流程 司員工出差回來(lái)，應(yīng)先填寫《出差報(bào)告》，詳細(xì)匯報(bào)本次出差公務(wù)完成情況，逐級(jí)報(bào)至中心負(fù)責(zé)人審定簽字后，由本部門建檔存留。出差所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用（自帶車的含車輛及駕駛員費(fèi)用）由出差申請(qǐng)人員支付并報(bào)銷；駕駛員獨(dú)自出差的，由駕駛員出差回來(lái)后填寫《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》及《出車審批單》辦理報(bào) 銷手續(xù)。 駛員的差旅費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼按其他職別出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（每日） 費(fèi)用類別 地 區(qū) 標(biāo) 準(zhǔn) 職 別 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)貼 交通費(fèi) 通訊 費(fèi) 一類地區(qū) 二類地區(qū) 三類地區(qū) 一類地區(qū) 二類地區(qū) 三類地區(qū) 飛機(jī)、輪船二等、火車軟臥 火車硬臥、輪船三等 火車硬座 汽車 市內(nèi)交通補(bǔ)貼 省內(nèi)、省外統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 總 經(jīng) 理 副總經(jīng)理 260 180 150 80 60 55 √ √ √ √ 35 20 總 監(jiān)、 副總監(jiān) 220 150 120 65 50 45 申請(qǐng) √ √ √ 25 15 45 其他職別 170 120 100 50 40 35 申請(qǐng) √ √ √ 15 10 注： 一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳； 二類地區(qū)：包括除上述城市及濟(jì)南以外的其他省、自治區(qū)、直轄市的省會(huì)城市及沿海部分開放城市，合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽(yáng)、?？?、石家莊、鄭州、哈爾濱、武漢、長(zhǎng)沙、長(zhǎng)春、南京、南昌、沈陽(yáng)、呼和浩特、銀川、西寧、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津、珠海、汕頭、大連、三亞、煙臺(tái)、青島、桂林、廈門 、溫州、蘇州、無(wú)錫、南通、寧波； 三類地區(qū)：上述一類、二類地區(qū)以外的地區(qū) ； 國(guó)外及港澳臺(tái)地區(qū) 按實(shí)列支。 第十條 其 他規(guī)定及其罰則 出差人員須在出差前擬定的期限內(nèi)按時(shí)返回，未經(jīng)許可逾期返回的，扣減其逾期天數(shù)的住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助。 出差時(shí)須按照《出差申請(qǐng)單》擬定的路線及目的地前往，未經(jīng)許可私自前往其他地點(diǎn)的，相關(guān)費(fèi)用不予報(bào)銷，扣減相應(yīng)天數(shù)的出差補(bǔ)助，并按曠工處理；出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)安排順路回家探親、訪友等非工作事項(xiàng)，其繞行路線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。 出差人員乘坐飛機(jī)出差需提前一周提出申請(qǐng)，由公司人資行政中心辦公室統(tǒng)一訂購(gòu)最低折扣經(jīng)濟(jì)艙票。如遇緊急情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可不按前述規(guī)定。 出差人員乘坐的交通工具費(fèi)用應(yīng)控制在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分自理。如有特殊情況，需要超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的， 總經(jīng)理（或分管副總經(jīng)理）簽署意見后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理審核 ，集團(tuán)分管財(cái)務(wù)決策層審批，方可報(bào)銷。 多人一同出差時(shí)，可按同行人中最高職別的標(biāo)準(zhǔn)選擇交通工具。 出差人員必須妥善保管費(fèi)用憑證，保持票面整潔，不得涂改，經(jīng)篡改的支出憑證視為作廢。出差人員須于返回之日起三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，并還清出差借款。如在規(guī)定時(shí)間內(nèi) 未還清出差借款，將不再下發(fā)催款通知單，采取從次月起直接從工資中全額扣減的辦法，并執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則。 46 外出開會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)，公務(wù)活動(dòng)期間的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等由主辦單位統(tǒng)一安排的，公司不予補(bǔ)貼。 （副）總經(jīng)理人員隨集團(tuán)決策層領(lǐng)導(dǎo)乘飛機(jī)出行，可以坐頭等艙；（副）總經(jīng)理單獨(dú)出行不可坐頭等艙。 報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予以報(bào)銷。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷的金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人員予以違規(guī)報(bào)銷金額的 5%20%的罰款。 部門、中心負(fù)責(zé)人在資料不全、原始憑證不充 分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)部門、中心負(fù)責(zé)人予以違規(guī)報(bào)銷金額的 3%15%的罰款。 1 財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定的罰則，利用職權(quán)違規(guī)報(bào)銷，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額的3%15%的罰款。 1 報(bào)銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前，由相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。 1 出差人員由業(yè)務(wù)單位人員陪同或請(qǐng)客進(jìn)行洗浴、美容、健身、觀光、旅游等各種形式的消費(fèi)，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的警告、經(jīng)濟(jì)處罰直至開除的處分。 1 出差人員向業(yè)務(wù)單位索要和收受錢財(cái)、有價(jià)證券、支付證券和貴重禮品等行為，一律開除，并追究其法律責(zé)任。如屬禮儀往來(lái)饋贈(zèng)禮品未帶回公司及時(shí)辦理上交手續(xù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追回禮品并處禮品價(jià)值等額的罰款。 