【正文】 ，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于 2021 年 1 月至 2 月，對滯欠的 萬元征地補償費全部撥付。 建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況 長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬 萬元問題，已引起市水務(wù)局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè) 指揮部多計工程結(jié)算款 萬元的問題 ,已于 2021 年 3 月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款 萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。 （六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面 增財政收入的糾正情況 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等 4 個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為 萬元和 萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等 4 個財政所分別空列財政性收費收入 1018 萬元、 萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準(zhǔn)確反映其財政收支狀況。 黃陂區(qū)財政局按預(yù)算安排，在 撥付區(qū)科技局科技三項費用 400 萬元的同時 ,又從區(qū)科技局收回該項資金 330 萬元，年終按 400 萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在 2021 年預(yù)算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。 蔡甸區(qū) 2021 年實際撥付挖潛改造資金 萬元，年終按 800 萬元列報決算支出 ,虛列支出 萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將 萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。 4 個區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況 蔡甸、江夏、黃陂和新 洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強預(yù)算的約束力。對可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大 批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。 （七）國有企業(yè)改制方面 市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的 高度重視，并責(zé)成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進一步查處。 制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將 畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價 1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉(zhuǎn)讓金 400萬元，低于摘牌價 735 萬元的問題，市審計局已于 2021 年 9 月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南 汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)， 2021 年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路 308 號 畝土地以 400 萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。 2021 年 3 月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 2021 年 3月到 10 月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分 4 次將 400 萬元轉(zhuǎn)讓費付清。 2021年 4 月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為 1135 萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機關(guān)管轄的貪污、賄賂等 職務(wù)犯罪行為。 武漢建筑機械廠以 3000萬元的價格出讓 公司，比土地中心摘牌價 3200 萬元低 200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索 200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。 武漢建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計 632 萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn) 447 萬元；未將同益大廈 5 間商用房合計價值 185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。市國資經(jīng)營公司于 2021 年 11 月委托中介機構(gòu)對該廠進行了全面的責(zé)任審計，督促整改 ，將瞞報的 632 萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進行了重新評估。 視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將 萬元的新機器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以 300 萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情 284 萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。 儀表廠改制中存在問題的糾正情況 對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負(fù)債 1144 萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將 905 萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。 200 萬元的糾正情況 對洪山商場瞞報欠稅 200 萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2021 年 6 月底前將所欠的 200 萬元稅款上繳國庫。 武昌區(qū)武漢制藥機械廠 188 名職工未領(lǐng)到補償金的問題已全部解決。截至 2021 年 12 月底， 188 名職工中，有 95 名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金； 78 名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等； 15名已支付了補償費。 （八）其他部門財務(wù)收支方面 項資金的糾正情況篇三：全面審計工作整改落實情況匯報 全面審計工作整改落實情況匯報 審計辦： 為進一步加強行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果， 根據(jù) 9 月 28 日全市系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報如下： 一、工作開展情況。 （一）領(lǐng)導(dǎo)重視 ,部門協(xié)調(diào)配合。為加強全面審計工作的領(lǐng)導(dǎo) ,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責(zé) ,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負(fù)責(zé)”的原則，做到職責(zé)清晰，責(zé)任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。 （二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位 .要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決 策是否規(guī)范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業(yè)，力求內(nèi)部監(jiān)管到位。 二、整改落實情況我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對以下7 個方面的問題進行了自查： 基建工程項目投資管理問題。 基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標(biāo)問題。 職工入股問題。 工商之間不規(guī)范交易問題。 職工薪酬方面的問題。 跨期收入問題。 假發(fā)票問題。 我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規(guī)范流程，全面落實嚴(yán) 格規(guī)范要求。 （一）提高認(rèn)識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責(zé)任意識。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項目，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化環(huán)節(jié)控制。 （二）加強資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。安排專人負(fù)責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。 （三）加強費用管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實、要素齊全、依據(jù)充分、報銷合規(guī)。對因當(dāng)事人未驗證發(fā)票真?zhèn)?，出現(xiàn)用假發(fā)票報銷的問題，一經(jīng)查實將追究相關(guān)人員的責(zé)任。 （四）加強銷售管理，對銷售收入的確認(rèn)問題，要執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。 （五）完善制度，強化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。加強制度執(zhí)行的過程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標(biāo)考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。 2021 年 11 月19 日篇四：關(guān)于審計整改情況的報告 上海市審計局 關(guān)于審計整改情況的報告 上海市審計局 上海市人民代表大會常務(wù)委員會： 現(xiàn)就 2021 本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下： 今年 7月 25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于 2021 市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》， 7 月 26 日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于 8 月 12 日主持召開市政府第 20 次常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于 2021 市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀(jì)律不到位的問題，切實加強管 理，做到越管越嚴(yán)；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。 市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關(guān)要求，認(rèn)真落實市政府《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時間表，落實 整改責(zé)任。相關(guān)單位對審計結(jié)果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作 領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計整改工作，明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機制。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)知識培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計建議，修訂完善了會議申報、 審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認(rèn)識，對審計披露的共性問題，認(rèn)真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。 一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā) 現(xiàn)問題的整改情況 （一）市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改情況 未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時調(diào)整預(yù)算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預(yù)算，提高財政資金使用效率。 還不完善的問題，市財政局在市級預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo)，及時提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定，并加強公務(wù)卡制度改革落實情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算 ，提高財政資金使用透明度。 （二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況 征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等 5 個區(qū)稅務(wù)分局已于今年 1 月至 4 月 ,將 33 戶企業(yè) 2021 年應(yīng)征入庫的 億元稅款征收入庫，閔行等 4 個區(qū)稅務(wù)分局征管的 7 戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。 稅期限的問題，長寧等 3 個區(qū)稅務(wù)分局征管的 19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13 戶企業(yè)已將 億元稅款補繳入庫， 6 戶企業(yè)尚有 億元稅款未補繳入庫，稅務(wù)部門正在催報催 繳中。 （三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況題，市財政局正會同市國資委，對委托 12 個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳制度。 ，市財政局已明確從 2021 年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，并與公共財政預(yù)算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進度。 二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政 財務(wù)收支審計查出問題的整改情況 對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等 17 個預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至