【導(dǎo)讀】北及周遍地區(qū),直接提供200個(gè)就業(yè)崗位。萬(wàn)畝的種植面積及近28萬(wàn)畝的野生資源的產(chǎn)業(yè)附加值。向，享受?chē)?guó)家的各項(xiàng)優(yōu)惠稅收政策。該項(xiàng)目對(duì)調(diào)整移民安。環(huán)保、營(yíng)養(yǎng)型食品倍受青睞。求，符合國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和湖北省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的調(diào)整思路。而減少?gòu)S內(nèi)倉(cāng)庫(kù)容量，確保原料的供應(yīng)和全年的均衡生產(chǎn)。為了提高產(chǎn)品在市場(chǎng)的占有率，在工程實(shí)施。利用湖北省獼猴桃科技領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)全省農(nóng)。理商及目標(biāo)消費(fèi)群體的認(rèn)可。點(diǎn)，保護(hù)價(jià)收購(gòu)該區(qū)3余萬(wàn)畝野生獼猴桃鮮果，預(yù)測(cè)年均收購(gòu)量4,000噸左右，2020年12月，湖北省委。省政府委托省政府發(fā)展研究中心調(diào)研特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。等領(lǐng)導(dǎo)均做出了重要批示。酸，有“食療佳品”、“長(zhǎng)壽之果”美譽(yù)。近年來(lái)，新西蘭、意大利、日本、

　　

【正文】 保留獼猴汁的部分天然成分。 ● 酒液澄清 酒液密封盛放一段時(shí)間后，取上清液經(jīng)硅藻土過(guò)濾得澄清酒液。 ● 陳釀 將酒液在較低溫度下陳釀 1－ 3個(gè)月，可改善酒的風(fēng)味。 ● 配酒過(guò)濾 用食用酒精將酒度調(diào)至 15－ 16 度再進(jìn)行過(guò)濾，即為成品酒。 ● 裝瓶 將過(guò)濾后的成品酒裝入的玻璃瓶中，加蓋密封，噴碼，貼標(biāo)入庫(kù)。 第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案及選址 項(xiàng)目建設(shè)方案及規(guī)模 1）土建工程方案 序號(hào) 建設(shè)內(nèi)容 占地面積（畝） 備 注 1 擬征地 100 66667 平方米 2 主體車(chē)間 7000 平方米 3 配套 建筑 5600 平方米 4 綠化、廠內(nèi)通道、圍墻 40 26667 平方米 5 預(yù)留用地 27400 平方米 (擬開(kāi)發(fā)綜合利用項(xiàng)目 ) 2）產(chǎn)品方案 品種類(lèi)別 銷(xiāo)售數(shù)量 主打包裝 出廠定價(jià)（含包裝物） 干型酒 2500 噸 750ml/瓶 35 元 /瓶 甜型酒 500 噸 750ml/瓶 30 元 /瓶 3）項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號(hào) 指 標(biāo) 單 位 數(shù) 量 備 注 1 生產(chǎn)規(guī)模 噸 /年 3000 2 總投資 萬(wàn)元 6000 銀行借款 萬(wàn)元 4000 企業(yè)自籌 萬(wàn)元 2020 3 全廠定員 人 200 4 全年生產(chǎn)期 月 7 5 主要原輔材料消耗 獼猴桃鮮果 噸 5000 輔助材料 1 公斤 /噸 輔助材料 2 公斤 /噸 30 項(xiàng)目選址及建設(shè)進(jìn)度 項(xiàng)目選址 本項(xiàng)目擬選地位于武漢市高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，配套設(shè)施齊備，政策、人文及周邊環(huán)境優(yōu)越。 建設(shè)工期 本項(xiàng)目擬定建設(shè)期 9 個(gè)月，即 2020 年 4月至 2020 年 1月完成。 1） 2020 年元 — 3月 完成項(xiàng)目“可研報(bào)告”的編制和專(zhuān)家論證及項(xiàng)目實(shí)施的前期準(zhǔn)備工作。 2） 2020年 4月 — 2020 年 9月 土建及配套工程竣工。 3） 2020 年 10 月 — 2020 年 1月 設(shè)備安裝到位，正式生產(chǎn)。 第六章 投資估算及資金籌措 投資估算 建設(shè)投資估算 估算范圍及依據(jù) A、建設(shè)投資估算范圍：建筑工程、生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置、安裝工程及其他工程和費(fèi)用等。 B、 估算依據(jù)： a、現(xiàn)行《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》； b、建筑工程投資：參照擬建項(xiàng)目所在地類(lèi)似工程造價(jià)水平估算； c、設(shè)備購(gòu)置投資：按有關(guān)廠家現(xiàn)行報(bào)價(jià)或相關(guān)價(jià)格文本估算。 d、安裝工程投資及其他工 程和費(fèi)用：依據(jù)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況估算； 項(xiàng)目建設(shè)投資： 4500 萬(wàn)元（詳見(jiàn)表 101）。 流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目所需流動(dòng)資金根據(jù)其運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程估算，約需 2074 萬(wàn)元（詳見(jiàn)表 3）。 總投資 :6000 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 4500 萬(wàn)元；流動(dòng)資金 1500 萬(wàn)元。 新增投資構(gòu)成如下： 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 金額 （ 萬(wàn)元 ） 比例（ %） 總投資 6000 1 建設(shè)投資 4500 100 建筑工程投資 995 設(shè)備購(gòu)置投資 1922 安裝工程投資 194 其它工程和費(fèi)用投資 269 其他費(fèi)用 920 建設(shè)期利息 200 2 流動(dòng)資金 1500 資金籌措 資金用款計(jì)劃：根據(jù)擬定的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，建設(shè)投資擬安排在一年內(nèi)使用。 