附則 第十一條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行，試行三個(gè)月。公司之前的相關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 第十二條 本辦法最終解釋權(quán)歸 山東名嘉 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 第十三條 附相關(guān)表格 ? 《差旅費(fèi)報(bào)銷單》 ? 《差旅費(fèi)補(bǔ)助詳單》 ? 《出差變更申請(qǐng)單》 ? 《出差報(bào)告》 ? 《 借款單》 47 第 二 節(jié) 通訊費(fèi)管理辦法 總則 第 一條 為加強(qiáng)通訊費(fèi)管理，確保公司通訊暢通，有效降低通訊成本，特制定本管理辦法。 適用范圍 第二條 本辦法適用于 項(xiàng)目 公司使用公務(wù)手機(jī)及固話的員工。 內(nèi)容 第三條 員工公務(wù)手機(jī)話費(fèi)的報(bào)銷實(shí)行“限額據(jù)實(shí)”報(bào)銷，即在核定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的話費(fèi)，按實(shí)際發(fā)生額予以報(bào)銷；實(shí)際通話費(fèi)超過核定標(biāo)準(zhǔn)的，按核定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 第四條 公司移動(dòng)電話報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下 人員類別 報(bào)銷下限 報(bào)銷上限 總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 400 總監(jiān)、副總監(jiān)級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 250 經(jīng)理、副經(jīng)理級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 150 基層（保潔、保安、廚師、餐廳服務(wù) 人員除外） 實(shí)報(bào)實(shí)銷 50 司機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 100 注 ：本標(biāo)準(zhǔn)不適用于公司銷售一線員工。 第五條 移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷單據(jù)顯示的號(hào)碼必須是公司所在地的、在公司集群網(wǎng)的號(hào)碼，顯示姓名需與報(bào)銷人屬同一人。每月特殊崗位員工按工作性質(zhì)單獨(dú)打簽呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第六條 員工上班不滿一個(gè)月或調(diào)整崗位的公務(wù)話費(fèi)報(bào)銷，在核定標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的話費(fèi)，以實(shí)際發(fā)生額除以當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)乘以實(shí)際在崗的天數(shù)為所在崗位應(yīng)當(dāng)報(bào)銷的話費(fèi)金額；實(shí)際通話費(fèi)超過核定標(biāo)準(zhǔn)的，以核定標(biāo)準(zhǔn)除以當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)乘以實(shí)際在崗的天數(shù)為所在崗位應(yīng)當(dāng)報(bào)銷的話費(fèi)金 48 額。 第七條 試用期員工享受所試用崗位話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。新入職或離職人員按實(shí)際工作天數(shù)及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)核驗(yàn)報(bào)銷。 第八條 員工公務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷程序 各中心于每月 20 日后，以中心為單位統(tǒng)一報(bào)銷。 確因工作原因，員工公務(wù)手機(jī)話費(fèi)超過核定標(biāo)準(zhǔn)的，本人可提出書面申請(qǐng)并附當(dāng)月話費(fèi)明細(xì)清單，將其中的公務(wù)通話詳細(xì)標(biāo)明，由中心負(fù)責(zé)人簽署意見，交人資行政中心核實(shí)，報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。連續(xù) 3個(gè)月員工公務(wù)手機(jī)話費(fèi)超過核定標(biāo)準(zhǔn)的，按以上程序核實(shí)，可調(diào)整報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 第九條 公務(wù)手機(jī)使用要求 使用手機(jī)時(shí)表述應(yīng)力求簡(jiǎn)明扼要。 享受話費(fèi)報(bào)銷的員工必須 24 小時(shí)（含假期）開機(jī)。 接聽電話應(yīng)盡量于第一時(shí)間接通。 第十條 辦公固定電話報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) （副）總經(jīng)理及其秘書按實(shí)際費(fèi)用管 理。 中心負(fù)責(zé)人、中心秘書 100元 /月 /部；其他員工 50 元 /月 /部。 各中心配置網(wǎng)絡(luò)電話，具體網(wǎng)絡(luò)電話賬號(hào)數(shù)量根據(jù)工作需要報(bào)人資行政中心審批。 員工在不影響公司形象的前提下使用網(wǎng)絡(luò)電話，可將公司聯(lián)系方式留予對(duì)方。 員工禁止用網(wǎng)絡(luò)電話私聊，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)每次罰款 50元。 49 公司傳真機(jī)由專人負(fù)責(zé)管理，按實(shí)際費(fèi)用管理。 附則 第十一條 本辦法自下發(fā) 之日起實(shí)行，試行三個(gè)月。之前的相關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 第十二條 本辦法最終解釋權(quán)歸 山東名嘉 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 50 第二節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法 總則 第一條 目的 為加強(qiáng)并規(guī)范公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出管理，明確其開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批和報(bào)銷手續(xù)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定、集團(tuán)及公司現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定，本著合理、節(jié)約的原則，制定本管理辦法。 第二條 定義 業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費(fèi)及因業(yè)務(wù)需要贈(zèng)送的煙、酒等。 招待費(fèi)