流動(dòng)資金擬在項(xiàng)目建成后根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃要求逐年安排使用 第七章 財(cái) 務(wù) 評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 國(guó)家計(jì)委新版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 原國(guó)家輕工總會(huì)：《建設(shè)項(xiàng) 目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》。 產(chǎn)品成本 產(chǎn)品名稱及年產(chǎn)量 獼猴桃干型酒 ,年產(chǎn)量： 2500 噸 。 獼猴桃甜型酒 ,年產(chǎn)量 : 500 噸。 . 產(chǎn)品成本估算依據(jù) A、原材料燃料動(dòng)力依據(jù)市場(chǎng)調(diào)查以現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。 B、工資：擬按人均 15000 元 /年估算。 C、折舊：該項(xiàng)目建設(shè)投資形成應(yīng)計(jì)折舊的固定資產(chǎn)價(jià)值為 3380 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊年限：建筑類(lèi) 20 年，機(jī)器設(shè)備類(lèi) 10 年 ,期末殘值率為 5%。期內(nèi)年綜合折舊額為 250 萬(wàn)元 (詳見(jiàn)表 5)。 產(chǎn)品成本 計(jì)算期內(nèi)年均總成本 ： 萬(wàn)元 /年（詳見(jiàn)表 8。） 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃建議 : 本報(bào)告計(jì)算期暫按 14年估算（其中經(jīng)濟(jì)壽命期為 10 年）。 根據(jù)該項(xiàng)目具體情況，項(xiàng)目生產(chǎn)能力按第一年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%、從第二年起按完全設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力計(jì)。 銷(xiāo)售收入 根據(jù)目前市場(chǎng)上該類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售情況并考慮未來(lái)一定時(shí)期可能發(fā)生的變化擬定的產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（含稅）為 : 獼猴桃干型酒 : 萬(wàn)元 /噸 。 獼猴桃甜型酒 : 萬(wàn)元 /噸。 生產(chǎn)期年平均銷(xiāo)售收入為 8570 萬(wàn)元。 稅金 根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī) 定，該項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)計(jì)增值稅，稅率為 17%，同時(shí)計(jì)征城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加，稅 (費(fèi) )率分別為 7%及 3%。生產(chǎn)期年平均可實(shí)現(xiàn)增值稅 萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加 萬(wàn)元。 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及稅金估算詳見(jiàn)表 9。 利潤(rùn) 生產(chǎn)期年平均可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元，所得稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 (詳見(jiàn)表 11)。利潤(rùn)指標(biāo)： A、投資利潤(rùn)率： %； B、投資利稅率： %。 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 所得稅前全部投資 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (I=12%)： 萬(wàn)元； 投資回收期： 年（詳見(jiàn)表 9）。 所得稅后全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (I=12%)： 5277 萬(wàn)元； 投資回收期： 年（詳見(jiàn)表 9）。 資產(chǎn)負(fù)債分析（詳見(jiàn)表 10）。 資金來(lái)源與運(yùn)用分析及資產(chǎn)負(fù)債分析結(jié)果表明，該擬建項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況良好。 借款償還分析 借款償還期為 5年 (詳見(jiàn)表 9). 不確定性分析 盈虧平衡分析 生產(chǎn)期年均 銷(xiāo)售收入為 8570 萬(wàn)元，固定成本為 萬(wàn)元，可變成本為 萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加為 1187 萬(wàn)元。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）： 年固定成本247。 (年銷(xiāo)售收入 年可變成本 年銷(xiāo)售稅金及附加 )=% 該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，本報(bào)告就建設(shè)投資增加 10%，外購(gòu)原附材料、燃料動(dòng)力成本增加 10%，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格下降 5%時(shí)對(duì)項(xiàng)目的影響（所得稅前投資 回收期、全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率）分別做出敏感性分析。分析結(jié)果表明，就該項(xiàng)目而言，投資的變化對(duì)項(xiàng)目的影響較小，但外購(gòu)成本及產(chǎn)品售價(jià)的變化對(duì)項(xiàng)目的效益變化有較大影響，因此生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品成本的控制以達(dá)到更好的效益。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明該項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)需求，符合國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和湖北省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的調(diào)整思路；該項(xiàng)目在技術(shù)上可行，在經(jīng)濟(jì)上有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 。